【正文】 5．每月底按結(jié)算間安排結(jié)算病人費(fèi)用，并匯總上報(bào)財(cái)務(wù)科。4．嚴(yán)格操作流程，病人預(yù)交款遺失要有病人（或家屬）簽字，退現(xiàn)金嚴(yán)格按退費(fèi)管理制度執(zhí)行。入出院結(jié)賬處工作職責(zé)1．負(fù)責(zé)對(duì)科室記費(fèi)人員在記賬方面指導(dǎo)工作。外科室人員的收費(fèi)員的家屬，熟人不得進(jìn)入收費(fèi)室，違者重罰。尊敬領(lǐng)導(dǎo)、老師，同志間相互尊重、團(tuán)結(jié)、關(guān)心。嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，錢賬應(yīng)準(zhǔn)確、相符。發(fā)生退費(fèi)時(shí)，必須憑手續(xù)完備退費(fèi)申請(qǐng)單，收費(fèi)員才級(jí)辦理。按時(shí)上班，如不到崗上班，又無(wú)請(qǐng)假手續(xù)，均按曠工處理。病事假須本人持證明和請(qǐng)假條由科領(lǐng)導(dǎo)簽字，決定其是否可請(qǐng)假（僅三天）。對(duì)不符合規(guī)定的就診病人大處方，有權(quán)拒絕記賬，并向有關(guān)部門匯報(bào)。每日下班收齊就診及合同單位記賬單，送交應(yīng)收賬會(huì)計(jì)。當(dāng)日收入當(dāng)日交清，盡量不跨日。收費(fèi)開(kāi)據(jù)要把姓名、性別、日期、金額數(shù)字大小寫清楚，不得涂改，收據(jù)必須聯(lián)號(hào)使用。門診收費(fèi)處職責(zé)按時(shí)上、下班，堅(jiān)守崗位。根據(jù)每日現(xiàn)金，銀行的發(fā)生額向會(huì)計(jì)報(bào)送日?qǐng)?bào)表（附原始憑證）。嚴(yán)格支票管理，每月所收支票及時(shí)送行，及時(shí)核對(duì)銀行存款帳，月末逐筆核對(duì)，若余額不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。、不坐支、挪用，不以白條抵現(xiàn)金，除特殊性況外，零支不得超過(guò)銀行規(guī)定的庫(kù)存限額,我院凡超過(guò)5000元現(xiàn)金支付都必須通過(guò)銀行支付。認(rèn)真審核，原始憑證內(nèi)容是否齊全（日期、抬頭、名稱、單價(jià)、大小金額數(shù)是否正確，經(jīng)手人、收貨人、審批人），凡不齊全的不予受理。完成科長(zhǎng)交辦的其它工作。每月度和季度未結(jié)清財(cái)務(wù)后，應(yīng)將各種會(huì)計(jì)報(bào)表連同財(cái)務(wù)收支情況說(shuō)明，裝訂成冊(cè)，提交科長(zhǎng)審核鑒章，并及時(shí)報(bào)送院長(zhǎng)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制止糾正。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因，予以更正或處理，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)在科長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，完成本崗位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。1負(fù)責(zé)科室職工的政治教育和精神文明建設(shè)工作。根據(jù)醫(yī)院目標(biāo)管理考核辦法，負(fù)責(zé)本科各項(xiàng)工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度和勞動(dòng)紀(jì)律的督促檢查、考核獎(jiǎng)懲和總結(jié)上報(bào)工作。加強(qiáng)與相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)配合，定期檢查和指導(dǎo)有關(guān)科室的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作。按有關(guān)規(guī)定，及時(shí)正確的編制年度和季度財(cái)務(wù)計(jì)劃，及時(shí)正確的編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析，財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)。按醫(yī)院業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細(xì)算。督促本科室職工貫徹《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)金管理制度，減少差錯(cuò)，杜絕事故。負(fù)責(zé)擬定財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，定期檢查落實(shí)情況、定期進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)。組織及承辦預(yù)決算執(zhí)行、收支管理、票據(jù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、工資管理、醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格管理和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)工作。完成院長(zhǎng)交予的其它工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表等各種資料的整理、歸卷、存檔保管工作。配合有關(guān)部門對(duì)醫(yī)院房產(chǎn)、設(shè)備、家俱、藥品等國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督，提出改進(jìn)意見(jiàn)。認(rèn)真按相關(guān)規(guī)定報(bào)送各類報(bào)表。合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。定期檢查、評(píng)價(jià)和總結(jié)。彭州精神病醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作職責(zé)財(cái)務(wù)科工作職責(zé)，負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)管理工作。院內(nèi)設(shè)置的科室均按醫(yī)院有關(guān)制度規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。每年底有關(guān)科室應(yīng)提出下年大型維修計(jì)劃，院長(zhǎng)會(huì)同有關(guān)部門論證，論證后由院長(zhǎng)審批。⑵總務(wù)、后勤儀器設(shè)備，由總務(wù)科長(zhǎng)或設(shè)備科長(zhǎng)會(huì)同管理員鑒定簽字后，由管理員負(fù)責(zé)維修。因公外出學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)、出差等，由有關(guān)科室負(fù)責(zé)人按批準(zhǔn)的預(yù)算金額控制提出申請(qǐng)，院長(zhǎng)審批。中、西藥房每月底應(yīng)提交出下月購(gòu)藥品種計(jì)劃，由藥房主任簽字后交院長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)科根據(jù)醫(yī)院財(cái)力，按批準(zhǔn)預(yù)算分期逐步解決。凡購(gòu)買儀器設(shè)備、藥品、材料、低耗品及外出學(xué)習(xí)、出差、維修等，必須先請(qǐng)購(gòu)，后購(gòu)買，遵照以下條款執(zhí)行。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策制度和程序醫(yī)院會(huì)計(jì)工作，是反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)情況，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，參與經(jīng)濟(jì)決策的重要方面。⑶5000元以上的費(fèi)用開(kāi)支由院長(zhǎng)辦公會(huì)討論研究，集體審批，特大金額必須通過(guò)職代會(huì)討論通過(guò)。費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：⑴誤餐費(fèi)、夜班費(fèi)，由科室負(fù)責(zé)人審批院長(zhǎng)簽字?；ê途S修：凡是基建和大型維修，必須由總務(wù)科、設(shè)備科提出報(bào)主管部門同意后方能執(zhí)行，工程完工后經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)，院長(zhǎng)簽字同意后付款。經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定以及《會(huì)計(jì)法》的要求，保證國(guó)有資產(chǎn)不流失，特制定本制度。對(duì)不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律的一切費(fèi)用開(kāi)支，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)有權(quán)拒絕報(bào)銷。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出管理實(shí)行“一支筆”審批報(bào)銷制度，加強(qiáng)對(duì)資金和物資的管理。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)收入工作的管理和核算，積極合理地組織收入，各科不允許有對(duì)外帳和私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象發(fā)生。嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力所規(guī)定的控物商品，堅(jiān)決按控批手續(xù)進(jìn)行采購(gòu)，杜絕無(wú)指標(biāo)、無(wú)計(jì)劃的盲目采購(gòu)現(xiàn)象發(fā)生。設(shè)置（專）兼職物價(jià)員，隨時(shí)檢查醫(yī)療收費(fèi)物價(jià)政策執(zhí)行情況，做到不亂收，合理合法。在決算前對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理，并根據(jù)有關(guān)科室提供的決算資料對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存藥品等進(jìn)行核對(duì)，要求做到帳實(shí)相符，帳帳相符，決算表需經(jīng)院長(zhǎng)、審計(jì)審閱簽章后上報(bào)。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，由于客觀因素影響，預(yù)算變化較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整，經(jīng)院長(zhǎng)審議批準(zhǔn)再作調(diào)整預(yù)算。醫(yī)院各項(xiàng)開(kāi)支，必須控制在分配的預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)。財(cái)務(wù)預(yù)決算制度按照上級(jí)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)收支情況，由財(cái)務(wù)科編制年度預(yù)算。按國(guó)家《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，杜絕各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政制度，分清獎(jiǎng)金渠道，按年度預(yù)算收支標(biāo)準(zhǔn)，審查收支的合理性、合法性。以上各條嚴(yán)格執(zhí)行，并接受主管部門和檔案管理機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。會(huì)計(jì)檔案除特殊情況外，原則上不得供給外單位和個(gè)人使用，違者必究。各種帳薄按年度裝訂成冊(cè)，按要求書(shū)寫封面。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，特制定會(huì)計(jì)檔案管理制度。會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部分，是醫(yī)院的重要檔案之一，是記錄和反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，資金運(yùn)動(dòng)情況的重要證明。財(cái)務(wù)科根據(jù)合法的憑證核實(shí)報(bào)銷，不得以領(lǐng)代報(bào)，以借代報(bào)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)。建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出需有關(guān)職能部門列明用途，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款單、領(lǐng)款單由領(lǐng)導(dǎo)審批同意后交財(cái)務(wù)科審核；報(bào)銷票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后由單位領(lǐng)導(dǎo)審批。原始票據(jù)要求是正式發(fā)票或行政事業(yè)性收據(jù)（非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目），基本要素應(yīng)齊全；非正規(guī)收據(jù)原則上一般不予報(bào)銷，特殊情況不能取得正式票據(jù)應(yīng)書(shū)面說(shuō)明情況并取得相關(guān)證明；購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品等須在白條上詳細(xì)注明物品數(shù)量、單價(jià)、金額、由經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度凡報(bào)銷、借款、領(lǐng)款，需分別填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《借款單》及《領(lǐng)款單》，所列項(xiàng)目應(yīng)填寫清楚，大小寫金額不得涂改。計(jì)入成本的費(fèi)用支出項(xiàng)目：⑴變動(dòng)支出；⑵人員支出；⑶固定支出。對(duì)某些高成本、高消耗、低效益或負(fù)效益的科室或工作，本著社會(huì)效益第一的原則，認(rèn)真分析原因改進(jìn)提高。按效率優(yōu)先，兼顧公平原則，制定職工獎(jiǎng)金分配辦法。內(nèi)部成本核算制度認(rèn)真做好以減少消耗（包括人、財(cái)、物、力與時(shí)間）為核心的成本核算工作，控制不合理開(kāi)支，降低成本消耗，提高醫(yī)院運(yùn)營(yíng)效益。一般修購(gòu)費(fèi)基金，按醫(yī)院收入15﹪提取，主要用于醫(yī)院經(jīng)常性設(shè)備修理費(fèi)和中、小型設(shè)備補(bǔ)充，充實(shí)的資金開(kāi)支。集體福利基金，用于醫(yī)院職工集體福利，改善職工集體生活的設(shè)施，舉辦的集體職工福利事業(yè)。醫(yī)院集體研究討論列入專項(xiàng)預(yù)算支出。由醫(yī)院業(yè)務(wù)收入結(jié)余資金形成的各項(xiàng)專用基金，按主管局規(guī)定的比例提取，事業(yè)基金20﹪，獎(jiǎng)勵(lì)基金25﹪，集體福利基金20﹪，院長(zhǎng)基金5﹪（預(yù)留基金）。主管部門撥入的定項(xiàng)補(bǔ)助，只能用于規(guī)定項(xiàng)目，如人員工資用于人員補(bǔ)助，其不足部分，按勞動(dòng)工資計(jì)劃，由醫(yī)院經(jīng)費(fèi)補(bǔ)足支出。專項(xiàng)資金管理及核算制度醫(yī)院的專項(xiàng)資金，是指醫(yī)院通過(guò)一定渠道形成的具有專門用途，必須進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。各科室對(duì)所領(lǐng)用的物資作好使用登記，要負(fù)責(zé)所領(lǐng)物資的安全。醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，任何人不得私自取回?？倓?wù)科對(duì)報(bào)廢物資要妥善處理。按計(jì)劃要求購(gòu)進(jìn)的?？茖Ｓ梦锲?，相關(guān)科室應(yīng)在一周內(nèi)領(lǐng)取.因業(yè)務(wù)量增加需添置的，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可補(bǔ)發(fā)；因報(bào)損減少的，須以舊換新。執(zhí)行由科室負(fù)責(zé)人（或由科室負(fù)責(zé)人指定的專人）簽字領(lǐng)用制度。３．各科室所需物資，按月、季、年編制計(jì)劃送總務(wù)科，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行購(gòu)買，按計(jì)劃供應(yīng)。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。財(cái)產(chǎn)物資管理使用制度１．凡醫(yī)院所需的各種財(cái)產(chǎn)物資（除藥品和圖書(shū)外），均由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。財(cái)產(chǎn)物資