【正文】 不得超過未來三天所需；在公司正式營運(yùn)前，每月費(fèi)用支出所需要的現(xiàn)金實(shí)行集團(tuán)公司拔款制度。第九條 券幣的整理出納人員應(yīng)對收入的各項(xiàng)券幣予以整理，具體方法如下：1. 對各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每10張應(yīng)折摺封扎，每100張為1扎，每一扎應(yīng)用信封單獨(dú)裝袋保管。2. 月末，出納人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)賬面已發(fā)生的銀行收付情況與銀行對賬單核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。支票填寫是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填寫；支票的各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫齊全，是否在簽發(fā)單位蓋章處加蓋單位印鑒，印章是否清晰，大小寫金額和收款人有無涂改，其他內(nèi)容如有改動是否加蓋了預(yù)留銀行印鑒；是否有寫款項(xiàng)用途或用途是否清楚、符合實(shí)際情況；支票收款單位是否為本單位；支票大小寫金額填寫是否正確，兩者是否相符；支票的剩余時效是否足夠去開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)；背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否正確，是否連續(xù)。若出現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)及時向財務(wù)部主管進(jìn)行書面匯報，請相關(guān)部門配合查明原因并提請解決辦法，做到賬實(shí)相符，因未及時匯報而造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。7. 每月月初，出納要到銀行打印上月的銀行對賬單，并與日記賬進(jìn)行比對，如相符，出納人員則在對賬單上簽字確認(rèn)，如不相符，與銀行溝通，查明原因并處理后，交會計核對，如果相符，會計在日記賬和對賬單上簽字，如不相符，雙方應(yīng)查明原因，如果雙方無法解決，應(yīng)在日記賬上注明并報告財務(wù)部主管處理。主要是看有沒有會計主管的簽名和執(zhí)行董事的簽名。第二條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作及其他不相容職務(wù)。出納要及時登記在每月的出納收支明細(xì)表上，并及時告知會計收款情況。4. 出納收到銀行進(jìn)賬單等銀行進(jìn)賬單據(jù)、現(xiàn)金單據(jù)，應(yīng)于下周一將單據(jù)交予會計，由會計錄入記賬憑證。5. 對于員工辦理業(yè)務(wù)需要借款時，經(jīng)辦人應(yīng)填寫借支單，先交部門主管確認(rèn)，再交會計進(jìn)行審核。第十四條 收受票