【正文】 50 。因此，本項(xiàng)目除了具有較好的經(jīng)營收入外，其社會效益也是顯而易見的。第十三章 研究結(jié)論與建議市區(qū)殘聯(lián)康復(fù)醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目的建設(shè)，是市醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和構(gòu)建和諧社會的需要。清償能力表明，滿足債權(quán)人要求。 BEP = 100% 1175 = 3576－274－0 100% = %計算表明，%時，本項(xiàng)目經(jīng)營可以保本，見下圖。當(dāng)收費(fèi)價格降低10%時，%，當(dāng)收費(fèi)價格提高10%時，%。敏感性分析表12—3序號不確定因素變化率（%）項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部 收益率（%）凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）0基本方案30741建設(shè)投資30221208771019751041722052703063682收費(fèi)價格308274206540104807101340203933021273原材料價格3028022028921029831031642032553033454負(fù) 荷30785220626610467310146720146301765根據(jù)以上分析，繪制敏感性分析圖（以財務(wù)內(nèi)部收益率為例），見下圖。六、不確定性分析本項(xiàng)目的財務(wù)敏感性分析，是分析建設(shè)投資、收費(fèi)價格，原材料價格、經(jīng)營負(fù)荷等因素發(fā)生變化時，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。根據(jù)本項(xiàng)目的籌資方案，國內(nèi)借款4000萬元，用于本項(xiàng)目還款的資金來源有：利潤、折舊、攤銷及其它可用于還款的資金。投資利潤率和資本金利潤率。（3）。根據(jù)項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表（見附表7）和資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表（見附表7），分別計算出下列指標(biāo)：（1）項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%。（4）資產(chǎn)負(fù)債表（見附表10）。（2）資金來源與運(yùn)用表（見附表9）。（3）損益和利潤分配表（見附表6）。四、主要財務(wù)評價報表財務(wù)盈利能力分析的主要報表有：（1）項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表（見附表7）。以計算期第5年為例，總成本費(fèi)用為1544萬元，經(jīng)營成本費(fèi)用為680萬元。詳見醫(yī)院經(jīng)營收入估算表（附表1）。年福利費(fèi)按工資的14%4修理費(fèi)%固定資產(chǎn)原值為基數(shù)5其它制造費(fèi)5%研發(fā)藥品收入為基數(shù)6其它管理費(fèi)1%研發(fā)藥品收入為基數(shù)7其它營業(yè)費(fèi)2%研發(fā)藥品收入為基數(shù)8盈余公積金10%所得稅后利潤為基數(shù)9公益金5%所得稅后利潤為基數(shù)10借款利息7%（流動資金借款利率同此）按銀行利息確定11借款償還在項(xiàng)目范圍內(nèi)，按最大還款能力計算長期借款按季等額償還基準(zhǔn)收益率的設(shè)定本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率設(shè)定為12%。詳見表123。經(jīng)營負(fù)荷確定為計算期第4年80%，第5年起各年均為100%。電：年用量40萬度，價格1元/度；煤：年用量5000噸，價格300元/噸；醫(yī)療材料、勞保用品和藥品損耗34萬元/年。每日收入估算及數(shù)量詳見表12—1。詳見表11—5。各年建設(shè)期利息按照需要計算。債務(wù)資金本項(xiàng)目借入資金4290萬元，占項(xiàng)目投入總資金的26%，其中建設(shè)投資4000萬元，流動資金290萬元，計劃全部由商業(yè)銀行貸款解決。項(xiàng)目投入總資金估算表表114序號工程和費(fèi)用名稱投資額（萬元）占投入總資金的百分比（%）估算說明一建設(shè)投資14334%（一）建設(shè)投資靜態(tài)部分13860%1建筑工程費(fèi)9686%2設(shè)備購置安裝費(fèi)2066%3工程建設(shè)其他費(fèi)用1448%4基本預(yù)備費(fèi)660%（二）建設(shè)投資動態(tài)部分474%建設(shè)期利息474%二流動資金644%三項(xiàng)目投入總資金（一+二）14978%二、資金籌措資本金本項(xiàng)目資本金為10688萬元，占項(xiàng)目投入總資金的74%。（三）流動資金估算本項(xiàng)目流動資金的估算方法，按擴(kuò)大指標(biāo)法，即流動資金取占經(jīng)營收入的18%為644萬元，其中，鋪底流動資金193萬元。銀行借款占29%，借款總金額為4000萬元，年利率7%，建設(shè)期利息估算為474萬元（詳見表11—5）。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上四項(xiàng)合計不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為13860萬元。年583工程前期費(fèi)232(1)可研報告編制費(fèi)1億元5億元2875萬元8(2)勘察費(fèi)80點(diǎn)3000元/點(diǎn)24(3)設(shè)計費(fèi)71331m228元/m22004工程監(jiān)理費(fèi)9692萬元%785醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)費(fèi)194人1500元/人詳見表113。設(shè)備購置及安裝費(fèi)估算表表112序號設(shè)備及工器具名稱數(shù)量總價（萬元）1核磁共振1臺5002螺旋CT1臺3003透視機(jī)（遙控）1臺304彩色B超1臺1005全電腦心電圖2套206腦電圖機(jī)1套67碎石機(jī)1臺608腸鏡1臺89胃鏡1臺1210支氣管鏡1臺6011裂隙燈顯微鏡1臺512理療設(shè)備1套513婦產(chǎn)設(shè)備1套314視野檢測儀1臺515眼科用B超1臺3016眼底血管造影機(jī)1臺1017非接觸眼壓計1臺1518眼科顯微器械包（全套）1套219眼科激光治療機(jī)1臺1020準(zhǔn)分子激光治療機(jī)（角膜切割）1套10021玻璃體切割儀1臺5022白內(nèi)障超聲乳化儀1臺10023重癥病人監(jiān)護(hù)儀2套1224全自動呼吸機(jī)3臺3025全自動電腦牽引機(jī)1臺326全自動生化分析儀（進(jìn)口）1臺1227全自動血球計數(shù)儀1臺2028電生理儀1臺1029電腦測廣儀1臺530手術(shù)床2臺231無影燈2臺132各種手術(shù)器械1套4033全功能麻醉機(jī)1臺634手術(shù)室顯微鏡（斷肢再植用）1臺5035多功能康復(fù)訓(xùn)練設(shè)備1套636健身房綜合鍛煉設(shè)備1套12037康復(fù)醫(yī)藥研發(fā)儀器及設(shè)備1套12038制劑設(shè)備1套2039多功能報告廳設(shè)備1套2240網(wǎng)絡(luò)微機(jī)90臺3641電腦監(jiān)控及管理系統(tǒng)1套120合 計2066工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用中主要包括土地使用費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程前期費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)等。故本費(fèi)用只對醫(yī)療設(shè)備的采購和安裝作了估算，其費(fèi)用為2066萬元。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)合計為9686萬元。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。（二）建設(shè)投資估算本項(xiàng)目投資估算的范圍包括：門診住院大樓、老年康復(fù)中心、戒毒中心（含精神病房）建設(shè)及與之相配套的生活福利設(shè)施和供電、采暖、消防、給排水等公用設(shè)施建設(shè)。以上是醫(yī)院建設(shè)的三個主要階段，為了在堅持基建程序、保證工程質(zhì)量的前提下縮短工期，應(yīng)科學(xué)合理安排工程進(jìn)度，各階段的個別工程可不受分段限制，適當(dāng)超前或進(jìn)行必要的交叉。第二階段，從2007年3月到2008年10月計劃完成：①門診住院大樓、老年康復(fù)中心、戒毒中心（含精神病房）、康復(fù)醫(yī)藥研發(fā)大樓、1和2住宅樓及健身房建設(shè)；②供氧站、鍋爐房、廚房餐廳、洗衣房、浴室及車庫、停尸房建設(shè)；③水、電、暖、消防及醫(yī)療設(shè)備采購。建設(shè)總工期為36個月。同時，在項(xiàng)目正式投入運(yùn)營前，應(yīng)對員工進(jìn)行認(rèn)真培訓(xùn)，使其合格之后上崗。特別是各臨床科室的主任、副主任醫(yī)師，更要有過硬的醫(yī)術(shù)和豐富的專業(yè)臨床經(jīng)驗(yàn)，是該專業(yè)名符其實(shí)的學(xué)科帶頭人。人力資源配置表表81序號科 室 名 稱行政管理人員醫(yī)療技術(shù)人員合 計領(lǐng)導(dǎo)（人）干部（人）醫(yī)生（人）護(hù)理人員（人）藥劑人員（人）一行政管理人員32124院領(lǐng)導(dǎo)331行政辦公室552醫(yī)務(wù)科333總護(hù)理部114總務(wù)科555財務(wù)科77二醫(yī)療技術(shù)人員8698101941內(nèi)科1421352外科157223婦產(chǎn)科67134五官科66125兒科65116中醫(yī)科227理療按摩科448麻醉科339急診科651110檢驗(yàn)科7711放射科5512胃腸鏡科22413B超室2214腦電腦血流圖室1115 戒毒中心7182516托護(hù)中心181817手術(shù)室5518供應(yīng)室4419中藥房3320西藥房6621中、西藥庫11合 計321869810218 （2）技能素質(zhì)要求行政管理人員，要求具有較高的管理素質(zhì)，既熟悉醫(yī)院管理業(yè)務(wù)，又富有管理才能，能夠開拓創(chuàng)新，與時俱進(jìn)。根據(jù)醫(yī)院規(guī)模及經(jīng)營、管理需要，全