資金計劃管理制度(參考版)
2024-07-31 06:33本頁面
【正文】 圖1 子公司資金計劃編制流程圖附圖2分管總裁集團資金部子集團收支計劃子公司收支計劃子公司收支計劃 子公司收支計劃子公司收支計劃圖2 集團資金計劃編制流程圖附圖3子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表 圖3 子公司資金計劃控制流程圖附圖4分管總裁集團資金部 子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子集團收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表 子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表 圖4 集團資金計劃控制流程圖14 / 14。 本規(guī)定自總裁批準簽發(fā)之日起執(zhí)行。 報告經(jīng)分管總裁批準后資金部下達各子集團、子公司執(zhí)行。 集團公司資金部根據(jù)子集團、直管子公司財務(wù)部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出提高資金計劃執(zhí)行效果的建議?！≠Y金計劃的控制 各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計劃執(zhí)行情況表（附表附表7），并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對辦法，報上級子集團公司資金部門或集團資金部（附圖3）。 其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明?！」芾碣M用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。 稅款支出公司財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計所需支付資金編列支付計劃?！⌒劫Y支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列支付計劃?！斶€借款支出資金部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預(yù)計歸還的本金和利息編列支付計劃。 房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列資金支付計劃。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。計劃可退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。 子集團、子公司資金部門層層下達本集團或本公司的年、季、月貨幣收支計劃，直到公司各部門?！∽蛹瘓F資金部門審核匯總所屬子公司收支計劃后，統(tǒng)一上報集團公司資金部。 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報本公司資金部門（附表附表2）。 4 管理內(nèi)容資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。3 職責 集團、子集團、子公司財務(wù)部門事先擬定資金計劃并報集團資金部。 XXXX控股集團有限公司企業(yè)標準 資金計劃管理制度(試行)Q/XXXX 1 目的為了做好資金計劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。2 適用范圍本管理規(guī)定適用集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。 集團資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。 資金計
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