【正文】 核實(shí)后，均應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。 ２．總務(wù)科負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)、物資，應(yīng)建立健全帳目，指定專人采購(gòu)、領(lǐng)發(fā)、保管，加強(qiáng)管理，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)帳目。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。①、各科應(yīng)按預(yù)計(jì)消耗量有計(jì)劃地領(lǐng)取物資，嚴(yán)禁哄搶、積壓，造成過(guò)期浪費(fèi)者扣科室績(jī)絞工資。 ②、器具、器皿、工具及金屬器械等按標(biāo)準(zhǔn)配備基數(shù)后一般不能增加。 ③、領(lǐng)用的物品質(zhì)量、規(guī)格不合格可在當(dāng)天內(nèi)到庫(kù)房退換。 4. 各種物品、被服的報(bào)廢，要辦理報(bào)廢手續(xù)。凡屬應(yīng)報(bào)損物品，應(yīng)根據(jù)有關(guān)報(bào)損制度經(jīng)驗(yàn)證后辦理報(bào)損手續(xù)，并及時(shí)補(bǔ)充；凡屬丟失及有意損壞者應(yīng)按規(guī)定辦理賠償手續(xù)。重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)損、報(bào)廢，及財(cái)產(chǎn)物資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評(píng)議，由總務(wù)科審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門批準(zhǔn)處理，不得擅自處理。因管理不善造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人賠償，從工資中扣除。醫(yī)院的專項(xiàng)資金系根據(jù)“先提后用、量入為出，專戶儲(chǔ)存、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照各種不同的資金來(lái)源所規(guī)定的用途和開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)辦理出支、核算、單獨(dú)列報(bào)。主管部門撥入的教學(xué)科研專項(xiàng)設(shè)備資金，除按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，保證該項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的正常開(kāi)展，要充分發(fā)揮該資金的社會(huì)效益。事業(yè)發(fā)展基金，用于醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)發(fā)展專用，主要用于大型設(shè)備購(gòu)置，基本建設(shè)根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)急需開(kāi)展，可以一年集中使用或歷年結(jié)余集中使用。獎(jiǎng)勵(lì)基金，用于醫(yī)院的綜合獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、分成獎(jiǎng)。院長(zhǎng)基金主要用于對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)所必須開(kāi)支和特殊的必要開(kāi)支，經(jīng)院長(zhǎng)研究批示執(zhí)行。吸收外企、事業(yè)單的集資髖，要充分發(fā)揮資金的兩個(gè)使用效益，促進(jìn)醫(yī)院建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的補(bǔ)充資金來(lái)源。醫(yī)院科室應(yīng)本著增收節(jié)支，實(shí)施績(jī)效管理。對(duì)能源和各種消耗材料，須在認(rèn)真考察核實(shí)的基礎(chǔ)上，本著節(jié)約高效的原則，制定相應(yīng)的定額指標(biāo)，實(shí)行節(jié)獎(jiǎng)超罰。根據(jù)醫(yī)院實(shí)際確定科室收入項(xiàng)目：⑴科室直接勞務(wù)收入；⑵他科轉(zhuǎn)入（本科為他科或門診服務(wù)收入）。原則：在科室中強(qiáng)化成本概念，遏制人力、物力資源的浪費(fèi)，合理折舊，扶持臨床、科研工作的開(kāi)展。2．將有關(guān)原始票據(jù)整齊地粘貼于報(bào)銷單后，單據(jù)較多可另附紙粘貼。報(bào)銷票據(jù)背面須有經(jīng)手人及證明（驗(yàn)收人）簽字（審批領(lǐng)導(dǎo)不得作為證明人或驗(yàn)收人）。購(gòu)買金額達(dá)1000元以上，一般不得支付現(xiàn)金應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付；收款單位應(yīng)與發(fā)票所蓋單位公章一致，否則不予轉(zhuǎn)賬。發(fā)票一般不能跨年度報(bào)銷（12月20日后取得的發(fā)票在下年度報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需書(shū)面說(shuō)明理由由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人簽字后，方可在下年報(bào)銷。凡不符合財(cái)經(jīng)制度的支出，財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕報(bào)銷。因此。會(huì)計(jì)憑證每月規(guī)定裝訂成冊(cè)，完整、正規(guī)地書(shū)寫(xiě)封面。頭年的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)科帳務(wù)組管理，以備隨時(shí)檢查；一年后造清冊(cè)移交醫(yī)院檔案室。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，嚴(yán)格按規(guī)定處理，需要銷毀的編制清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管部門后執(zhí)行。財(cái)務(wù)審核監(jiān)督制度醫(yī)院的財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督檢查是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，為了使醫(yī)院更好完成各項(xiàng)工作任務(wù)，認(rèn)真貫徹、執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)方針、政策和財(cái)政制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制定本制度。嚴(yán)格掌握各種費(fèi)用的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，耐心解釋的宣傳國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，財(cái)務(wù)制度，對(duì)于不符合業(yè)務(wù)手續(xù)和違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用，拒絕報(bào)銷。主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，記帳憑證內(nèi)容完整性和正確性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，以保證財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、完整性。預(yù)算資料由財(cái)務(wù)科整理提供，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)科匯總，院長(zhǎng)批準(zhǔn)后上報(bào)。支出要合理、節(jié)約，特殊情況急需開(kāi)支（如危房維修等）報(bào)院長(zhǎng)審批。每個(gè)會(huì)計(jì)年度，按上級(jí)規(guī)定進(jìn)行決算編制。財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查及內(nèi)控制度充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能作用，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)記錄，認(rèn)真對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，及時(shí)反映醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，社會(huì)效果和經(jīng)濟(jì)效益狀況。嚴(yán)格掌握各項(xiàng)費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的管理和監(jiān)督，對(duì)不符合財(cái)經(jīng)手續(xù)和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的支出，財(cái)務(wù)科應(yīng)拒絕報(bào)銷。嚴(yán)格收入憑證、有價(jià)證券的管理工作，指定專人保管，專人領(lǐng)發(fā)、登記、專人審核、銷號(hào)，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。不定期地對(duì)門診掛號(hào)室、收費(fèi)處、出院結(jié)帳處及會(huì)計(jì)總出納的現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，以防長(zhǎng)款、短款、貪污、挪用現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)記錄。轉(zhuǎn)帳（現(xiàn)金）支票印簽由出納人員和審核人員分別保管，出納人員不得全部兼管支票印鑒。1接受主管部門領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)有關(guān)部門的指導(dǎo)監(jiān)督。物資、設(shè)備購(gòu)買：先由各科提出論證計(jì)劃，經(jīng)總務(wù)科、設(shè)備科、藥事委員會(huì)論證后，交院長(zhǎng)審核，由院長(zhǎng)或院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論決定后，交總務(wù)科、設(shè)備科、藥劑科執(zhí)行，以上哪個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生錯(cuò)誤，造成損失由造成損失的環(huán)節(jié)的責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。發(fā)生重大醫(yī)療事故和糾紛，涉及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，按醫(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。⑵金額在100元以內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷，由院長(zhǎng)審批簽字。⑷費(fèi)用報(bào)銷造成損失，誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)。為了充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作在醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的核算、監(jiān)督、服務(wù)和管理作用，根據(jù)醫(yī)院資金管理貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、計(jì)劃供應(yīng)”的原則，特制定本制度。醫(yī)院儀器設(shè)備，堅(jiān)持歸口管理，統(tǒng)一購(gòu)買原則，按照國(guó)家預(yù)算編制的原則規(guī)定，各科室每年底應(yīng)提交下年度所需購(gòu)買的儀器設(shè)備計(jì)劃，報(bào)有關(guān)職能科室匯總，經(jīng)論證后，院長(zhǎng)審批。臨時(shí)新增購(gòu)的儀器設(shè)備，按此規(guī)定報(bào)批。總務(wù)庫(kù)房：一般購(gòu)物，必須填寫(xiě)物品請(qǐng)購(gòu)單，由院長(zhǎng)審批。一般維修：⑴醫(yī)療儀器設(shè)備由維修中心鑒定簽字后方能送外維修。⑶、金額在100以上的由院長(zhǎng)審批。臨時(shí)需要大型維修的，照此規(guī)定報(bào)批。以上經(jīng)費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)科按有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院收支、欠費(fèi)清理、成本核算等財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。督促、徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。及時(shí)辦理應(yīng)收入資金的入帳，資金的開(kāi)支必須按規(guī)定的審批程序辦理。認(rèn)真做好職工工資及活工資部份的分配等工作。定期督促清查庫(kù)存，防止積壓和浪費(fèi)。負(fù)責(zé)及時(shí)清結(jié)債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)職責(zé)在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)會(huì)行政和業(yè)務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)相關(guān)人員的行政和業(yè)務(wù)管理工作。樹(shù)立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。根據(jù)工作計(jì)劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入。節(jié)約行政開(kāi)支，監(jiān)督資金合理使用。在國(guó)家政策范圍內(nèi)，進(jìn)一步做好醫(yī)院內(nèi)部核算和分配工作，調(diào)動(dòng)全體職工的積極性，提高醫(yī)院兩個(gè)效益。負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)報(bào)損、轉(zhuǎn)移、物資、設(shè)備和藥品采購(gòu)，醫(yī)療收費(fèi)以及基建維修等工作中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和必要的檢查，以杜絕浪費(fèi)和物資積壓，防止不良現(xiàn)象發(fā)生。按時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。1完成院長(zhǎng)交辦的其它工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)管理規(guī)定及制度，認(rèn)真審核各項(xiàng)收支的合法性，完備性和正確性。根據(jù)規(guī)定的科目，設(shè)置總帳戶和明細(xì)帳戶，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用劃清資金渠道，按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定，正確歸集，及時(shí)輸入微機(jī)。重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。負(fù)責(zé)將記帳憑證收集齊全，整理、編號(hào)、加封裝訂，注明單位，年度，月份和起止日期，起止號(hào)碼并鑒章?，F(xiàn)金、銀行出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)全院現(xiàn)金的報(bào)銷支付工作和銀行的收存款。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，實(shí)行收支兩條線的管理，不得坐支。根據(jù)審核的原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行的日記帳，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，準(zhǔn)確無(wú)誤，同時(shí)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖”，“結(jié)帳收訖”，“轉(zhuǎn)帳付訖”印章。每月所收支票及時(shí)送到，及時(shí)核對(duì)銀行存款帳，月末逐筆核對(duì)，若余額不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)帳。隨時(shí)督促采購(gòu)人員，及時(shí)結(jié)清往來(lái)帳，防止挪用，貪污的事件發(fā)生。按照崗位責(zé)任制，完成收費(fèi)、記賬等工作。就診、合同病人記賬，按有關(guān)規(guī)定辦理，私費(fèi)病人除危重病人外，概不記賬。依照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不錯(cuò)收、漏收，特殊檢查項(xiàng)目在處方上填寫(xiě)收費(fèi)金額。負(fù)責(zé)按規(guī)定收取預(yù)交費(fèi)和費(fèi)用介紹信，并做好登記，及時(shí)將款交給出納。門診收費(fèi)員工作職則門診收費(fèi)員要堅(jiān)守崗位，必要時(shí)參加倒班收費(fèi)工作。簽字后方可辦理休假手續(xù)，違者均按曠工處理?，F(xiàn)金收據(jù)、住院預(yù)交費(fèi)收據(jù)，應(yīng)分別按規(guī)定辦理，違者按財(cái)務(wù)懲罰條例處理。遵守院、科的規(guī)章制度，堅(jiān)持八小時(shí)工作制，不遲到、早退、擅離職守，準(zhǔn)時(shí)到崗。做到日清日結(jié)日交，一律上繳出納處，否則，一旦發(fā)現(xiàn)均按貪污、挪用行為處理。做到熱愛(ài)集體，熱愛(ài)本職工作。10對(duì)違反以上條者，視情節(jié)輕重，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。2．負(fù)責(zé)對(duì)科室記賬費(fèi)用正確性審核工作3．經(jīng)常與各病區(qū)取得聯(lián)系，協(xié)助催收在院病人預(yù)交費(fèi)。收據(jù)必須連號(hào)使用。45 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