【正文】 第十一章 附件 附表表 1：固定資產(chǎn)折舊及攤銷(xiāo)估算表表 2：總成本費(fèi)用估算表表 3：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表表 4：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附件企業(yè)投資項(xiàng)目備案文件環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件已投入資金證明完稅證明廠房平面圖固定資產(chǎn)投資估算表、新增主要設(shè)備表項(xiàng)目單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2022 年度企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告其他與項(xiàng)目有關(guān)的證明項(xiàng)目單位對(duì)文件資料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明表 1： 固定資產(chǎn)折舊及攤銷(xiāo)估算表單位：萬(wàn)元折 舊 額項(xiàng) 目折舊年限建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期一、廠房及建筑物（殘值率5%） 20 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12項(xiàng)目前原值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　項(xiàng)目新增 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　折舊 　 　 　 凈值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　二、設(shè)備（殘值率 5%） 10 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12項(xiàng)目新增 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　折舊 　 　 凈值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　三、年合計(jì)折舊 　 三、年累計(jì)折舊 　 　 618 1112 1236表 2： 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12　 生產(chǎn)負(fù)荷 　 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 原材料、輔料、包裝 19453 　 　 1588 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 19852 燃料動(dòng)力 386 　 　 3 工資及福利 2400 　 　 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2404 折舊費(fèi) 1236 　 　 5 修理費(fèi) 100 　 　 10 10 10 10 10 10 10 10 10 106 攤銷(xiāo)費(fèi) 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　8 管理費(fèi)用 500 　 　 50 50 50 50 50 50 50 50 50 509 銷(xiāo)售費(fèi)用 900 　 　 90 90 90 90 90 90 90 90 90 9010 其他費(fèi)用 0 　 　 11 其中：土地使用費(fèi) 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　12 總成本費(fèi)用合計(jì) 24975 0 0 13 其中：可變成本 19839 0 0 14 固定成本 5136 0 0 15 經(jīng)營(yíng)成本及費(fèi)用 20439 　 0 16 增量經(jīng)營(yíng)成本及費(fèi)用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　表 3 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表單位：萬(wàn)元建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期序號(hào) 項(xiàng)目 稅率1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 一、項(xiàng)目負(fù)荷 　 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%2 銷(xiāo)售收入 　 　 　 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32003 增值稅 　 　 4 銷(xiāo)項(xiàng)稅 17% 　 　 544 544 544 544 544 544 544 544 5445 進(jìn)項(xiàng)稅 17% 　 　 345 6 銷(xiāo)售稅金及附加 　 　 7 城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 　 8 教育費(fèi)附加 3% 　 表 4： 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12　 生產(chǎn)負(fù)荷 　 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 一、項(xiàng)目現(xiàn)金流入 32224 0 　 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 40642 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 31360 0 　 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32003 回收固定資產(chǎn)余值 424 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4244 回收流動(dòng)資金 440 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4405 其他收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0　 二、項(xiàng)目現(xiàn)金流出 2100 0 7 利用原有資產(chǎn)價(jià)值及新增投資 290 2100 　 0 0 0 0 0 0 0 0 0 08 流動(dòng)資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　9 經(jīng)營(yíng)成本 20439 　 　 6 銷(xiāo)售稅金及附加 　 　 3 增值稅 　 　 12 其他流出 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　13 三、增量?jī)衄F(xiàn)金流量 2100 0 14 四、折舊額 1236 　 　 15 五、所得稅 0 　 16 六、稅后增量?jī)衄F(xiàn)金流量 2100 0 17 七、稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 2100 0 1413 3397 內(nèi)部收益率（稅前）% 內(nèi)部收益率（稅后）%凈現(xiàn)金值（稅前） 凈現(xiàn)金值（稅后）投資回收期（稅前） 年 投資回收期（稅后）。 盈虧平衡分析該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為： BEP=年固定成本/(年銷(xiāo)售收入年可變成本年銷(xiāo)售稅金及附加)*100%=%由此可見(jiàn)，項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，項(xiàng)目就可以保本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后,稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（設(shè)定行業(yè)基準(zhǔn)收益率 I=10%） ；項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）為 萬(wàn)元，遠(yuǎn)大于零，盈利能力較強(qiáng)。項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，動(dòng)態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期 2 年），項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。詳見(jiàn)附表 3:“銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金計(jì)算表”。詳見(jiàn)附表 2:“總成本費(fèi)用估算表” 。其中，固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。（6）銷(xiāo)售費(fèi)用項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用取為銷(xiāo)售收入的 %，即銷(xiāo)售費(fèi)用 90 萬(wàn)元（7）其他費(fèi)用本項(xiàng)目無(wú)其他費(fèi)用。詳見(jiàn)附表 1：“固定資產(chǎn)折舊及攤銷(xiāo)估算表” 。項(xiàng)目年耗電 20 萬(wàn)度，年需電費(fèi)：38 萬(wàn)元項(xiàng)目年需水約 1800 噸，年需水費(fèi)： 萬(wàn)元（3）工資及福利費(fèi)項(xiàng)目定員 120 人，按職工每人年工資及福利費(fèi) 2 萬(wàn)元計(jì)，合計(jì)職工年工資及福利費(fèi) 240 萬(wàn)元。經(jīng)估算，原材料年需費(fèi)用 1985萬(wàn)元。該項(xiàng)目成本包括原材料及配套零部件采購(gòu)、燃料及動(dòng)力消耗、人工費(fèi)、維修費(fèi)、管理費(fèi)、其他費(fèi)用和固定固定資產(chǎn)折舊等。 評(píng)價(jià)范圍評(píng)價(jià)以項(xiàng)目確定的建設(shè)規(guī)模為依據(jù)，以新建項(xiàng)目為評(píng)價(jià)主體，對(duì)其效益費(fèi)用進(jìn)行分析比較。因此，建設(shè)期按 2 年簡(jiǎn)化計(jì)算?；鶞?zhǔn)收益率取10%。力爭(zhēng)申請(qǐng)財(cái)政資金扶持。流動(dòng)資金取為 440 萬(wàn)元。表 91 流動(dòng)資金估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 正常年總金額 備 注1 流動(dòng)資產(chǎn) 90 4 1280 　 應(yīng)收賬款 30 12 300 　 存貨 　 　 800 原材料 　 　 350 在產(chǎn)品 4 90 50 產(chǎn)成品 15 24 400 　 現(xiàn)金 30 12 180 　 預(yù)付帳款 30 12 　2 流動(dòng)負(fù)債 60 60 350 　 應(yīng)付賬款 40 9 350 　 預(yù)收賬款 30 12 0 　3 流動(dòng)資金 　 　 920 　 總投資估算本項(xiàng)目總投資 2100 萬(wàn)元。5 2022年2月4月人員招聘、培訓(xùn)合格；應(yīng)用試驗(yàn)和試生產(chǎn)；跟蹤用戶反饋情況6 2022年4月5月 改進(jìn)、完善，項(xiàng)目全面試運(yùn)行7 2022年6月 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收第九章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） ；青島市類似工程造價(jià)和相關(guān)材料預(yù)算價(jià)格；參照?qǐng)?zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)政策和規(guī)定；項(xiàng)目單位提供的有關(guān)資料； 流動(dòng)資金估算利用分項(xiàng)估算法，本項(xiàng)目需流動(dòng)資金 920 萬(wàn)元。第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期 18 個(gè)月，從 2022 年 1 月至 2022 年 6 月。銷(xiāo)售管理。投資后加強(qiáng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高資金的利用效率。建立資金投入保障機(jī)制。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。強(qiáng)化現(xiàn)金流量的監(jiān)控與管理，公司明確現(xiàn)金流量在企業(yè)管理工作中的核心地位，加強(qiáng)現(xiàn)金流量分析預(yù)測(cè)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力。推行全面預(yù)算管理制度，保障企業(yè)資金有序流動(dòng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、分析、考核制度。實(shí)施全面預(yù)算管理，提高資金使用效益。項(xiàng)目建設(shè)資金設(shè)立專賬、專人管理，做到專款專用，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。各專項(xiàng)技術(shù)人員具體分工負(fù)責(zé)，同時(shí)協(xié)同研究推進(jìn)，保證各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行分段實(shí)施，進(jìn)行中間評(píng)估或檢查，實(shí)行滾動(dòng)調(diào)節(jié)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)行全方位、全過(guò)程跟蹤動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。 項(xiàng)目管理公司成立了項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理及相關(guān)技術(shù)人員組成。 生產(chǎn)工人培訓(xùn)后要進(jìn)行嚴(yán)格考試，合格后持證方可上崗。人員培訓(xùn)公司人員的培訓(xùn)是多層次、全方位的，包括但不限于：新員工入職培訓(xùn)；生產(chǎn)操作、工藝技術(shù)、崗位技能培訓(xùn)；安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等培訓(xùn)；清潔生產(chǎn)、精益生產(chǎn)、5S 管理等培訓(xùn)；委外培訓(xùn)，派主管級(jí)等中高層學(xué)習(xí)專項(xiàng)培訓(xùn)等；人員經(jīng)培訓(xùn)后，能熟練掌握各項(xiàng)技術(shù)要求。其中倉(cāng)庫(kù)保管員 2 名，生產(chǎn)管理員 6 名，業(yè)務(wù)員、售后服務(wù) 15 名，技術(shù)員、工藝、維修人員 12 名，操作工人 85名。具體組織形式見(jiàn)圖 71： 總經(jīng)理生產(chǎn)部 技術(shù)部 財(cái)務(wù)部 質(zhì)檢部部綜合部 營(yíng)銷(xiāo)部圖 71 企業(yè)生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)圖 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 勞動(dòng)定員工作制度本項(xiàng)目作業(yè)天數(shù)為 300 天，每天工作 8 小時(shí)。（5）消防聯(lián)動(dòng)動(dòng)力線