【正文】 存貨存貨期初余額 1,205,729,，期末余額1,250,137,；存貨跌價準備期初余額3,446,，期末余額4,565,。 預付賬款預付賬款期初余額342,674,，期末余額393,522,。 其他應收款其他應收款按賬齡分析及相關壞賬準備列示如下：賬 齡 期初余額 比例（%） 壞賬準備 期末余額 比例（%） 壞賬準備一年以內(nèi) 149,151, 7,260, 41,220, 2,061,一至X年 11,198, 892, 48,633, 3,890,X至三年 6,125, 612, 2,967, 296,三年以上 4,891, 3,836, 5,739, 5,440,合 計 171,366, 12,602, 98,560, 11,688,（1） 其他應收款中欠款金額前五名單位金額總計為66,751,，%。 應收賬款應收賬款按賬齡分析及相關壞賬準備列示如下：賬 齡 期初余額 比例（%） 壞賬準備 期末余額 比例（%） 壞賬準備一年以內(nèi) 113,575, 5,593, 181,410, 9,070,一至X年 54,634, 4,370, 41,263, 3,301,X至三年 13,488, 1,348, 32,793, 3,279,三年以上 58,037, 24,648, 33,525, 17,152,合 計 239,737, 35,961, 288,992, 32,803,（1） 應收賬款中欠款金額前五名單位的金額總計為80,177,，%。附注六、合并會計報表項目注釋 貨幣資金貨幣資金期初余額316,187,，期末余額365,848,。※ 2002年6月，公司與長春汽車橡膠制品有限責任公司簽訂股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議（成交價格為人民幣10,144,），受讓后者持有的吉林大藥房藥業(yè)股份有限公司29%股權。 教育費附加：公司按應繳流轉(zhuǎn)稅額的3%計繳教育費附加。公司執(zhí)行33%所得稅率。 營業(yè)稅：公司分別按建筑施工勞務收入的3%、房地產(chǎn)開發(fā)營業(yè)收入的5%、運輸勞務收入的5%、飲食服務業(yè)營業(yè)收入的10%計繳營業(yè)稅。會計差錯更正的金額上述會計差錯更正的金額為62,171,，對2001年度及本期經(jīng)營成果無任何影響，對2001年末財務狀況無重大影響。為保持會計報表的相關可比，公司已相應調(diào)整母公司會計報表期初數(shù)。對納入合并會計報表的母子公司、子公司相互之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、內(nèi)部權益性資本投資均予以抵銷，其余項目一一合并。1 合并會計報表編制方法公司將其控制的子公司均納入合并會計報表編制范圍。（6） 其他業(yè)務收入的確認原則公司發(fā)生的其他業(yè)務，以經(jīng)濟利益已經(jīng)取得，相關成本能夠可靠計量時確認收入。（5） 建筑施工收入的確認原則公司發(fā)生的建筑施工業(yè)務，對于年度內(nèi)已完工的，在滿足下列條件時確認收入：①收入能夠可靠的計量并能夠流入企業(yè)；②與收入相關的成本能夠可靠的計量。其中：一次性足額付款的，以購房合同簽定并收到款項時確認收入；按揭貸款形式售房的，以購房合同簽定并收到銀行按揭貸款時確認收入。（2） 提供勞務：按勞務已經(jīng)提供，相關的成本能夠可靠計量，其經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，確認收入實現(xiàn)。如果中斷是使購建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的程序，則借款費用的資本化繼續(xù)進行。（3） 為購建固定資產(chǎn)專門借款所發(fā)生的借款費用，公司以月數(shù)作為加權平均數(shù)的權數(shù)計算累計支出加權平均數(shù)及加權平均利率，并相應確定利息資本化金額。1 借款費用核算方法（1） 為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額，在同時滿足以下條件時予以資本化，計入該項資產(chǎn)的成本：①資本支出（包括為購建固定資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出）已經(jīng)發(fā)生；②借款費用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。1 長期待攤費用核算方法長期待攤費用按實際發(fā)生額核算，并按受益期攤銷。1 無形資產(chǎn)計價和攤銷方法公司無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，并按無形資產(chǎn)受益期采用直線法攤銷?？⒐Q算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整暫估價和已計提折舊。與上述工程有關的借款利息按照借款費用資本化原則處理。已全額計提固定資產(chǎn)減值準備的固定資產(chǎn)，不再計提折舊。固定資產(chǎn)按取得時的成本入賬，按平均年限法計提折舊，預計凈殘值率為4%，固定資產(chǎn)分類及折舊率如下：固定資產(chǎn)類別 預計使用年限 預計凈殘值率 年折舊率房屋及建筑物 2545 4% 通用機械設備 1218 4% 運輸設備 1012 4% 非生產(chǎn)設備 1418 4% 期末公司對固定資產(chǎn)進行逐項檢查，對由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額，計提固定資產(chǎn)減值準備。期末公司對長期投資逐項檢查，如由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營情況惡化等原因，導致其可收回金額低于賬面價值的，按其可收回金額與賬面價值的差額計提長期投資減值準備。（2）長期債券投資按取得時的實際成本計價，并按票面價值與票面利率按期確認利息收入，債券的溢價與折價在債券存續(xù)期內(nèi)攤銷。（1）長期股權投資按取得時的初始投資成本計價。（2） 期末短期投資按照單個項目投資成本與市價孰低原則計提短期投資跌價準備。 維修基金的核算方法公司的維修基金是指為長春市產(chǎn)權管理部門代收的維修基金，公司在實際收到時計入“其他應付款”。公司于中期期末或年度終了，對各項存貨進行全面清查，對由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊、過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分提取存貨跌價準備。（7） 為開發(fā)房地產(chǎn)借入的資金所發(fā)生的利息等借款費用，在開發(fā)產(chǎn)品沒有完工交付前，計入開發(fā)成本；開發(fā)產(chǎn)品完工后，計入“財務費用”。出租開發(fā)產(chǎn)品發(fā)生的維修費用，直接計入發(fā)生期間的銷售成本。（4） 為開發(fā)房地產(chǎn)而用于安置拆遷居民周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)房，于建成并交付使用時一次計入相關開發(fā)成本項目中。低值易耗品領用時采用一次攤銷法核算。（2） 零售庫存商品采用售價金額核算，其進銷差價于每月末按綜合差價率結轉(zhuǎn)。（2） 計提比例如下：賬 齡 　　　　　　 提取比例一年以內(nèi) 5%一至X年 8%X至三年 10%三至四年 20%四至五年 30%五年以上 計提比例為50%，對有確鑿證據(jù)表明應收款項不能收回，或收回可能性較小的，則加大壞賬準備的計提比例，直至全額提取。 壞賬核算方法公司壞賬確認標準為：A、因債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回的應收款項；B、因債務人逾期未履行償債義務且有確切證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的應收款項。 外幣業(yè)務核算方法公司發(fā)生外幣業(yè)務，以業(yè)務發(fā)生時中國人民銀行公布的市場匯率的中間價折合為人民幣記賬；月份終了，各外幣賬戶按月末中國人民銀行公布的市場匯率的中間價折合為人民幣，與原賬面差額，作為匯兌損益，分別下列情況處理：（1） 籌建期間發(fā)生的匯兌凈損失，計入長期待攤費用，并在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月一次計入當月?lián)p益；匯兌凈收益，用于彌補以后年度虧損；（2） 與購建固定資產(chǎn)相關的借款發(fā)生的匯兌損益，按照《企業(yè)會計準則——借款費用》的規(guī)定處理；（3） 除上述情況外，匯兌損益均記入財務費用。 記賬本位幣公司以人民幣為記賬本位幣。附注X、公司主要會計政策、會計估計及合并會計報表編制方法 會計制度公司及公司的子公司執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計制度 》、《企業(yè)會計準則》及有關補充規(guī)定。公司在吉林省工商行政管理局注冊登記，具有法人資格。 　　　　　　2003年2月9日（二） 會計報表（附后）（三） 會計報表附注附注一、公司概況吉林XX（集團）股份有限公司是以遼源市茶葉股份有限公司為基礎發(fā)展起來的。 中國 有限責任公司我們認為，上述會計報表符合《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2002年12月31日的財務狀況和2002年度的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。十、財務報告（一） 審計報告審 計 報 告中鴻信建元審字[2003]2016號吉林XX（集團）股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審計了貴公司2002年12月31日的資產(chǎn)負債表、合并資產(chǎn)負債表和2002年度的利潤表與利潤分配表、合并利潤表與合并利潤分配表、現(xiàn)金流量表與合并現(xiàn)金流量表。2002年8月，工商變更登記手續(xù)全部辦理完畢。 報告期內(nèi)公司其它重大事件報告期內(nèi)，公司于2001年12月31日收購的吉林XX生物藥業(yè)有限責任公司進行了增資擴股，股本總額由222萬元增至6000萬元。中鴻信建元會計師事務所已為公司提供10年的審計服務，公司年末無應付未付會計師事務所費用。 報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)，公司持股5％以上股東無承諾事項。（2） 報告期內(nèi)公司未發(fā)生重大擔保事項，亦無尚未履行完畢的重大擔保合同。詳情請見2002年6月5日《上海證券報》。 重大關聯(lián)交易事項公司納入會計報表合并范圍的子公司及其所屬公司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部投資均已抵銷。九、重要事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 股東大會決議執(zhí)行情況公司監(jiān)事會成員列席了公司董事會和股東大會會議，對公司董事會提交股東大會審議的各項報告和提案內(nèi)容，監(jiān)事會無異議。 檢查公司財務情況公司監(jiān)事會對公司的財務制度和財務狀況進行了認真、細致的檢查，認為公司2002年度財務報告能夠真實地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，中鴻信建元會計師事務所出具的標準無保留的審計報告是客觀公正的。 監(jiān)事會一年來，對董事會向中國證監(jiān)會、上海證券交易所報送的有關材料和財務指標在上報前均進行了審核。 在日常工作中，公司監(jiān)事列席了公司董事會會議，對公司信息披露情況、財務情況、投資情況、交易情況等重大問題進行了有效的監(jiān)督。 ——2002年8月5日，公司第六屆第三次監(jiān)事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了公司2002年半年度報告全文及摘要。 ——2002年3月5日，公司第六屆第一次監(jiān)事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了如下議案： （1）選舉產(chǎn)生了公司新一屆監(jiān)事會主席、副主席； （2）審議通過了公司2002年度落實“認股權計劃實施方案”的有關事項； （3）審議通過了公司《募集資金管理辦法》；（4）審議通過了關于董事會下設戰(zhàn)略、提名、審計、薪酬與考核委員會的提案。八、監(jiān)事會報告 2002年公司監(jiān)事會按照《公司法》和《公司章程》授予的職權，認真地履行了監(jiān)督職能，現(xiàn)將工作報告如下： （一）2002年度監(jiān)事會工作情況 本報告期內(nèi)共召開5次監(jiān)事會會議，具體內(nèi)容及決議如下： ——2002年1月31日，公司第五屆第十四次監(jiān)事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了以下議案： （1）審議通過了2001年年度報告及其摘要； （2）審議通過了2001年度財務決算報告；（3）審議通過了修改后的監(jiān)事會議事規(guī)則； （4）審議通過了公司董事會關于前次募集資金使用情況的說明； （5）審議通過了公司2002年度配股預案； （6）審議通過了公司2002年度配股募集資金投資項目可行性的議案；（7）審議通過了《公司章程》修改草案；（8）審議通過了公司新一屆董事、監(jiān)事候選人的提案；（9）審議通過了調(diào)整公司董事、監(jiān)事津貼的議案；(10)審議通過了調(diào)整公司高級管理人員報酬的議案；(11)審議通過了召開2001年度股東大會時間及提交股東大會表決的有關文件。本年度不進行公積金轉(zhuǎn)增股本。根據(jù)《公司法》、《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《企業(yè)會計制度》和《公司章程》規(guī)定，合資企業(yè)提取職工獎勵及福利基金243,；提取法定公積金13,804,；提取法定公益金13,804,；加上年度結轉(zhuǎn)的未分配利潤193,204,，年末可供股東分配利潤合計為287,995,。目前，公司已提供并制作了中國證監(jiān)會要求的關于此次配股的所有文件，待中國證監(jiān)會正式批準后予以實施。配股價格為《配股說明書》刊登日前30個交易日收盤價的算術平均值的70%90%。詳見2002年5月21日和2002年6月22日《上海證券報》。2002年6月21日，此議案獲得公司2002年第一次臨時股東大會審議通過。（2）2002年5月18日，公司第六屆第四次董事會審議通過了對吉林XX水泥有限公司增資的議案。派息對象為：截止2002年4月29日下午上海證券交易所收市后，在上海證券中央登記結算公司登記在冊的本公司全體股東。根據(jù)國家稅法的有關規(guī)定，個人所得稅由公司按20%的稅率代扣代繳，；持流通股的機構投資者不扣所得稅，；。詳見2002年12月24日《上海證券報》。詳見2002年10月22日《上海證券報》。詳見2002年9月7日《上海證券報》?！?002年8月5日，公司第六屆第六次董事會會議在公司總部會議室舉行，會議審議通過了公司2002年半年度報告全文及摘要。詳見2002年6月22日《上海證券報》。詳