公司出納工作具體操作細(xì)則(參考版)
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【正文】 廣州旺東大菜園冷鏈有限公司2015年4月13日。第十七條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部編制，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以執(zhí)行，修改亦同。如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查清其經(jīng)濟(jì)含義及形成原因，并在調(diào)節(jié)表上說明，對(duì)有異動(dòng)及無法查清收付原因的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部主管匯報(bào)。第十五條 銀行余額調(diào)節(jié)表1. 出納負(fù)責(zé)銀行余額調(diào)節(jié)表的編制。2. 對(duì)于接收的票據(jù)，出納人員應(yīng)登記于備查臺(tái)賬中，并及時(shí)送交銀行，如當(dāng)日確實(shí)無法送交銀行，應(yīng)將票據(jù)保管于保險(xiǎn)柜中。出納接受外來資金傳票，應(yīng)首先對(duì)如下要素進(jìn)行檢查，對(duì)于不符合要求的傳票，出納應(yīng)拒收。第十四條 收受票據(jù)處理1. 出納人員負(fù)責(zé)外來資金傳票的簽收，如支票、匯票、現(xiàn)金繳款單等。第十三條 銀行票據(jù)開具要求1. 簽發(fā)支票必須用碳素筆認(rèn)真填寫；2. 出納不得無具體金額的支票。2. 財(cái)務(wù)專用章由 負(fù)責(zé)保管。第四部分 銀行結(jié)算管理第十條 存款賬戶管理公司按需設(shè)立存款賬戶，出納人員負(fù)責(zé)日常管理，包括但不限于相關(guān)資料繳驗(yàn)、銀行結(jié)算票據(jù)辦理、銀行回單收取、銀行印鑒掛失、辦理委托收款。2. 對(duì)每扎的單位面額、總金額出納應(yīng)在信封表面標(biāo)明。出納人員應(yīng)保持賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金一致。2. 財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行監(jiān)盤其中的定期，指的是每月月末，其中的不定期，指的是財(cái)務(wù)部主管和總經(jīng)理及以上級(jí)別主管人員認(rèn)為有必要時(shí)。第八條 現(xiàn)金的盤點(diǎn)1. 每日終了出納人員應(yīng)自行盤點(diǎn)出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)電腦賬中所反映出來的當(dāng)日現(xiàn)金結(jié)存情況核對(duì)庫存現(xiàn)金，如不相符，應(yīng)對(duì)相關(guān)收支憑證予以核對(duì)。5. 對(duì)于員工辦理業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫借支單，先交部門主管確認(rèn)，再交會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。3. 現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)（除經(jīng)會(huì)計(jì)主管和執(zhí)行董事簽名確認(rèn)之外）均不能沖抵。第七條 現(xiàn)金保管1. 資金保管工作由出納專職負(fù)責(zé)，出納人員應(yīng)使用專用保險(xiǎn)柜保管現(xiàn)金、各種
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