某醫(yī)院財務管理制度doc-在線瀏覽
2024-08-28 06:48本頁面
【正文】 算監(jiān)督工作。負責對所有資金的收支進行審核，提高資金使用效率。組織醫(yī)院有關部門開展經(jīng)濟活動分析，努力增收減支，提高效益。負責保管醫(yī)院財務印鑒章。三、財務工作管理制度會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。記帳方法采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣。 財務工作人員應當不定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物款項相符。財務工作人員對本醫(yī)院實行會計監(jiān)督，財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。財務工作人員對上述事項無權自行做出處理。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。1財務人員應嚴守醫(yī)院機密，對醫(yī)院資金的運作狀況、銀行存款、現(xiàn)金存量等具有保守秘密的責任。銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管（銀行網(wǎng)銀制單和審核權限要分離，分別有出納和財務科長保管）。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余額與實際庫存額相符 。銀行日記賬應做到日清月結(jié)。嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余工程、成本和費用支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。(2)、支付工資和績效的審批，以審核無誤且經(jīng)院長簽批的工資表和績效考核表為依據(jù)。付款審批程序重大經(jīng)營決策由經(jīng)辦科室提出報告，組織相關人員（科室）調(diào)研，財務科長參與，簽訂合同，依據(jù)合同付款。醫(yī)院各項財務支出實行層級管理審批制度，其一般程序如下：第一級 科室內(nèi)部審批，即：由用款科室經(jīng)辦人填寫相應審批單，提供有關付款依據(jù)，交科室負責人審核批準。第三級 醫(yī)院領導審批，即：由分管副院長、院長審批。付款審批結(jié)算單證要求員工報銷必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。（2）、 取得合法原始憑證時，應要求對方單位如實填寫并符合以下基本要求：（）、準確填寫付款單位的全稱及付款日期；（）、詳細填寫經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價，金額不允許涂改，大小寫必須相符。（ ）、財務科長應嚴格審核報銷支持要件，并與報銷票據(jù)認真核對，報銷票據(jù)與對應報銷要件不符，且沒有合理解釋的，財務科不準予以報銷，并將情況向院長書面報告。(2)借款必須填寫借款申請單，標明借款用途，審批程序按第四章第二條。前次借款未結(jié)算，原則上不能第二次借款。報銷時如實報金額小于借款金額，借款人應將差額部分在當次報銷時一次性全額歸還。 在郎溪縣內(nèi)參加各種會議、培訓、學習和進修，只報銷規(guī)定的會務費，其他費用不予報銷，不享受任何補助。 在宣城地區(qū)內(nèi)、一般區(qū)域、特殊區(qū)域因公出差的，相關出差標準如下：崗位級別交通工具住宿標準餐飲補助（元/日）火車飛機（一標間元/天）≤8小時8小時一般地區(qū)特殊地區(qū)宣城地區(qū)一般地區(qū)特殊地區(qū)董事長軟臥公務倉據(jù)實報銷204060院長經(jīng)濟倉據(jù)實報銷副院長/總監(jiān) 500600科室負責人/主任醫(yī)師硬臥300500一般員工200300備注：特殊地區(qū)指北京、上海、杭州、廣州、深圳等直轄市、省會、特區(qū)、沿海開放城市；乘坐飛機必須先報院長批準。不同性別員工或員工與董事長、院長同行出差
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