【正文】 評價結(jié)論從以上分析計算可以看出：本項目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、投資利潤率、財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于基準(zhǔn)回收期，從不確定性分析看，項目具有一定抗風(fēng)險能力和市場競爭能力，因此本項目在經(jīng)濟(jì)上是可行的，希望有關(guān)部門給予大力支持，使項目盡快建成投產(chǎn)，確保項目效益的。針對以上各單因素變化正負(fù)1030％，對財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)影響的程度進(jìn)行計算。不確定分析（1）盈虧平衡分析達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年均固定成本BEP＝ 100％＝％年均營業(yè)收入－年均可變成本－年均營業(yè)稅金計算結(jié)果表明，％，就可保本經(jīng)營，故本項目風(fēng)險較小。通過“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”的計算可以看出，項目生產(chǎn)期內(nèi)收支平衡，并有盈余。盈利能力分析本項目編制了項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表、權(quán)益投資財務(wù)現(xiàn)金流量表，項目盈利能力指標(biāo)詳見表132。 主要財務(wù)指標(biāo)計算及分析利潤分配銷售收入扣除增值稅、營業(yè)稅金及附加和總成本費用后即為利潤總額?？偝杀竟浪泐~本項目正常年(第5年)。(5) 其他費用：指制造費用、銷售費和管理費中分別扣除其工資及福利費、折舊費、修理費和攤銷費之后的部分。(3) 折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，本項目固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，建(構(gòu))筑物按30年、設(shè)備按10年提取折舊；無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)不計留殘值，無形資產(chǎn)按10年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。 產(chǎn)品成本費用估算產(chǎn)品成本構(gòu)成總成本=外購原材料費+外購燃料動力費+工資及福利費+折舊、攤銷費+修理費+利息支出+其它費用經(jīng)營成本=總成本費用折舊費攤銷費利息支出成本估算依據(jù)及說明(1) 外購原、輔材料及動力量根據(jù)設(shè)計的產(chǎn)品單耗指標(biāo)估算，單價參照現(xiàn)行市場和企業(yè)近年采購價格(不含稅價)預(yù)測估算，正常年原、。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率(折現(xiàn)率)本項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率參照銀行現(xiàn)行長期貸款利率和業(yè)主期望的回報率并考慮一定的風(fēng)險報酬率綜合設(shè)定為12%。 投產(chǎn)后生產(chǎn)負(fù)荷安排本項目設(shè)計投產(chǎn)期為2年，第3年達(dá)產(chǎn)。本項目在銷售收入扣除增值稅、銷售稅金及附加和總成本費用后，按利潤總額的25%繳納企業(yè)所得稅。 稅費按現(xiàn)行政策規(guī)定，本項目產(chǎn)品在銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅、城建稅及教育費附加。第十三章 財務(wù)評價 評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部發(fā)改投資[2006]1325號《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(第三版)并按現(xiàn)行的財稅、銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評價。 資金籌措方案，資金來源如下：，全部由企業(yè)自籌。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表 表121序號費 用 名 稱單位金 額所占比例備 注1工程費用萬元%建筑工程費萬元%設(shè)備購置費萬元%安裝工程費萬元%2工程建設(shè)其他費用萬元%3預(yù)備費萬元%合 計萬元% 流動資金估算說明本項目流動資金參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，其中按全部流動資金的30%。預(yù)備費用估算基本預(yù)備費按第一、二部分費用之和的8%進(jìn)行估算；漲價預(yù)備費按現(xiàn)行政策規(guī)定估算為0。安裝工程費估算安裝工程費、生產(chǎn)家具及工器具費根據(jù)(QBJS102005)相應(yīng)的概算指標(biāo)進(jìn)行估算。建筑物投資參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標(biāo)估算。本項目總投資估算包括主車間及輔助車間、潔凈車間等主要生產(chǎn)工程，消防水池、圍墻、大門等公用工程、工程建設(shè)其它費用、預(yù)備費用、鋪底流動資金等投資。 建設(shè)項目招標(biāo)基本情況表 表11—2 項目名稱******有限公司酸奶、巴氏奶產(chǎn)品生產(chǎn)線項目 招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)估算全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)招標(biāo)方式（萬元)勘察√ √√ 設(shè)計√ √√ 建筑工程√ √√ 安裝工程√ √√ 監(jiān)理√ √√設(shè)備√ √√ 重要材料 擬選擇的招標(biāo)公告發(fā)布媒介指定媒體情況說明： 建設(shè)單位(蓋章) 年 月 日第十二章 投資估算及資金籌措。招標(biāo)方式本項目招標(biāo)方式采用公開招標(biāo)方式?，F(xiàn)擬定招標(biāo)方案如下：招標(biāo)范圍招標(biāo)范圍包括項目的勘察、設(shè)計、建筑工程、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的設(shè)備采購等。項目實施進(jìn)度建議如下：（1）2009年4月 5月立項，編制可研，報批（2）2009年5月6月工藝設(shè)計，定購設(shè)備（3）2009年6月9月土建施工（4）2009年10月11月設(shè)備安裝，調(diào)試（5）2009年11月工程掃尾、竣工驗收（6）2009年11月底12月試產(chǎn)。另外，由設(shè)備廠家派專業(yè)工程師對設(shè)備操作工進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)指導(dǎo)。根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平，確定職工平均工資福利為1200元/月（其中含保險、福利等項）。所有人員均受中等專業(yè)以上學(xué)歷教育。本項目工作制度按乳制品的加工特點定為3班制生產(chǎn)，年工作日按300天計，“二，五”制休班，法定假日均實行倒休。并配備干式滅火器。廠區(qū)室外消防水量25L/s，室內(nèi)消防水量15L/s，火災(zāi)持續(xù)時間2h，原有消防水池等消防設(shè)施能夠滿足擴(kuò)產(chǎn)后需要。對于各潔凈包裝場所，設(shè)計了空調(diào)和空氣凈化系統(tǒng)，既使操作工人工作環(huán)境得到改善，又可保證空氣潔凈度符合衛(wèi)生規(guī)范要求。車間內(nèi)裝有防蟲、防蠅、防鼠、防塵設(shè)施，確保產(chǎn)品符合食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。建筑物抗震按7度設(shè)防；對于熱管道可能造成的燙傷，主要采用管道保溫防護(hù)；為減少設(shè)備操作不當(dāng)帶來的機(jī)械損傷，對所有員工進(jìn)行上崗培訓(xùn)，考核合格后方能上崗，并跟班設(shè)置安全管理人員。本項目將配備專職人員管理環(huán)保工作，配備相應(yīng)的設(shè)備，如酸度計，COD測試儀，玻璃器皿等，并制定有關(guān)安全操作及環(huán)境管理的規(guī)章制度第九章 勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防、工業(yè)衛(wèi)生本項目為食品工業(yè)企業(yè)，無毒、無害、難燃、難爆，生產(chǎn)衛(wèi)生要求嚴(yán)格。通過采取上述隔音降噪措施后，主要噪聲設(shè)備其圍護(hù)結(jié)構(gòu)車間外聲級值小于55dB（A），項目廠界噪聲可以達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB123481990）中Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)，對周圍環(huán)境影響較小。通過對包裝生產(chǎn)線設(shè)備、制氮設(shè)備等采用減振、隔音措施可控制其噪聲對周圍環(huán)境的影響；對于空壓機(jī)產(chǎn)生的噪聲，采取在進(jìn)出氣口安裝消聲器的方法來加以控制。噪聲本項目主要產(chǎn)生噪聲的設(shè)備有：灌裝生產(chǎn)線設(shè)備、制冷設(shè)備、空壓機(jī)等。固體廢棄物本項目固體廢物主要為生活垃圾和廢棄包裝材料。乳品六廠設(shè)有污水處理站，處理能力2800m3/d，現(xiàn)使用1440m3/d，可滿足本項目中計劃建設(shè)的污水處理方案。所排污水中主要污染物滿足GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中二級標(biāo)準(zhǔn)的限值要求，對環(huán)境影響較小。職工生活廢水主要來源于食堂和衛(wèi)生間，主要污染物為動植物油。 能耗指標(biāo)分析能源消耗種類年消耗量噸消耗量折算系數(shù)實物量折標(biāo)煤（tce /a）實物量折標(biāo)煤（tce /t）水電 kWh tce /萬kWh蒸汽13800t t tce/t總計第八章 環(huán)境影響評價 場址環(huán)境條件本項目位于石家莊市****，******有限公司乳品六廠西側(cè)，場址周圍大氣、土壤、植物等自然環(huán)境狀況良好，無水源地、自然保護(hù)區(qū)、文物景觀等環(huán)境敏感點。（4）設(shè)計中合理選用電線、電纜等電能傳輸產(chǎn)品，在經(jīng)過嚴(yán)格計算所在回路的用電負(fù)荷的前提下，達(dá)到既節(jié)約有色金屬，又滿足最大限度的降低線路損耗的目的。（2）選用能耗相對較低的辦公電器設(shè)備。（3）工廠投產(chǎn)后，將安排專人負(fù)責(zé)節(jié)能工作，合理利用，并實行單班能耗考核制度，以切實節(jié)約能源。對磚混結(jié)構(gòu)、混凝土結(jié)構(gòu)維護(hù)墻體的連接、構(gòu)造、外墻保溫構(gòu)造均執(zhí)行《2007全國民用建筑工程設(shè)計技術(shù)措施節(jié)能專篇結(jié)構(gòu)》(2007JSCSG)。 結(jié)構(gòu)專業(yè)節(jié)能措施推廣民用及工業(yè)建筑節(jié)能新技術(shù)、新工藝、新材料，合理選用民用建筑節(jié)能技術(shù)。門窗密封性指標(biāo)：不低于國標(biāo)《建筑外窗空氣滲透性能分級及其檢測方法》（GB7107）規(guī)定的Ⅲ級水平，相當(dāng)于窗戶每米縫長的空氣滲透量：QL≤()。建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)熱工指標(biāo)的限值嚴(yán)格執(zhí)行《公共建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（501892005）的規(guī)定。（6）隔墻、樓板之間的間隙，填充保溫材料。（4）外窗可開啟總面積大于外窗總面積的12％。（2）外窗采用有效的遮陽措施，使用可調(diào)式外遮陽設(shè)施，解決當(dāng)?shù)囟膬杉臼覂?nèi)窗口對透射太陽能不同需求的問題。e、本工程所有設(shè)備選型均為獲得國家認(rèn)可的低噪聲節(jié)能設(shè)備。循環(huán)冷卻水系統(tǒng)冷卻塔入口設(shè)溫度監(jiān)控，當(dāng)回水溫度低于26℃時，回水旁路管自動開啟，回水直接進(jìn)入循環(huán)水池，降低冷卻塔能耗。c、本工程物料采用分段冷卻，先由冷卻塔循環(huán)冷卻水降溫，再由制冷站冰水降溫，減少制冷機(jī)能耗，最終溫度降至25℃。a、對本項目進(jìn)行詳細(xì)的冷熱負(fù)荷計算，作為選擇冷熱源設(shè)備、輸送設(shè)備、空氣處理末端設(shè)備、自控和調(diào)節(jié)閥門的依據(jù)。（3）選用節(jié)水型衛(wèi)生潔具及配水件。（1）本項目用水主要為清洗設(shè)備和清洗地面，為了節(jié)約用水，將兩者廢水排入污水處理站，經(jīng)污水處理處理達(dá)標(biāo)后進(jìn)行二次利用，并安裝自動定時節(jié)水控制閥門。（4）選用合理的供配電系統(tǒng)，選用節(jié)能型電氣設(shè)備。采用集中和分散相結(jié)合的控制方式。 電氣專業(yè)節(jié)能措施（1）配電系統(tǒng)采用節(jié)能變壓器，可降低空耗，在低壓配電室裝設(shè)無功功率自動補(bǔ)償屏降低無功損耗，提高效率，在設(shè)備選型上選用節(jié)能型設(shè)備。（3）本項目工藝采用連續(xù)式生產(chǎn)，減少設(shè)備啟動次數(shù)，節(jié)約電耗。 節(jié)能措施 工藝技術(shù)及設(shè)備節(jié)能措施（1）選用新型高速工藝生產(chǎn)設(shè)備，部分設(shè)備是具有國際先進(jìn)水平的機(jī)電一體化設(shè)備，具有較高的設(shè)備運轉(zhuǎn)率，在科學(xué)的管理和調(diào)配使用下，將充分體現(xiàn)高效、節(jié)能的特性。主要原輔材料來源與運輸方式表 表62序號貨物名稱來源運輸方式備注一原材料1鮮牛奶本地公路二輔料1輔料本地及全國公路2白砂糖本地及全國公路3其他本地及全國公路、燃料年需要量表主要原輔材料、燃料年需要量表 表63序號名稱用量單位年用量一原輔材料噸鮮牛奶噸39960　白糖噸1200輔料噸1440二包材包裝奶膜噸414PS片材噸熱收縮膜噸封口膜噸聯(lián)杯紙托個5684760吸管萬只4545玻璃瓶 200g只375001500ml塑料桶只4002000包裝箱只672000屋頂包（?。┲?5030000屋頂包 （大）只6015000三燃動力1水噸2334002電kwh48240003汽噸13800第七章 節(jié)能、節(jié)水措施本項目在工藝設(shè)備選擇、建筑結(jié)構(gòu)、給排水、電氣等方面都充分考慮了節(jié)能降耗措施，把提高能效和節(jié)能作為設(shè)計的重要指導(dǎo)思想。本項目原輔材料來源于本地和全國。主要來源于******有限公司簽訂租賃合同和托管合同的奶牛養(yǎng)殖小區(qū)，其他原材料可由當(dāng)?shù)鼗蛉珖?yīng)商解決。 倉儲設(shè)施成品庫處于綜合廠房之內(nèi)，庫存周期按57天設(shè)計。 絕熱結(jié)構(gòu)為了延長保溫材料的使用壽命，并使保溫結(jié)構(gòu)外型美觀，保溫結(jié)構(gòu)由絕熱層+不銹鋼板制成。 絕熱類型主要是保溫、防燙、防凍二種類型。：包括主車間、空壓機(jī)房、制冷機(jī)房的室內(nèi)外工藝管道設(shè)計。 制冷站本項目共需冷量542KW。 。預(yù)處理車間均采用有組織的自然通風(fēng)和機(jī)械通風(fēng)相結(jié)合的方案。蒸汽用量表 表512序號用汽部門用汽壓力（Mpa）平均用汽量（t/h）備注1生產(chǎn)車間6采 暖采暖期4個月乳品二廠鍋爐房現(xiàn)有供氣能力為30t/h，乳品二廠現(xiàn)用汽量為25t/h，鍋爐房能滿足本項目用汽要求，蒸汽由鍋爐房經(jīng)廠區(qū)熱力管網(wǎng)送至車間用汽點。 全廠熱負(fù)荷，規(guī)格及依托情況。由外部廣域網(wǎng)引入網(wǎng)線進(jìn)辦公樓,在辦公樓設(shè)一臺30口網(wǎng)絡(luò)交換機(jī)，根據(jù)需要將網(wǎng)線由網(wǎng)絡(luò)交換機(jī)引到區(qū)域網(wǎng)的各臺計算機(jī)上。建筑物內(nèi)的通訊線路采用難燃半硬塑料管暗設(shè)，內(nèi)穿RVVB2。為了便于統(tǒng)一指揮，協(xié)調(diào)生產(chǎn)，在辦公樓內(nèi)設(shè)調(diào)度電話站，站內(nèi)設(shè)總機(jī)一臺，選用程控用戶交換機(jī)。建有SDH光環(huán)路，形成了環(huán)環(huán)相扣、點點相連的光纜通信網(wǎng)，遍及全市，還建成了分組交換網(wǎng)，DDN數(shù)字通信網(wǎng)，ISDN窄