內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案(參考版)
2025-04-28 00:29本頁面
【正文】 參加全市經(jīng)驗(yàn)交流大會。 向主管單位提交內(nèi)控工作總結(jié)和171。內(nèi)部控制管理工作手冊187。（6） 驗(yàn)收交流 接受專家咨詢組對我單位內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作復(fù)核。內(nèi)部控制管理工作手冊187。初稿。整理相關(guān)資料形成171。初稿。（5） 制定手冊 制定171。 建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。 建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。 確定內(nèi)控職責(zé)分工。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室收集各部門新的流程、制度、單據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)文檔等資料并進(jìn)行復(fù)核。 優(yōu)化流程和完善制度時，對于崗位不相容的，要明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施；對于內(nèi)部授權(quán)審批不明確的，要明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會簽制度；對業(yè)務(wù)歸口管理不明確的，要明確管理部門；對不在預(yù)算控制之內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動，要納入預(yù)算控制；對未建立資產(chǎn)日?？刂浦贫鹊?，要進(jìn)行完善；對未使用同一表單和票據(jù)的，要設(shè)計(jì)并統(tǒng)一；對于相關(guān)信息未在一定范圍內(nèi)公開的，要完善信息內(nèi)部公開制度。 制度完善。（4） 制度完善 流程優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)評估主要從內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況等單位層面控制，以及預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、合同管理情況等業(yè)務(wù)層面控制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。（2） 綜合評估風(fēng)險(xiǎn)。（1） 訪談和調(diào)研。 綜合評估。（3） 提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。在分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，各部門對照相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估、單位層面控制和業(yè)務(wù)層面控制的具體要求。結(jié)合會計(jì)法、預(yù)算法等法律法規(guī)和相關(guān)業(yè)務(wù)的要求，利用內(nèi)部控制方法，分析現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)流程和制度的風(fēng)險(xiǎn)。本單位針對各部門梳理出的流程、制度、崗位職責(zé)等，結(jié)合實(shí)際執(zhí)行效果，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，初步提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對現(xiàn)行流程和制度的設(shè)計(jì)合理性、運(yùn)行有效性做出判斷。單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報(bào)、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)實(shí)物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析
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