【正文】 個人轉借賬戶或代存，代借現(xiàn)金。作廢支票要妥善保管和處理。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假，待組長同意后方可離去。按排班表按時上下班，需要調班者，必須提前向組長報告，經(jīng)同意后方可調班。嚴格執(zhí)行交接班制度，未能按時交接班時，交班者必須保持正常工作程序，發(fā)生脫崗的責任由交班者承擔。認真落實首問責任制，優(yōu)先照顧老弱病殘，盡量縮短病人等候排隊時間。對所收的現(xiàn)金、支票按貨幣資金管理辦法規(guī)定，按時結帳交帳，做到日清日結。1各種會計數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤時，應按有關規(guī)定予以更正，不得涂改。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。1熟練掌握好運用電腦操作技術，提高工作效率和質量。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在組長的安排下，完成領導交給的各項工作。出入院處工作制度遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。堅持交接班制度，交接清楚，責任明確，保證窗口服務不中斷。認真落實首問負責制，優(yōu)先照顧老弱病殘者。對預交款不足規(guī)定數(shù)額病人，按相關規(guī)定簽字后方可辦理入院手續(xù)。發(fā)現(xiàn)會計數(shù)據(jù)錯誤時，應按有關規(guī)定予以更正，不得涂改。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。1熟練掌握好運用電腦操作技術，提高工作效率好質量。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在組長的安排下，完成領導交辦的各項工作。支票管理及使用控制制度空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管，有權簽署支票人員不得保管空白支票，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。專人負責支票的購買及使用，建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。單位采購人員及有關人員每次借用支票一般不超過一張，已用的支票應當將支票存根和原始憑證一并交回財務科。如有遺失要及時報告院領導和財務科，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報案。每張支票支出，有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不得將支票亂扔亂放。（2）省財政廳統(tǒng)一印制的“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一門診票據(jù)”、“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一住院費用結算票據(jù)”（機打）、“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一掛號收據(jù)”主要用于門診和住院病員費用結算。上述三種票據(jù)，嚴禁互相借用、轉讓、轉銷或為他人代開發(fā)票。票據(jù)管理人員調動工作時，要妥善辦理交接手續(xù)。（2）各相關科室領購票據(jù)時，應先提出申請，并說明領購票據(jù)理由用途、數(shù)量等，經(jīng)財務科長審批后，方可辦理領購手續(xù)。（4）對已使用過的票據(jù)須在封面上注明各項內容:票據(jù)起始號碼、填開份數(shù)、作廢份數(shù)、大小寫收入金額及收款人、開票人、票據(jù)保管人姓名等，不得遺漏。填寫票據(jù)時，必須寫明名稱、地址、填票日期，數(shù)字必須真實、準確、完整。（6）嚴禁虛開票據(jù)，不得涂改、挖補或撕毀票據(jù)。杜撰的存根聯(lián)應整本保存，不得撕開。（7）票據(jù)領用人若發(fā)現(xiàn)丟失票據(jù)時，應及時查明原因，寫成書面材料送財務科處理。2. 出入院處隨時掌握病員的費用情況并督促病區(qū)記賬人員催交費用。收退費制度一、收費制度 醫(yī)院收費室，當日收到的款項，當日下班前必須打印繳款單、各項收費日報，并與責任科室進行核對，并完善相關簽字手續(xù)。二、退費制度醫(yī)院院各項退費必須填制退費申請單，在退費申請單上填明退費項目，退費金額，并注明理由，病人和相關責任科室簽字，出納員負責審核，最后由財務科負責人簽字。 醫(yī)院定期組織人員進行檢查一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，其違規(guī)收入全部上繳財務科，并按有關規(guī)定追求相科室和個人責任。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。建立往來戶結算登記制度。（2）藥庫、設備、總務部門應根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設立往來戶結算臺帳。建立往來戶結算的清理制度。（2）對于經(jīng)濟業(yè)務往來戶結算款，應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。醫(yī)療服務、藥品收費管理制度任何科室和個人在醫(yī)療報務過程中,必須嚴格按照國家有關部門頒布的醫(yī)療收費項目和標準收費,不得自立項目和超標準收費。衛(wèi)生材料價格嚴格按收費標準所規(guī)定的進行加成。建立健全醫(yī)療服務價格公示制度，建立醫(yī)療收費公示查詢系統(tǒng)，實行住院費用每日清單制。住院病人的藥費、檢查費、化驗費等日常費用，各病區(qū)記費人員須及時上賬以便病人隨時查詢。財務科醫(yī)保辦每月對各室醫(yī)療收費情況進行定期或不定期檢查。一經(jīng)查實，除向病人道歉、退還多收的金額外、并納入責任科室當月質量考核。在實際開展醫(yī)療服務過程中沒有收費標準的，財務科、醫(yī)保辦共同研究討論在3966項目中尋找與所提供醫(yī)療服務相近或類似的收費項目和依據(jù)；若發(fā)現(xiàn)新標準中確實沒有的項目或存在不合理的部分，由申報科室寫出書面申請（附國家有關部門項目批準文件）經(jīng)主管院長同意，院辦會審定，同財務科以書面形式上報物價局、市衛(wèi)生局審批，在示經(jīng)物價部門批準收費前，不得以任何理由收費。根據(jù)國家的有關方針、政策和財政規(guī)章制度，接受衛(wèi)生局的領導和監(jiān)督，做到少花錢，多辦事。實行“統(tǒng)一安排，歸口使用”的原則，各職能部門事前提出業(yè)務計劃，財務科根據(jù)醫(yī)院財力。超預算計劃開支，確因業(yè)務需要，必須由有關部門提出報告。各項費用支出，必須按照審批權限，辦好審批手續(xù)及具合法的原始憑證，始得到支付。做到有計劃安排。人員經(jīng)費嚴格按照批準的勞動工資計劃及國家規(guī)定的標準執(zhí)行。可采取定額管理制度消耗定額，量入為出等辦法。收入管理及核算制度醫(yī)院收入是醫(yī)院開展業(yè)務活動的重要資金來源。嚴格貫徹執(zhí)行國家方針、政策，按成都市衛(wèi)生局制定收費標準和藥品價格的規(guī)定執(zhí)行，防止損害國家和病人利益。加強門診、住院收費管理工作，對醫(yī)療藥費收入當日入賬，住院病人，入院時按照醫(yī)院規(guī)定收交預收費，住院期間及時結算住院費用，做到及時催款，避免欠費發(fā)生，一月結算一次住院費用。配合臨床充分挖掘和利用現(xiàn)有人才，設備和技術條件，擴大醫(yī)療服務，增強業(yè)務收入。發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對外社會服務收入各種廢品，包裝變價必須統(tǒng)一管理，有關科室不得自行提留，作賬外收入，另立“小金庫”，一律交財務科入賬。采購新藥和特殊藥品應經(jīng)“藥事管理委員會”或主管院長批準后執(zhí)行。采購藥品必須按計劃保質、保量采購，既保證臨床需要，又要防止積壓，嚴防購進偽、劣藥品。切實保管好支票、發(fā)票、證件，不得遺失。嚴禁藥品和危險性藥品的采購，對行商、推銷員在驗明身份證、介紹信和“藥品經(jīng)營許可證“后，方可看樣訂貨，貨到驗收合格后方可付款。廠家將試劑送到醫(yī)院后，驗收入庫，審核合格入賬。進購的試劑要有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期），并由專人分類保管。試劑盒、效準品和質控品應嚴格按試劑使用說明書使用，嚴禁使用過期及不合格的試劑。大宗5000元以上通過政府采購辦采購。物資到院后必須經(jīng)設備科、總務科、庫房驗收員驗收，如不符合規(guī)定要求必須全部退貨，不得入庫。設備采購管理制度根據(jù)臨床各科室的需求以及醫(yī)院發(fā)展的要求，各科自行寫出購買設備的論證報告，經(jīng)設備科論證符合購置條件的交院領導審批，然后報上級主管部門審批。由政府采購中心組織采購。財務科根據(jù)驗收的入庫單和發(fā)票由設備科科長、分管院長、院長簽字后付款。醫(yī)院的藥品、材料必須實行金額管理，重點統(tǒng)計，實耗實消的管理辦法，遵守“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”的原則。藥品、材料購回和領用，必須建立出入庫手續(xù)，交藥品會計審核無誤后，及時上賬。購制藥品必須嚴格管理，正確核算成本，及時入賬、入庫。財務科設藥品會計，對藥品的增減情況進行核算和監(jiān)督，正確核算每日處方銷售并與收款核對。藥品按規(guī)定每季度進行盤點，對盤虧盤盈的藥品要查明原因，按規(guī)定及時進行賬務處理。固定資產(chǎn)管理及核算制度固定資產(chǎn)是醫(yī)院保證事業(yè)任務完成的主要物資基礎，也是開展醫(yī)療活動所必須的物資條件。醫(yī)院固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一管理、分科負責、計劃供應”的管理原則。建立責任制管理，凡醫(yī)院的貴重儀器、設備要指定專人管理，制訂操作流程，技術檔案和維護、保養(yǎng)交接，使用情況報告制度。固定資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)明細賬，一管理部門和使用科室各一賬，發(fā)生變化時領用、退庫、報廢，雙方同時在賬卡是記錄變化情況，同時蓋章簽字，隨時作到賬賬相符。物資財產(chǎn)清查制度財產(chǎn)物資清查是保證國家財產(chǎn)物資安全的一個重要措施，促進醫(yī)院業(yè)務發(fā)展的有效保證。財產(chǎn)物資清查，由院組織財產(chǎn)物資清查領導小組，由院長、總務、醫(yī)務、財務、設備科等組成，在盤點實物時，由實物管理人，使用人共同參加盤點，根據(jù)清查實際情況查明規(guī)格、名稱、數(shù)量、質量。清查后應造具清冊與財務科核對，發(fā)現(xiàn)有盤虧盤盈，經(jīng)