公司出納工作具體操作細則(編輯修改稿)
2025-08-03 12:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 主管處理。8．每月4日，出納要登記并核對上月的出納收支明細表，打印一式兩份，并簽名確認。收支明細表一式兩份，一份自己存檔，一份交會計。9. 月度現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬出納人員應(yīng)留檔備查，年底應(yīng)裝訂成冊存檔保管；并完賬后，對賬單歸出納裝訂保管。第三部分 現(xiàn)金管理第六條 現(xiàn)金提存1. 出納人員提取現(xiàn)金額度，應(yīng)以預(yù)計近期現(xiàn)金支出量為限，且經(jīng)財務(wù)部主管同意，原則上，保險柜中的庫存現(xiàn)金量不得超過未來三天所需；在公司正式營運前，每月費用支出所需要的現(xiàn)金實行集團公司拔款制度。會計每月初編制開支預(yù)算表，交集團財務(wù)總監(jiān)審核并由董事長拔款到出納個人名下的中行卡上。出納應(yīng)按每月的開支預(yù)算表，執(zhí)行每月的費用開支。對于超預(yù)算開支和超額開支，出納應(yīng)與會計溝通后再付款。2. 公司對公賬戶的現(xiàn)金提存，由出納專職負責(zé)，對于金額較大或有必要的，財務(wù)部主管應(yīng)安排人手一同辦理。第七條 現(xiàn)金保管1. 資金保管工作由出納專職負責(zé)，出納人員應(yīng)使用專用保險柜保管現(xiàn)金、各種有價證券及銀行票據(jù)，保險柜鑰匙或密碼要嚴格保管不得隨意交付他人，以確保資產(chǎn)的安全完整。2. 現(xiàn)金（含保險柜存放的現(xiàn)金）出現(xiàn)短缺時，如不能查明確切的原因，出納將承擔(dān)賠償責(zé)任。3. 現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)（除經(jīng)會計主管和執(zhí)行董事簽名確認之外）均不能沖抵。4. 可能的情況下，當(dāng)日現(xiàn)金庫存現(xiàn)金余額應(yīng)及時送存銀行，保險柜過夜現(xiàn)金總額應(yīng)少于3000元。5. 對于員工辦理業(yè)務(wù)需要借款時，經(jīng)辦人應(yīng)填寫借支單，先交部門主管確認，再交會計進行審核。借支單金額在2000元以上的，一定要經(jīng)執(zhí)行董事馬總簽名確認，方可給予員工現(xiàn)金。第八條 現(xiàn)金的盤點1. 每日終了出納人員應(yīng)自行盤點出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)電腦賬中所反映出來的當(dāng)日現(xiàn)金結(jié)存情況核對庫存現(xiàn)金，如不相符，應(yīng)對相關(guān)收支憑證予以核對。若出現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)及時向財務(wù)部主管進行書面匯報，請相關(guān)部門配合查明原因并提請解決辦法，
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