公司出納工作具體操作細(xì)則-在線瀏覽
2024-08-17 12:45本頁(yè)面
【正文】 行存款填制付款單，與請(qǐng)款單一同交財(cái)務(wù)主管復(fù)核蓋章。5. 除現(xiàn)金及銀行存款外，出納還應(yīng)將長(zhǎng)期支票和承兌匯票復(fù)印件交會(huì)計(jì)記賬，并登記備查簿。7. 每月月初，出納要到銀行打印上月的銀行對(duì)賬單，并與日記賬進(jìn)行比對(duì)，如相符，出納人員則在對(duì)賬單上簽字確認(rèn)，如不相符，與銀行溝通，查明原因并處理后，交會(huì)計(jì)核對(duì)，如果相符，會(huì)計(jì)在日記賬和對(duì)賬單上簽字，如不相符，雙方應(yīng)查明原因，如果雙方無(wú)法解決，應(yīng)在日記賬上注明并報(bào)告財(cái)務(wù)部主管處理。收支明細(xì)表一式兩份，一份自己存檔，一份交會(huì)計(jì)。第三部分 現(xiàn)金管理第六條 現(xiàn)金提存1. 出納人員提取現(xiàn)金額度，應(yīng)以預(yù)計(jì)近期現(xiàn)金支出量為限，且經(jīng)財(cái)務(wù)部主管同意，原則上，保險(xiǎn)柜中的庫(kù)存現(xiàn)金量不得超過(guò)未來(lái)三天所需；在公司正式營(yíng)運(yùn)前，每月費(fèi)用支出所需要的現(xiàn)金實(shí)行集團(tuán)公司拔款制度。出納應(yīng)按每月的開(kāi)支預(yù)算表，執(zhí)行每月的費(fèi)用開(kāi)支。2. 公司對(duì)公賬戶的現(xiàn)金提存，由出納專職負(fù)責(zé)，對(duì)于金額較大或有必要的，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)安排人手一同辦理。2. 現(xiàn)金（含保險(xiǎn)柜存放的現(xiàn)金）出現(xiàn)短缺時(shí)，如不能查明確切的原因，出納將承擔(dān)賠償責(zé)任。4. 可能的情況下，當(dāng)日現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金余額應(yīng)及時(shí)送存銀行，保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金總額應(yīng)少于3000元。借支單金額在2000元以上的，一定要經(jīng)執(zhí)行董事馬總簽名確認(rèn)，方可給予員工現(xiàn)金。若出現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部主管進(jìn)行書面匯報(bào)，請(qǐng)相關(guān)部門配合查明原因并提請(qǐng)解決辦法，做到賬實(shí)相符，因未及時(shí)匯報(bào)而造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。出納人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期在專人監(jiān)督下進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，由財(cái)務(wù)部主管簽字確認(rèn)。第九條 券幣的整理出納人員應(yīng)對(duì)收入的各項(xiàng)券幣予以整理，具體方法如下：1. 對(duì)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每10張應(yīng)折摺封扎，每100張為1扎，每一扎應(yīng)用信封單獨(dú)裝袋保管。3. 各種硬幣，同一面額每100枚為1卷，每1000枚為1袋，在各卷各袋上出納人員均應(yīng)在標(biāo)簽上標(biāo)明
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