公司出納工作具體操作細(xì)則-文庫(kù)吧
2025-06-22 12:45 本頁(yè)面
【正文】 款。對(duì)于報(bào)銷(xiāo)金額小于或等于500元的單據(jù)，出納可用現(xiàn)金鈔票直接支付，付款時(shí)，一定要報(bào)銷(xiāo)人在領(lǐng)款人處簽名確認(rèn)，做到報(bào)銷(xiāo)人一手交單，一手接錢(qián)。對(duì)于報(bào)銷(xiāo)金額大于500元的單據(jù)，出納原則上應(yīng)通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷(xiāo)人的個(gè)銀行卡上。對(duì)于要通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的單據(jù)，出納應(yīng)將單據(jù)交會(huì)計(jì)作為第三方保管單據(jù)，待網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬完成后，報(bào)銷(xiāo)人確認(rèn)收到出納通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入的款后，將單據(jù)交出納。2，員工每月的工資，出納應(yīng)通過(guò)網(wǎng)銀，轉(zhuǎn)賬給每一位員工，涉及跨行轉(zhuǎn)賬的銀行手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一由員工個(gè)人承擔(dān)。3. 對(duì)需要通過(guò)公司銀行賬戶結(jié)算的支付業(yè)務(wù)，出納應(yīng)將支票或業(yè)務(wù)委托書(shū)及附件交財(cái)務(wù)主管審核后，找銀行印鑒保管人加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。4. 登記銀行日記賬、付款后單據(jù)交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)單據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證。5，出納應(yīng)每周一安排時(shí)間到本公司的兩個(gè)公司戶，提取回單箱中的銀行回單，交會(huì)計(jì)用于登記賬目。第五條 日常核算作業(yè)1. 在公司營(yíng)運(yùn)前，每周兩次到大菜園公司處理收付款業(yè)務(wù)，并將收款信息登記銀行日記賬和Excel表反饋給會(huì)計(jì)主管。2. 每次過(guò)來(lái)大菜園公司之前，電話溝通付款所需現(xiàn)金，并與會(huì)計(jì)主管溝通，確保員工的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)能得到及時(shí)處理。3. 統(tǒng)計(jì)付款所需銀行存款，并根據(jù)現(xiàn)有銀行存款填制付款單，與請(qǐng)款單一同交財(cái)務(wù)主管復(fù)核蓋章。4. 出納收到銀行進(jìn)賬單等銀行進(jìn)賬單據(jù)、現(xiàn)金單據(jù)，應(yīng)于下周一將單據(jù)交予會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)錄入記賬憑證。5. 除現(xiàn)金及銀行存款外，出納還應(yīng)將長(zhǎng)期支票和承兌匯票復(fù)印件交會(huì)計(jì)記賬，并登記備查簿。6．每月的16日和月末最后一日，出納應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)一齊盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)作書(shū)面的記錄。7. 每月月初，出納要到銀行打印上月的銀行對(duì)賬單，并與日記賬進(jìn)行比對(duì)，如相符，出納人員則在對(duì)賬單上簽字確認(rèn)，如不相符，與銀行溝通，查明原因并處理后，交會(huì)計(jì)核對(duì)，如果相符，會(huì)計(jì)在日記賬和對(duì)賬單上簽字，如不相符，雙方應(yīng)查明原因，如果雙方無(wú)法解決，應(yīng)在日記賬上注明并報(bào)告財(cái)務(wù)部
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