河北大學(xué)“內(nèi)部控制規(guī)范”實(shí)施工作方案(參考版)
2025-07-28 23:51本頁(yè)面
【正文】 。（二）梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，查找財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)各單位要在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《內(nèi)控規(guī)范》，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時(shí)，認(rèn)真梳理本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理漏洞，并研究制定相應(yīng)措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)察處編寫內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，內(nèi)部監(jiān)督。國(guó)資處編寫內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，招標(biāo)采購(gòu)、資產(chǎn)管理（除貨幣資金外）。（三）啟動(dòng)條件（四）最終成果（五）政策依據(jù)（六）管理目標(biāo)（七）關(guān)鍵控制點(diǎn)其中（一）、（二）、（五）、（六）、（七）項(xiàng)為必需項(xiàng)，其余可根據(jù)實(shí)際情況編制。根據(jù)我校實(shí)際情況，參考《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法規(guī)文件，擬訂具體編制體系如下：《河北大學(xué)內(nèi)控規(guī)范手冊(cè)》編寫提綱（草）第一部分，總則及說明（一） 內(nèi)部控制概念（二） 內(nèi)部控制目標(biāo)（三） 適用范圍第二部分，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范流程（一） 崗位設(shè)置 合理設(shè)置崗位 不相容崗位
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