【正文】 財務(wù)現(xiàn)金流量表凈現(xiàn)值計算表財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元序 號項目名稱12345一現(xiàn)金流入1營業(yè)收入2回收余值3回收流動資金4其他5流入小計二現(xiàn)金流出1建設(shè)投資2流動資金3經(jīng)營成本4銷售稅金5所得稅6其他28028028028052807流出小計三凈現(xiàn)金流量四累計凈現(xiàn)金流量注：因銷售額無法按年度正確預(yù)見，故將成本、費用、稅金按年度平均攤銷。并且經(jīng)濟(jì)收益好，風(fēng)險小，技術(shù)成熟極具投資價值，建議投資。本項目增長快速穩(wěn)定，增長率高于同期國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，高于股市平均發(fā)展水平，更高于同期銀行利率。其中：l 自籌資金：；l 投資公司融資資金：6000萬元人民幣l 融資時間：10年● 雙龍地產(chǎn)用價值12000萬的商業(yè)用房對投資方資金進(jìn)行擔(dān)保。第十章 融資計劃一、資金需求量經(jīng)評定估算：。公司將在發(fā)展中逐步建立起完善的法人組織結(jié)構(gòu)，目前，公司管理人員素質(zhì)較高，具有豐富的公司管理經(jīng)驗和行業(yè)經(jīng)驗；同時公司將不斷吸納優(yōu)秀的管理人才，引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)營管理理念，提高管理水平，不斷培養(yǎng)管理人才，充實公司經(jīng)營管理人員的隊伍，最大限度的規(guī)避管理風(fēng)險。以服務(wù)立市興業(yè)，以服務(wù)取勝市場。針對這種行業(yè)內(nèi)部競爭帶來的風(fēng)險，公司將全面提高核心競爭能力，堅持強(qiáng)化服務(wù)意識。三、行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險及對策今后10年甚至更長一段時期內(nèi)，房地產(chǎn)發(fā)展速度將高于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度3到4個百分點，到2010年，房地產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)計將達(dá)到1萬多億元人民幣，成為國民經(jīng)濟(jì)的重要增長點。隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，對房地產(chǎn)的要求越來越大，經(jīng)濟(jì)舒適、功能完善的房地產(chǎn)成為房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然趨勢。本公司將加強(qiáng)對國家宏觀政策和微觀經(jīng)濟(jì)活動的研究分析，提高對政策變化的預(yù)見力和適應(yīng)力,努力及時準(zhǔn)確地把握國家政策變化的脈搏，以市場為導(dǎo)向，及時調(diào)整經(jīng)營和營銷策略，搶占各種適合的發(fā)展先機(jī)，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)變和發(fā)展能力。本項目的風(fēng)險主要為政策風(fēng)險、市場經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險以及管理風(fēng)險。四、項目評價通過對項目一系列的財務(wù)盈利能力等綜合分析，結(jié)果表明，本項目市場發(fā)展?jié)摿Υ?、社會效益和?jīng)濟(jì)效益良好，具有很好的發(fā)展前景，完全有能力用綜合效益保證使投資商獲得高額回報，公司將以每年7%的固定回報率回報給投資商，因此，本項目具備投資價值。為加強(qiáng)投資者對項目的把握度，通常的方法是以單個因素的變動（僅僅只有因素變動，而假定其他因素保持不變）對有關(guān)財務(wù)指標(biāo)的影響來分析。（六）敏感性分析正常的企業(yè)在實際運行中，所處市場環(huán)境及企業(yè)自身條件會不斷變化。稅收測算核算情況詳見下表：稅收測算明細(xì)表單位：萬元人民幣序號稅種稅率%稅基計算式稅額（萬元）1營業(yè)稅5%銷售額5%2城市建設(shè)稅7%營業(yè)稅7%3教育費附加稅3%營業(yè)稅3%4市場物價調(diào)節(jié)基金1%營業(yè)稅1%5風(fēng)險基金1%銷售額1%合 計6所得稅33%利 潤33%（四）利潤測算銷售利潤=銷售收入—成本費用—銷售稅金；凈利潤=銷售利潤—所得稅；詳見下表：利潤測算明細(xì)表單位：萬元人民幣序號項目金額備注2銷售收入3其它收入4成本費用建設(shè)成本+經(jīng)營成本5銷售稅金6銷售利潤7所得稅8凈利潤根據(jù)以上資料，編制項目計算期《現(xiàn)金流量表》（銷售收入、經(jīng)營成本、銷售稅金、銷售利潤、所得稅、凈利潤按計算期平均攤銷）、《凈現(xiàn)值計算表》[見附表]。以下核算均以此數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。二、項目投資預(yù)測和分析融資計劃：l 企業(yè)自籌資金：；l 投資公司融資資金：6000萬元人民幣。財務(wù)部成員財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。（6）對有關(guān)機(jī)構(gòu)和財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。（2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。第八章 財務(wù)計劃一、財務(wù)管理（一）總則 為加強(qiáng)財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。根據(jù)產(chǎn)品的品質(zhì)和市場需求確定產(chǎn)品的市場銷售價格。２、成本管理公司在充分考慮各項費用和技術(shù)裝備等因素的同時，制定詳細(xì)的產(chǎn)成品成本預(yù)算計劃，在產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營中嚴(yán)格按照成本預(yù)算計劃開展工作，使產(chǎn)品成本控制在合理的水平。信息管理公司將開辟專用的信息通道，積極收集相關(guān)市場的資料，及時把握行業(yè)動態(tài)和市場導(dǎo)向，以信息化促進(jìn)銷售管理質(zhì)量的提升。公司還將保證銷售隊伍內(nèi)部人員晉升的透明性與直接性?？蛻艄芾砉緯诜e極維護(hù)、開發(fā)客戶的同時，按不同的類別與標(biāo)準(zhǔn)，將客戶資料整理歸檔，并輸入計算機(jī)系統(tǒng)，建立起龐大、詳盡的客戶信息庫，以便公司員工有針對性、有目的性地與客戶進(jìn)行溝通，滿足客戶需求。職工應(yīng)具備的素質(zhì)是品質(zhì)優(yōu)良、能力優(yōu)秀、勤奮努力、團(tuán)結(jié)協(xié)作、開拓創(chuàng)新。企業(yè)的生命在市場，企業(yè)的效益在市場，所以本公司管理范圍都必須來自于市場，服務(wù)于市場。（四）公司、客戶、員工、社會“多贏”局面的形成公司充分尊重和重視各利益主體的平衡和發(fā)展，在極個別時間段和事件中，可以依法有立場及有原則地犧牲公司部分利益。（二）企業(yè)文化公司的企業(yè)文化，是企業(yè)在創(chuàng)建和發(fā)展過程中，本著開拓、創(chuàng)新、高效、務(wù)實、積極進(jìn)取的態(tài)度，積累總結(jié)出來的思維軌跡、行為準(zhǔn)則、管理觀念和道德規(guī)范。對高層管理人員實行能者上、庸者下、劣者罰的運行機(jī)制。董事會是公司最高決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司全面工作，執(zhí)行董事會決議，全權(quán)負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的開展。建立起了所有、決策、經(jīng)營三權(quán)制衡體系，形成了有效的監(jiān)督約束機(jī)制。公司總體的管理思路是按照開發(fā)運營市場化、融資渠道多元化、管理水平現(xiàn)代化的總體原則，建立符合現(xiàn)代公司體制要求的管理體制，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提供優(yōu)質(zhì)、高效、完善的服務(wù)，成為行業(yè)中佼佼者。并使本公司在造福人民的同時獲得長足發(fā)展。本項目在建設(shè)過程中，公司將會采用最新的科研技術(shù)，憑借先進(jìn)完善的管理隊伍，提高工作效率，在保證質(zhì)量的前提下盡量縮短工期，使項目產(chǎn)品盡快建成并投入使用。４、重要調(diào)價點提示（1）首期認(rèn)購?fù)瓿?；?）建筑主體封頂；（3）建筑外立面完成；（4）工程竣工交付；（5）階段性分期認(rèn)購?fù)瓿伞２町惗▋r策略（1）根據(jù)銷售單位的朝向、面積、區(qū)位等綜合因素，采用分級定價策略，實現(xiàn)較高的性價比；（2）按照銷售單位的綜合價值和銷售情況，分批投放市場，并逐步提升竣工品種的檔次及價位，最終確保銷售均價，獲得良好的銷售利潤；（3）實行靈活的付款方式和優(yōu)惠幅度。售后服務(wù)在售后服務(wù)中，公司將繼續(xù)始終堅持“質(zhì)量是產(chǎn)品的生命，服務(wù)是生命的延續(xù)”的服務(wù)理念，提升公司的信譽(yù)度?？茖W(xué)的銷售管理模式本公司將開辟專用的信息通道，搜集市場上有關(guān)產(chǎn)品資料，及時把握行業(yè)動態(tài)和市場導(dǎo)向，并將所有的客戶檔案輸入電腦，以快速、準(zhǔn)確、高效的信息化管理促進(jìn)銷售管理質(zhì)量的提升。密切企業(yè)與客戶的關(guān)系，實現(xiàn)客戶資源的有效管理和利用，提高客戶對企業(yè)的滿意度。要體現(xiàn)市場銷售以服務(wù)為核心的營銷理念。運用物流管理降低成本，運用信息管理反饋市場，監(jiān)控產(chǎn)品銷售。廣告宣傳l 首先做到廣告有的放矢，精確投放；l 其次合理分配媒體廣告，多方面、多角度、全空間、立體化宣傳，讓潛在客戶從不同方面接受信息；l 投放形式：電視、本地報紙、戶外廣告、人員投放傳單等。以公司的發(fā)展戰(zhàn)略為核心，從產(chǎn)品形象、市場銷售、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)發(fā)展等方面采取多渠道、多途徑方式系統(tǒng)規(guī)劃品牌競爭策略，使產(chǎn)品一經(jīng)面世，就獲得很好的市場認(rèn)同。銷售政策的個性和調(diào)整市場對政策執(zhí)