【正文】 財務科核對，做到賬賬相符，賬實相符。財產物資管理使用制度１．凡醫(yī)院所需的各種財產物資（除藥品和圖書外），均由總務科統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。３．各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務科，經院領導審批后列入財務計劃進行購買，按計劃供應。因業(yè)務量增加需添置的，須經院領導批準，方可補發(fā)；因報損減少的，須以舊換新。醫(yī)院的財產物資，任何人不得私自取回。專項資金管理及核算制度醫(yī)院的專項資金，是指醫(yī)院通過一定渠道形成的具有專門用途，必須進行單獨核算和管理。由醫(yī)院業(yè)務收入結余資金形成的各項專用基金，按主管局規(guī)定的比例提取，事業(yè)基金20﹪，獎勵基金25﹪，集體福利基金20﹪，院長基金5﹪（預留基金）。集體福利基金，用于醫(yī)院職工集體福利，改善職工集體生活的設施，舉辦的集體職工福利事業(yè)。內部成本核算制度認真做好以減少消耗（包括人、財、物、力與時間）為核心的成本核算工作，控制不合理開支，降低成本消耗，提高醫(yī)院運營效益。對某些高成本、高消耗、低效益或負效益的科室或工作，本著社會效益第一的原則，認真分析原因改進提高。財務報銷制度凡報銷、借款、領款，需分別填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》、《借款單》及《領款單》，所列項目應填寫清楚，大小寫金額不得涂改。借款單、領款單由領導審批同意后交財務科審核；報銷票據(jù)經財務科長審核后由單位領導審批。財務科根據(jù)合法的憑證核實報銷，不得以領代報，以借代報，嚴格財經手續(xù)。應嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定，切實加強會計檔案的管理，特制定會計檔案管理制度。會計檔案除特殊情況外，原則上不得供給外單位和個人使用，違者必究。嚴格執(zhí)行國家財政制度，分清獎金渠道，按年度預算收支標準，審查收支的合理性、合法性。財務預決算制度按照上級規(guī)定，結合醫(yī)院業(yè)務收支情況，由財務科編制年度預算。在預算執(zhí)行過程中，由于客觀因素影響，預算變化較大時，應及時提出調整，經院長審議批準再作調整預算。設置（專）兼職物價員，隨時檢查醫(yī)療收費物價政策執(zhí)行情況，做到不亂收，合理合法。加強對業(yè)務收入工作的管理和核算，積極合理地組織收入，各科不允許有對外帳和私設“小金庫”現(xiàn)象發(fā)生。對不符合財經紀律的一切費用開支，財務科長有權拒絕報銷?；ê途S修：凡是基建和大型維修，必須由總務科、設備科提出報主管部門同意后方能執(zhí)行，工程完工后經審計部門審計，院長簽字同意后付款。⑶5000元以上的費用開支由院長辦公會討論研究，集體審批，特大金額必須通過職代會討論通過。凡購買儀器設備、藥品、材料、低耗品及外出學習、出差、維修等，必須先請購，后購買，遵照以下條款執(zhí)行。中、西藥房每月底應提交出下月購藥品種計劃，由藥房主任簽字后交院長審批。⑵總務、后勤儀器設備，由總務科長或設備科長會同管理員鑒定簽字后，由管理員負責維修。院內設置的科室均按醫(yī)院有關制度規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。定期檢查、評價和總結。認真按相關規(guī)定報送各類報表。負責會計憑證、帳薄、報表等各種資料的整理、歸卷、存檔保管工作。組織及承辦預決算執(zhí)行、收支管理、票據(jù)管理、經濟核算、工資管理、醫(yī)療收費價格管理和資產管理等業(yè)務工作。督促本科室職工貫徹《會計法》和各項財金管理制度，減少差錯，杜絕事故。按有關規(guī)定，及時正確的編制年度和季度財務計劃，及時正確的編制財務報表，分析，財務執(zhí)行情況，找出問題，提出改進意見。根據(jù)醫(yī)院目標管理考核辦法，負責本科各項工作質量、服務態(tài)度和勞動紀律的督促檢查、考核獎懲和總結上報工作。會計崗位職責在科長領導下，完成本崗位的各項業(yè)務工作。嚴格遵守財經紀律，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)問題應及時制止糾正。完成科長交辦的其它工作。、不坐支、挪用，不以白條抵現(xiàn)金，除特殊性況外，零支不得超過銀行規(guī)定的庫存限額,我院凡超過5000元現(xiàn)金支付都必須通過銀行支付。根據(jù)每日現(xiàn)金，銀行的發(fā)生額向會計報送日報表（附原始憑證）。收費開據(jù)要把姓名、性別、日期、金額數(shù)字大小寫清楚，不得涂改，收據(jù)必須聯(lián)號使用。每日下班收齊就診及合同單位記賬單，送交應收賬會計。病事假須本人持證明和請假條由科領導簽字，決定其是否可請假（僅三天）。發(fā)生退費時，必須憑手續(xù)完備退費申請單，收費員才級辦理。尊敬領導、老師，同志間相互尊重、團結、關心。入出院結賬處工作職責1．負責對科室記費人員在記賬方面指導工作。5．每月底按結算間安排結算病人費用，并匯總上報財務科。4．嚴格操作流程，病人預交款遺失要有病人（或家屬）簽字，退現(xiàn)金嚴格按退費管理制度執(zhí)行。外科室人員的收費員的家屬，熟人不得進入收費室，違者重罰。嚴格遵守財務制度，錢賬應準確、相符。按時上班，如不到崗上班，又無請假手續(xù)，均按曠工處理。對不符合規(guī)定的就診病人大處方，有權拒絕記賬，并向有關部門匯報。當日收入當日交清，盡量不跨日。門診收費處職責按時上、下班，堅守崗位。嚴格支票管理，每月所收支票及時送行，及時核對銀行存款帳，月末逐筆核對，若余額不符，應編制銀行存款余額調節(jié)表。認真審核，原始憑證內容是否齊全（日期、抬頭、名稱、單價、大小金額數(shù)是否正確，經手人、收貨人、審批人），凡不齊全的不予受理。每月度和季度未結清財務后，應將各種會計報表連同財務收支情況說明，裝訂成冊，提交科長審核鑒章，并及時報送院長。發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因，予以更正或處理，正確運用會計科目。1負責科室職工的政治教育和精神文明建設工作。加強與相關職能部門的協(xié)調配合，定期檢查和指導有關科室的財務業(yè)務工作。按醫(yī)院業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算。負責擬定財務科工作計劃，經批準后組織實施，定期檢查落實情況、定期進行總結和評價。完成院長交予的其它工作。配合有關部門對醫(yī)院房產、設備、家俱、藥品等國有資產進行經常性的監(jiān)督，提出改進意見。合理組織收入，嚴格控制支出。彭州精神病醫(yī)院財務科工作職責財務科工作職責，負責醫(yī)院財會業(yè)務管理工作。每年底有關科室應提出下年大型維修計劃，院長會同有關部門論證，論證后由院長審批。因公外出學習、開會、出差等，由有關科室負責人按批準的預算金額控制提出申請，院長審批。財務科根據(jù)醫(yī)院財力，按批準預算分期逐步解決。經濟活動決策制度和程序醫(yī)院會計工作，是反映醫(yī)院經濟情況，監(jiān)督經濟活動，預測經濟前景，參與經濟決策的重要方面。費用報銷審批權限：⑴誤餐費、夜班費，由科室負責人審批院長簽字。經濟事項領導負責制和責任追究制根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定以及《會計法》的要求，保證國有資產不流失，特制定本制度。嚴格執(zhí)行費用支出管理實行“一支筆”審批報銷制度，加強對資金和物資的管理。嚴格執(zhí)行社會集團購買力所規(guī)定的控物商品，堅決按控批手續(xù)進行采購，杜絕無指標、無計劃的盲目采購現(xiàn)象發(fā)生。在決算前對往來款項進行清理，并根據(jù)有關科室提供的決算資料對固定資產、庫存藥品等進行核對，要求做到帳實相符，帳帳相符，決算表需經院長、審計審閱簽章后上報。醫(yī)院各項開支，必須控制在分配的預算指標以內。按國家《會計法》的規(guī)定辦理各項會計業(yè)務，杜絕各種違反財經紀律的現(xiàn)象。以上各條嚴格執(zhí)行，并接受主管部門和檔案管理機關的指導和監(jiān)督檢查。各種帳薄按年度裝訂成冊，按要求書寫封面。會計檔案管理制度會計檔案是國家檔案的重要組成部分，是醫(yī)院的重要檔案之一，是記錄和反映醫(yī)院經濟業(yè)務活動，資金運動情況的重要證明。建設經費支出需有關職能部門列明用途，報分管領導審批。原始票據(jù)要求是正式發(fā)票或行政事業(yè)性收據(jù)（非經營性項目），基本要素應齊全；非正規(guī)收據(jù)原則上一般不予報銷，特殊情況不能取得正式票據(jù)應書面說明情況并取得相關證明；購買農副產品等須在白條上詳細注明物品數(shù)量、單價、金額、由經手人、驗收人簽字，主管領導審批簽字。計入成本的費用支出項目：⑴變動支出；⑵人員支出；⑶固定支出。按效率優(yōu)先，兼顧公平原則，制定職工獎金分配辦法。一般修購費基金，按醫(yī)院收入15﹪提取，主要用于醫(yī)院經常性設備修理費和中、小型設備補充，充實的資金開支。醫(yī)院集體研究討論列入專項預算支出。主管部門撥入的定項補助，只能用于規(guī)定項目，如人員工資用于人員補助，其不足部分，按勞動工資計劃，由醫(yī)院經費補足支出。各科室對所領用的物資作好使用登記，要負責所領物資的安全?？倓湛茖髲U物資要妥善處理。按計劃要求購進的專科專用物品，相關科室應在一周內領取.執(zhí)行由科室負責人（或由科室負責人指定的專人）簽字領用制度。要求帳物相符，保證物資安全，防止積