萬科房地產(chǎn)財務(wù)部成本工作手冊1234573168(參考版)
2025-07-02 09:39本頁面
【正文】 216。 所有配套均計入項目成本包括車位、會所、幼兒園、學校216。216。216。216。216。216。 支持性文件216。 項目開發(fā)期為一期的項目：財務(wù)經(jīng)營成本中的建安成本投入 = 建筑工程成本投入216。（適用于多期開發(fā)的多功能的樓盤）216。（適用于多期開發(fā)的功能單一性樓盤）216。（適用于單期及多期開發(fā)的下多功能樓盤）216。 物業(yè)管理基金按建安成本（除去前期費用）的2%計提216。 分期開發(fā)的項目地價、前期費用、園林環(huán)境工程費、配套設(shè)施費、行政管理費、營銷費用、利息在各期之間按可售面積進行分攤。 單期開發(fā)的項目地價按功能提供地價不同比例進行分攤。 營銷費用以開盤時間為界，開盤前的媒介廣告費計入項目成本，開盤后的媒介廣告費計入間接費用的營業(yè)費用，其他營銷費用計入項目成本。216。 各項目資金流出：金蝶開發(fā)成本科目除去結(jié)轉(zhuǎn)成本和預(yù)提成本的發(fā)生額216。 發(fā)生額：金蝶帳核算項目分類總帳余額數(shù)據(jù)校對：總發(fā)生額 = 該項目開發(fā)成本余額數(shù)據(jù)來源：216。 面積：總可售面積取數(shù)重要性依次為竣供查丈面積、預(yù)售查丈面積、最新的經(jīng)濟技術(shù)指標 已售面積以竣工樓盤銷售表為準 庫存面積 = 總可售面積 – 已售面積數(shù)據(jù)校對：存貨期末余額/庫存面積 = 單位成本數(shù)據(jù)來源：216。 發(fā)生額貸方：金蝶帳開發(fā)成本科目結(jié)轉(zhuǎn)成本的發(fā)生額216。 期初余額：上季度存貨表的期末余額216。格式：每月10日將上個月各項目支付地價情況上報集團，數(shù)據(jù)來源于金蝶帳套格式：每月8日上報集團，數(shù)據(jù)來源：216。 最初動態(tài)成本 = 目標成本（即成本指導(dǎo)書）216。216。如果是合同性付款，1． 在資金計劃—〉付款錄入模塊中選擇項目及合同號，2． 點擊新增，3． 在編號欄目錄入憑證摘要，4． 在摘要欄目錄入扣款及實付款數(shù)據(jù)，5． 在金額欄目錄入進入開發(fā)成本科目的金額，6． 在日期欄目錄入操作日期，7． 點擊ID號欄目，選擇付款計劃8． 點中右下框付款信息中新增的付款，點擊憑證圖標9． 選擇帳套，選擇核算項目，錄入密碼10． 制作憑證。在目標成本—目標成本修訂模塊中選擇項目，在調(diào)整目標成本欄目下選擇需填入的成本數(shù)據(jù)，用鼠標不常用鍵點擊費用項目下的一行，使其新增一行并錄入數(shù)據(jù)。錄入方法為從京華文件管理系統(tǒng)中找出項目的所有建設(shè)類合同，按合同編號排序，將合同編號、合同名稱、合同金額、對方單位依次粘入成本管理軟件—〉合同管理—〉合同錄入模塊中該項目的信息條中。216。216。216。216。3及時準確反映成本數(shù)據(jù)216。216。216。216。216。216。 萬創(chuàng)借款時必須注明該樣板間裝飾品的預(yù)算額度及已使用額度，如有超額度情況需注明原因。216。216。216。216。216。216。 樣板間費用由成本管理部負責控制使用額度。 樣板間費用由工程費用和裝飾品費用組成。 樣板間費用屬于營銷費用的一部分。 屬于合同外的獎金不計入所屬單位合同中，作為零星工程款計入開發(fā)成本。 屬于合同內(nèi)規(guī)定的進度獎金按支付進度的模式操作。此種罰款做為進度款的抵減項，屬于工程造價的一部分。216。 工程單位的罰款如果是屬于進度罰款，無需出資補救的。 由物業(yè)公司提出數(shù)據(jù)，費用由地產(chǎn)公司承擔。 經(jīng)地產(chǎn)相關(guān)項目部、銷售部及該項目水電工程師確認后向地產(chǎn)公司收取水電費用。 其相應(yīng)費用由物業(yè)公司合理計算進行分攤。 財務(wù)管理部核實變更時點，將變更以后仍在我司帳上扣除的水電費掛在應(yīng)收物業(yè)公司的往來帳上。 由物業(yè)公司負責將臨時用電變更為永久用電，項目經(jīng)理部負責提供變更所需資料。 財務(wù)管理部根據(jù)水電工程師出具的分配表進行帳務(wù)處理，物業(yè)公司的水電費掛其他應(yīng)收款中的物業(yè)往來款。 由項目經(jīng)理部水電工程師進行水電費的分配并經(jīng)工程單位、物業(yè)公司的確認。 入伙前由于是臨時用電，水電費由工程單位、項目經(jīng)理部、物業(yè)公司三部分組成。然后將業(yè)主交的開戶費一次性轉(zhuǎn)交給地產(chǎn)公司。216。216。 民防辦相關(guān)人員審核項目完工后實際建成的民防面積，并出具意見書、燃氣開戶費216。 財務(wù)部提供的收據(jù)216。（項目分期開發(fā)，民防面積易地建設(shè)的情況下才會出現(xiàn)）216。 監(jiān)理公司提供的新型墻體材料進場監(jiān)理工程師驗收記錄資料（加蓋公章）216。216。216。216。 監(jiān)理公司提供的散裝水泥或預(yù)拌混凝土進場監(jiān)
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