【正文】 第十一章 附件 附表表 1：固定資產折舊及攤銷估算表表 2：總成本費用估算表表 3：銷售收入、銷售稅金及附加估算表表 4：項目投資現(xiàn)金流量表 附件企業(yè)投資項目備案文件環(huán)境影響評價文件已投入資金證明完稅證明廠房平面圖固定資產投資估算表、新增主要設備表項目單位法人營業(yè)執(zhí)照復印件2022 年度企業(yè)財務審計報告其他與項目有關的證明項目單位對文件資料真實性負責的聲明表 1： 固定資產折舊及攤銷估算表單位：萬元折 舊 額項 目折舊年限建設期 生產經營期一、廠房及建筑物（殘值率5%） 20 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12項目前原值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　項目新增 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　折舊 　 　 　 凈值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　二、設備（殘值率 5%） 10 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12項目新增 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　折舊 　 　 凈值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　三、年合計折舊 　 三、年累計折舊 　 　 618 1112 1236表 2： 總成本費用估算表 單位：萬元建設期 生產經營期序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12　 生產負荷 　 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 原材料、輔料、包裝 19453 　 　 1588 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 19852 燃料動力 386 　 　 3 工資及福利 2400 　 　 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2404 折舊費 1236 　 　 5 修理費 100 　 　 10 10 10 10 10 10 10 10 10 106 攤銷費 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　7 財務費用 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　8 管理費用 500 　 　 50 50 50 50 50 50 50 50 50 509 銷售費用 900 　 　 90 90 90 90 90 90 90 90 90 9010 其他費用 0 　 　 11 其中：土地使用費 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　12 總成本費用合計 24975 0 0 13 其中：可變成本 19839 0 0 14 固定成本 5136 0 0 15 經營成本及費用 20439 　 0 16 增量經營成本及費用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　表 3 銷售收入、銷售稅金及附加估算表單位：萬元建設期 生產經營期序號 項目 稅率1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 一、項目負荷 　 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%2 銷售收入 　 　 　 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32003 增值稅 　 　 4 銷項稅 17% 　 　 544 544 544 544 544 544 544 544 5445 進項稅 17% 　 　 345 6 銷售稅金及附加 　 　 7 城市維護建設稅 7% 　 8 教育費附加 3% 　 表 4： 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元建設期 生產經營期序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12　 生產負荷 　 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 一、項目現(xiàn)金流入 32224 0 　 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 40642 產品銷售收入 31360 0 　 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32003 回收固定資產余值 424 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4244 回收流動資金 440 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4405 其他收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 二、項目現(xiàn)金流出 2100 0 7 利用原有資產價值及新增投資 290 2100 　 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08 流動資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　9 經營成本 20439 　 　 6 銷售稅金及附加 　 　 3 增值稅 　 　 12 其他流出 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　13 三、增量凈現(xiàn)金流量 2100 0 14 四、折舊額 1236 　 　 15 五、所得稅 0 　 16 六、稅后增量凈現(xiàn)金流量 2100 0 17 七、稅后累計凈現(xiàn)金流量 2100 0 1413 3397 內部收益率（稅前）% 內部收益率（稅后）%凈現(xiàn)金值（稅前） 凈現(xiàn)金值（稅后）投資回收期（稅前） 年 投資回收期（稅后）。 盈虧平衡分析該項目盈虧平衡點（BEP）為： BEP=年固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加)*100%=%由此可見，項目只要達到設計能力的 %，項目就可以保本。 財務評價結論該項目運營后,稅后財務內部收益率為 %，遠大于行業(yè)基準收益率（設定行業(yè)基準收益率 I=10%） ；項目財務凈現(xiàn)值（全部投資）為 萬元，遠大于零，盈利能力較強。項目投資稅后財務內部收益率為 %，財務凈現(xiàn)值 萬元，動態(tài)投資回收期 年（含建設期 2 年），項目盈利能力較強。詳見附表 3:“銷售收入及銷售稅金計算表”。詳見附表 2:“總成本費用估算表” 。其中，固定成本 萬元，可變成本 萬元。（6）銷售費用項目銷售費用取為銷售收入的 %，即銷售費用 90 萬元（7）其他費用本項目無其他費用。詳見附表 1：“固定資產折舊及攤銷估算表” 。項目年耗電 20 萬度，年需電費：38 萬元項目年需水約 1800 噸，年需水費： 萬元（3）工資及福利費項目定員 120 人，按職工每人年工資及福利費 2 萬元計，合計職工年工資及福利費 240 萬元。經估算，原材料年需費用 1985萬元。該項目成本包括原材料及配套零部件采購、燃料及動力消耗、人工費、維修費、管理費、其他費用和固定固定資產折舊等。 評價范圍評價以項目確定的建設規(guī)模為依據，以新建項目為評價主體，對其效益費用進行分析比較。因此，建設期按 2 年簡化計算?；鶞适找媛嗜?0%。力爭申請財政資金扶持。流動資金取為 440 萬元。表 91 流動資金估算表 單位：萬元序號 項 目 最低周轉天數 周轉次數 正常年總金額 備 注1 流動資產 90 4 1280 　 應收賬款 30 12 300 　 存貨 　 　 800 原材料 　 　 350 在產品 4 90 50 產成品 15 24 400 　 現(xiàn)金 30 12 180 　 預付帳款 30 12 　2 流動負債 60 60 350 　 應付賬款 40 9 350 　 預收賬款 30 12 0 　3 流動資金 　 　 920 　 總投資估算本項目總投資 2100 萬元。5 2022年2月4月人員招聘、培訓合格；應用試驗和試生產；跟蹤用戶反饋情況6 2022年4月5月 改進、完善，項目全面試運行7 2022年6月 項目竣工驗收第九章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算依據國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版） ；青島市類似工程造價和相關材料預算價格；參照執(zhí)行國家、省、市有關政策和規(guī)定；項目單位提供的有關資料； 流動資金估算利用分項估算法，本項目需流動資金 920 萬元。第八章 項目實施進度計劃本項目建設期 18 個月，從 2022 年 1 月至 2022 年 6 月。銷售管理。投資后加強項目的財務監(jiān)督，提高資金的利用效率。建立資金投入保障機制。嚴把現(xiàn)金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。強化現(xiàn)金流量的監(jiān)控與管理，公司明確現(xiàn)金流量在企業(yè)管理工作中的核心地位，加強現(xiàn)金流量分析預測，嚴格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力。推行全面預算管理制度，保障企業(yè)資金有序流動，對經營各個環(huán)節(jié)實施預算的編制、分析、考核制度。實施全面預算管理，提高資金使用效益。項目建設資金設立專賬、專人管理，做到?？顚Ｓ茫瑔挝蛔曰I資金提前籌足，并提前到位。各專項技術人員具體分工負責，同時協(xié)同研究推進，保證各項工作順利進行。項目實行動態(tài)管理，實行分段實施，進行中間評估或檢查，實行滾動調節(jié)，對項目實行全方位、全過程跟蹤動態(tài)監(jiān)督管理。 項目管理公司成立了項目建設領導小組，由公司總經理及相關技術人員組成。 生產工人培訓后要進行嚴格考試，合格后持證方可上崗。人員培訓公司人員的培訓是多層次、全方位的，包括但不限于：新員工入職培訓；生產操作、工藝技術、崗位技能培訓；安全生產、勞動保護、環(huán)境保護等培訓；清潔生產、精益生產、5S 管理等培訓；委外培訓，派主管級等中高層學習專項培訓等；人員經培訓后，能熟練掌握各項技術要求。其中倉庫保管員 2 名，生產管理員 6 名，業(yè)務員、售后服務 15 名，技術員、工藝、維修人員 12 名，操作工人 85名。具體組織形式見圖 71： 總經理生產部 技術部 財務部 質檢部部綜合部 營銷部圖 71 企業(yè)生產組織結構圖 勞動定員和人員培訓 勞動定員工作制度本項目作業(yè)天數為 300 天，每天工作 8 小時。（5）消防聯(lián)動動力線