內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案(寧波銀行)(參考版)
2024-10-13 12:29本頁面
【正文】 內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室（部、中心）要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。（三）完善制度，加強監(jiān)督。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風(fēng)險防控、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣。（二）加強學(xué)習(xí)，廣泛宣傳。務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由鄉(xiāng)長任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。（三）總結(jié)驗收階段（2017年6月7月）開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔（包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等），充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準(zhǔn)備工作。（二）推進落實階段（2017年1月5月）認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有機結(jié)合，完善本科室有關(guān)經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。二、工作目標(biāo)通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位（部門）層面，業(yè)務(wù)層面對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控，保證單位（部門）經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。建立健全內(nèi)控機制是一項復(fù)雜的系第五篇：內(nèi)部控制工作方案關(guān)于全面推進內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機關(guān)，根據(jù)相關(guān)文件要求，結(jié)合我單位實際，制定本工作方案。要以科學(xué)的態(tài)度推進內(nèi)控機制建設(shè)，做到?jīng)Q策更加科學(xué)，執(zhí)行更加有效，監(jiān)督更加有力，從而保證權(quán)力沿著制度化和法制化的軌道運行。三、工作要求一要提高思想認識。第四階段：總結(jié)提高(20 年 月)各單位要對活動開展情況進行全面總結(jié)，進一步查找機制制度建設(shè)方面的薄弱環(huán)節(jié)，積極探索推進機關(guān)部門權(quán)力運行內(nèi)控機制建設(shè)的長效機制，鞏固和發(fā)展活動成果。在此基礎(chǔ)上，局內(nèi)控評價監(jiān)督辦公室將對各單位內(nèi)控機制建設(shè)情況進行綜合評估和考核。進一步固化權(quán)力運行流程和操作規(guī)程。抓好權(quán)力分解，實行“一把手”不直接分管組織人事、計劃財務(wù)、建設(shè)工程、物資采購制度，對“一把手”權(quán)力進行有效制約，在領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部建立相互監(jiān)督和制約的權(quán)力運行機制。領(lǐng)導(dǎo)班子成員要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格依照法定職權(quán)和程序履行職責(zé)。第二階段：清理規(guī)范（20 年 月下旬）各單位要全面清理本單位的職權(quán)，堅持職權(quán)法定，不得自行創(chuàng)設(shè)權(quán)力，要繪制權(quán)力運行流程圖及進行廉政風(fēng)險排查。第一階段：宣傳發(fā)動（20 年 月上旬）各單位要抓好專題學(xué)習(xí)，全面進行動員部署，教育引導(dǎo)干部、職工充分認識推進內(nèi)控機制建設(shè)工作的必要性，增強參與內(nèi)控機制建設(shè)的主動性和自覺性。一、指導(dǎo)思想堅持以習(xí)總書記重要論述為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，建立健全結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、公開透明、制約有效的內(nèi)控機制，保證權(quán)力正確行使，資金規(guī)范運行，促進國土資源管理健康發(fā)展。單位領(lǐng)導(dǎo)小組原則上每半年對在財務(wù)管理、項目管理、資產(chǎn)管理中存在的問題進行一次檢查清理，按照 “責(zé)任倒查”的辦法，對相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究。八、獎懲和責(zé)任追究機制（一）評價和獎懲機制單位領(lǐng)導(dǎo)小組每年對各科室預(yù)算管理、項目管理、收支管理、內(nèi)部控制情況進行評估。程序公開。七、監(jiān)督機制。事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)定。貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。（二）主要內(nèi)容單位根據(jù)上級要求對全體職工進行培訓(xùn)，尤其是對領(lǐng)導(dǎo)成員、科室負責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)。專業(yè)層面：對財務(wù)管理人員定期進行專業(yè)培訓(xùn)，提高他們的思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。單位建立內(nèi)控培訓(xùn)機制。已報廢或基本喪失功能的資產(chǎn)應(yīng)該在本內(nèi)及時核銷。資產(chǎn)報廢與核銷。借出時間一般不超過30天，否則應(yīng)重新記載。（2）清查：單位每年對資產(chǎn)進行清查，做到賬賬相符、賬物相符。資產(chǎn)清查。資產(chǎn)購置記賬。采購部門負責(zé)人必須在資產(chǎn)購置前確定物品管理人、使用人、存放地點、管理措施。在支付前提供完整的審批手續(xù)、票據(jù)、合同等。支付機制。（二）收支管理機制：收入管理機制。五、業(yè)務(wù)管理機制（一）不相容崗位管理和工作協(xié)調(diào)機制：會計主管崗位、審計員、出納員、資產(chǎn)管理員等崗位，以及預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等崗位為不相容崗位，其工作職能應(yīng)當(dāng)相互分離，避免混搭。報銷。財會室負責(zé)人審核。經(jīng)辦人、科室負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)在票據(jù)上簽字。（2）財政部門批件、招標(biāo)手續(xù)、合同。（四）報銷流程：經(jīng)辦人整理票據(jù)、憑證。按審批的時間、地點、控制額出差或接待。進入報銷程序。由采購部門負責(zé)收貨、驗收、保管，并簽《收貨驗收單》，作為記賬憑證報銷。由采購部門負責(zé)人責(zé)成采購負責(zé)人將獲批項目報采購部門，會同后勤采購人員組織采購。由采購負責(zé)人（或項目負責(zé)人）以書面形式報財會室，由財會室報財政局審批。由采購部門負責(zé)人（或項目負責(zé)人）以書面形式報中心主任審批。對大額投資項目，由采購部門負責(zé)人將采購計劃交風(fēng)險評估小組負責(zé)人進行風(fēng)險評估。部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。（一）采購（審批）流程：擬定采購計劃。建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定
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