公司出納工作具體操作細(xì)則(更新版)
【正文】 現(xiàn)金，并與會(huì)計(jì)主管溝通，確保員工的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)能得到及時(shí)處理。對于報(bào)銷金額小于或等于500元的單據(jù)，出納可用現(xiàn)金鈔票直接支付，付款時(shí)，一定要報(bào)銷人在領(lǐng)款人處簽名確認(rèn)，做到報(bào)銷人一手交單，一手接錢。每月末，出納要打印個(gè)人銀行卡的收支流水記錄表并加蓋銀行印章，交原件給會(huì)計(jì)，用 以核對賬目。2. 出納人員將收款收據(jù)第一聯(lián)“存根” 聯(lián)自己留存，將第二聯(lián)“交對方” 第三聯(lián)“財(cái)務(wù)聯(lián)”聯(lián)沿邊線撕下，傳遞給財(cái)務(wù)部主管。收款收據(jù)是會(huì)計(jì)填制的財(cái)務(wù)單據(jù)，出納人員可直接在相關(guān)單據(jù)上簽名或加蓋私人印鑒章。出納要及時(shí)登記在每月的出納收支明細(xì)表上，并及時(shí)告知會(huì)計(jì)收款情況。單據(jù)合格后應(yīng)辦理付款，對于審批不完整、手續(xù)不齊全的原始憑證，出納人員應(yīng)拒絕付款。第五條 日常核算作業(yè)1. 在公司營運(yùn)前，每周兩次到大菜園公司處理收付款業(yè)務(wù)，并將收款信息登記銀行日記賬和Excel表反饋給會(huì)計(jì)主管。收支明細(xì)表一式兩份，一份自己存檔，一份交會(huì)計(jì)。2. 現(xiàn)金（含保險(xiǎn)柜存放的現(xiàn)金）出現(xiàn)短缺時(shí)，如不能查明確切的原因，出納將承擔(dān)賠償責(zé)任。出納人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期在專人監(jiān)督下進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，由財(cái)務(wù)部主管簽字確認(rèn)。第十二條 銀行票據(jù)管理1. 銀行結(jié)算票據(jù)由出納負(fù)責(zé)購買和保存， 票據(jù)的購進(jìn)、使用應(yīng)逐張登記于“銀行票據(jù)登記簿”上；2. 對已開具的銀行票據(jù)，出納應(yīng)于開具后立即登記于票據(jù)登記簿上，注明開具票據(jù)號碼、開具時(shí)間、收款單位名稱、開具金額、取票人；3. 開具作廢的銀行票據(jù)，出納應(yīng)于票據(jù)登記簿上注明作廢的票據(jù)號碼、作廢時(shí)間，并將作廢的銀行結(jié)算票據(jù)單獨(dú)裝訂保管，月末在財(cái)務(wù)主管監(jiān)督下將票據(jù)核銷；4. 銀行結(jié)算票據(jù)存放于保險(xiǎn)柜中；5. 銀行結(jié)算票據(jù)遺失，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)主管，并向銀行申請掛失。3. 出納人員收到的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)退票理由是否充足，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，對票據(jù)予以更換
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