【正文】 　　四、會同人民銀行等部門促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的平等互利合作　　《意見》中提出，各級中小企業(yè)管理部門要積極與人民銀行、銀監(jiān)等部門協(xié)調(diào)配合，引導(dǎo)和促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與合作銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，創(chuàng)新合作方式，拓展合作領(lǐng)域。　　三、會同國土資源等部門開展抵押物登記和出質(zhì)登記服務(wù)　　《意見》要求各級中小企業(yè)管理部門積極會同地方國土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、金融、工商等部門，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展抵押物和出質(zhì)的登記、確權(quán)、轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)營業(yè)稅減免的同時(shí)，要了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)營情況，實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)管，及時(shí)上報(bào)不符合免稅條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單，以切實(shí)發(fā)揮稅收政策的導(dǎo)向功能。會同財(cái)政部門研究制定擔(dān)保專項(xiàng)資金管理辦法，對資金的管理、使用及申報(bào)程序、評價(jià)與監(jiān)管等做出明確規(guī)定，切實(shí)發(fā)揮公共財(cái)政的扶持與導(dǎo)向功能，支持各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供更多擔(dān)保服務(wù)。對《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)有關(guān)工作的通知》中提到的工作任務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)部署。享受三年?duì)I業(yè)稅減免政策期限已滿的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，仍符合上述條件的，可繼續(xù)申請。，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展2009年，工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局印發(fā)了《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》，從7個(gè)方面規(guī)定了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的免稅條件，分別是：　?。?）經(jīng)政府授權(quán)部門（中小企業(yè)管理部門）同意，依法登記注冊為企（事）業(yè)法人，且主要從事為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)。征信機(jī)構(gòu)由于涉及到企業(yè)和私人的信用信息披露，必須堅(jiān)持特許經(jīng)營，經(jīng)過必要的審批。會議認(rèn)為，在此基礎(chǔ)上，中央銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)還應(yīng)當(dāng)建立個(gè)人的信用信息登記，將中央銀行征信體系建設(shè)和上海市個(gè)人征信試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)推向全國，逐步形成少數(shù)擁有全國基礎(chǔ)信用信息資源的大型的綜合性征信機(jī)構(gòu)和眾多提供信用信息評估等信用增值服務(wù)的各具特色的地域性、專業(yè)性征信機(jī)構(gòu)，建立覆蓋全國的企業(yè)和個(gè)人征信體系?！　〉谌越⒔y(tǒng)一的銀行征信機(jī)構(gòu)為先導(dǎo)，帶動全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信機(jī)構(gòu)發(fā)展。在歐洲，以國營的或者公共征信機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)。　　第二，征信機(jī)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)公共模式和民營模式并舉，引進(jìn)外資征信機(jī)構(gòu)，形成市場化良性競爭。歸納其基本思路是：　　第一，必須全面加快建立和完善社會征信體系的建設(shè)速度。黨的十六大報(bào)告第一次提出建立社會信用體系的戰(zhàn)略任務(wù)，中央銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建立起來并發(fā)揮作用，個(gè)人征信試點(diǎn)也開始進(jìn)行，并在上海取得了很好的經(jīng)驗(yàn)?？己酥皇强冃Ч芾碇械囊粋€(gè)環(huán)節(jié)，績效管理更多的是在通過績效計(jì)劃、績效實(shí)施、績效溝通、績效評估等幾個(gè)環(huán)節(jié)，給干部員工一個(gè)方向性的指引，讓大家明確努力的方向，而且通過溝通和評估幫助大家查找問題、解決問題，最終的目的其實(shí)是要幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)效益的持續(xù)提升和管理的持續(xù)改善 ，建立民營企業(yè)信用征信體系　　建立和完善社會征信體系的基本目的，在于建設(shè)誠信社會，確立誠信觀念和誠信道德，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。4建立績效管理機(jī)制對于績效管理，很多企業(yè)的認(rèn)識是有誤區(qū)的，往往把績效管理和考核混淆在一起，總是覺得做績效管理就是要用一套考核指標(biāo)來考核大家了。所以，民營企業(yè)走向規(guī)范化管理的關(guān)鍵一步就是梳理部門職責(zé)和崗位說明書體系，建立規(guī)范的崗位管理制度。而職責(zé)不明確導(dǎo)致產(chǎn)量、質(zhì)量、服務(wù)等出了問題之后，往往又是相互推諉扯皮，只有再去找老板評理。有一個(gè)平和的心態(tài)，大家才會有共同語言，才能夠真正的從企業(yè)發(fā)展大局出發(fā)，將企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、股東關(guān)系以及股東與管理層的關(guān)系理順，大家才能夠重新站在一個(gè)平臺上，將“蛋糕”做的更大，將來的分享也才會更多。，增強(qiáng)自身從外部獲得融資支持的能力1完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)當(dāng)民營企業(yè)度過生存期之后，面臨的很多問題會集中到高層管理者身上，尤其是多股東創(chuàng)業(yè)模式下的民營企業(yè)。很多企業(yè)單個(gè)實(shí)力有限，很難具備很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力，在銀行的信貸人員的很難把握這些企業(yè)的具體情況時(shí)，而在這些的企業(yè)的法人代表他們長期在一起，大都在同一個(gè)村，都知根知底他們的企業(yè)老板是一個(gè)怎么樣的人，企業(yè)的經(jīng)營情況都一目了然，而他們找到自己可信的企業(yè)，聯(lián)系三到四家組成一個(gè)聯(lián)保組，確定一定貸款額度，他們在貸款時(shí)在額度內(nèi)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)共同承擔(dān)，那個(gè)企業(yè)違約，他們的企業(yè)共同承擔(dān)責(zé)任，這樣大大減少信貸人員對企業(yè)考察花費(fèi)的精力。第三對于聯(lián)保這種貸款以前有實(shí)施，但目前應(yīng)資金緊張，銀行以取消這種貸款模式。我們對企業(yè)的考察的的指標(biāo)應(yīng)該適當(dāng)加大范圍，應(yīng)為對那些失真的財(cái)物報(bào)表不具有考察價(jià)值，可以把企業(yè)法人代表的品行、信用情況、自有資金的比列、銷售款的規(guī)行率、企業(yè)貸款頻率，加入考察的的范圍。還有很多企業(yè)他們正準(zhǔn)備從人員密集型轉(zhuǎn)為資金密集型，購買高端設(shè)備，銀行對這一部分的企業(yè)，因該給與關(guān)注，那些高端設(shè)備給與適當(dāng)評估做抵押貸款。還有很多個(gè)體工商戶，他們的店鋪雖然是租來的，但他們的房產(chǎn)也可以做抵押，撥開集體土地慣性。他們只認(rèn)國有土地的商品房和國有土地的廠房作抵押，在溫州的這些中小企業(yè)他們的企業(yè)員工大多集中在幾十到幾百人人，有很大一部分沒有自己正規(guī)的廠房，完整的財(cái)務(wù)登記報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表，因此銀行貸款條件遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到要求。改善銀行的金融創(chuàng)新也是一條很不錯(cuò)的渠道，企業(yè)貸款拿著完整的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、流水賬、還有相關(guān)的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人等資料跑到銀行還是貸不到款，因?yàn)闆]有銀行認(rèn)可的抵押物。說到底銀行為什么不愿貸款給中小企業(yè)，因?yàn)橹行∑髽I(yè)本身資產(chǎn)少、政府的扶持力度不大，在遇到風(fēng)險(xiǎn)很可能倒閉，需要的資金少，銀行從資金的安全和利潤考慮，所以對中小企業(yè)的融資不重視。社會各層應(yīng)該共同支持民營經(jīng)濟(jì)的繁榮，特別因該明確促進(jìn)中小企業(yè)上檔次、上規(guī)模、不是一家金融機(jī)構(gòu)的事情。普通合伙人可以以基金管理人的身份直接管理基金，也可以雇傭外部顧問公司管理基金 完善政策環(huán)境建設(shè)，構(gòu)建全方位保障機(jī)制從平等的角度看，要樹立一視同仁的原則，無論是公有制還是民營經(jīng)濟(jì)，是大企業(yè)還是中小企業(yè)都要一樣看待。普通合伙人代表私募股權(quán)基金對外行使民事權(quán)利，并對基金債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制基金具有以下優(yōu)點(diǎn)：它不是納稅主體，其應(yīng)繳的稅收等同于基金投資者直接進(jìn)行投資所需繳納的 稅收，因此它不用繳納資本利得稅和所得稅；它是一種有限責(zé)任投資形式，基金投資者以承諾資本額為限承擔(dān)責(zé)任；有限合伙制基金成立時(shí)不需要對承諾資本額進(jìn)行驗(yàn)資，有限合伙人之間沒有 控股權(quán)之爭；在多數(shù)國家的稅收制度下，有限合伙基金的管理費(fèi)和管理分紅不需繳納增值稅1，為基金管理人提供了合理避稅的機(jī)制。隨著市場化改革的不斷深入，溫州民間金融必須相應(yīng)地進(jìn)行變革或重新設(shè)計(jì)。民間融資機(jī)構(gòu)可以轉(zhuǎn)變成社區(qū)銀行機(jī)構(gòu)。 溫州正在進(jìn)行金融改革的試點(diǎn)，希望通過改革，讓民間融資從地下走上地面，讓民間的地下金融能有一個(gè)合法的地位。過去，我國已經(jīng)出現(xiàn)的一些民間金融機(jī)構(gòu)之所以后來問題較多，不是因?yàn)檫@些經(jīng)濟(jì)形式本身有問題，而是政府、社會性金融組織沒有對其進(jìn)行應(yīng)有的監(jiān)管。政府的明智之舉是對它進(jìn)行完善和規(guī)范。溫州已被定為金融改革的試驗(yàn)區(qū)，理應(yīng)在利率改革上走在全國的前列，為我國金融改革提供經(jīng)驗(yàn)，為各商業(yè)銀行支持民營企業(yè)發(fā)展開辟道路。我國長期以來，對利率進(jìn)行嚴(yán)格的管制，事實(shí)上，限制金融機(jī)構(gòu)對金融服務(wù)和產(chǎn)品的收費(fèi)會挫傷金融機(jī)構(gòu)調(diào)查和收集民營中小企業(yè)信息的積極性，從而會影響他們提供信貸和其它金融服務(wù)。據(jù)抽樣調(diào)查表明許多企業(yè)認(rèn)為抵押問題或多或少地影響了他們從銀行獲取貸款。 建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，確保民營企業(yè)貸款質(zhì)量建立健全溫州民營企業(yè)信貸擔(dān)保體系。溫州民營企業(yè)經(jīng)濟(jì)可以建立行業(yè)工商會，通過內(nèi)部資金融通，緩解資金供求矛盾。培育和發(fā)展民間金融機(jī)構(gòu)，可以嘗試按地區(qū)、分行業(yè)成立商會等自律性組織，使溫州民營企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我管理，有組織地向政府有關(guān)部門反映情況和建議。拓寬融資渠道，推進(jìn)民間金融機(jī)構(gòu)建設(shè)。民營中小企業(yè)需要那些能為初登舞臺的民營小企業(yè)服務(wù)的最原始的資本集聚機(jī)制。當(dāng)前國有銀行對溫州民營企業(yè)的支持，要從三方面著手：一是要改革銀行的貸款審批程序和信息獲取渠道，形成適合溫州民營企業(yè)貸款要求的運(yùn)作機(jī)制和政策方針，同時(shí)嘗試著設(shè)立溫州民營企業(yè)貸款的專門部門，專項(xiàng)負(fù)責(zé)解決溫州民營企業(yè)的信貸問題；二是要逐步改革和完善國有銀行的授信辦法，要給分支機(jī)構(gòu)一定的貸款權(quán)限，充分調(diào)動基層機(jī)構(gòu)的積極性，提高貸款審批效率，在完善第一責(zé)任人基礎(chǔ)上，將責(zé)任分?jǐn)偟礁骷壺?fù)責(zé)人并逐步量化，充分調(diào)動信貸員的主動性、積極性和創(chuàng)造性，實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利的統(tǒng)一，支持溫州民營企業(yè)的發(fā)展；三是可以嘗試在管好對大型企業(yè)貸款利率的同時(shí)，適當(dāng)放開對溫州民營企業(yè)的貸款利率，形成一種類似“雙軌價(jià)格”的利率體系，這可能會對我們的利率自由化、市場化起到相當(dāng)?shù)耐苿幼饔?。加快國有銀行的信貸機(jī)制改革，建立與溫州民營企業(yè)貸款配套的政策體系。該公司為一家民營企業(yè)，注冊資金2000萬元，股東均為溫州民營企業(yè)。如此現(xiàn)狀是不能夠適應(yīng)現(xiàn)實(shí)需要的。我國現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散，規(guī)模不大，成長緩慢。 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的模式可以有不以贏利為目的的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、有中小企業(yè)自發(fā)組建的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以利用自身的信用中介地位，通過擔(dān)保資金的倍數(shù)效應(yīng)，使更多的中小企業(yè)得到信用擔(dān)保。為了減少在管制方面的疑慮，在開始階段，政府應(yīng)該對民營金融機(jī)構(gòu)實(shí)行更加嚴(yán)格的市場進(jìn)入和謹(jǐn)慎的資格審查。加入WTO后，隨著中國的金融領(lǐng)域不斷對外國金融機(jī)構(gòu)開放，政府應(yīng)該允許國內(nèi)的民營金融機(jī)構(gòu)介入金融領(lǐng)域。重點(diǎn)是提高其管理透明度，同時(shí)，要注意與中介機(jī)構(gòu)的合作，即將信息披露與企業(yè)的發(fā)展、企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造、企業(yè)品牌的建立等核心競爭力的培育問題結(jié)合起來，降低民營企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識別成本。三旗集團(tuán)、江南皮革、餐飲連鎖港尚記和波特曼等老牌企業(yè)相繼破產(chǎn)、老板棄廠出逃后，當(dāng)?shù)赜忠患抑髽I(yè)浙江天石電子有限公司6月中旬也緊接著倒閉破產(chǎn)，上演了相似一幕。面對漲薪潮，用工慌，人民幣升值等一系列的因素使的企業(yè)生存的狀況非常艱難，特別是抗風(fēng)性能力比較差的中小企業(yè)，在如今又遇到如此緊縮的貨幣政策，更是雪上加霜。其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率相應(yīng)調(diào)整。%%；，%%；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率據(jù)此相應(yīng)調(diào)整。大部分企業(yè)家沒有風(fēng)險(xiǎn)意識，出具擔(dān)保、甚至是超能力擔(dān)保，安全事故的連帶責(zé)任、三角債的債務(wù)關(guān)系給小微企業(yè)帶來了嚴(yán)重的安全隱患。因此，資產(chǎn)抵押盡管節(jié)省了商業(yè)銀行的監(jiān)督篩選，但同時(shí)也造成了銀行監(jiān)督篩選的激勵(lì)不足。但由于中小企業(yè)沒有充足的資本積累，擁有的可交易抵押品比較少，連帶擔(dān)保資源匱乏，很難達(dá)到金融機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行融資的需求條件?！　∫陨戏治霰砻?，商業(yè)銀行對民營中小企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營狀況和將來的贏利前景很難作出準(zhǔn)確的判斷，增加了識別中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的難度，因此，商業(yè)銀行往往輕視對民營中小企業(yè)的關(guān)系型貸款。據(jù)上海市小企業(yè)(貿(mào)易發(fā)展)服務(wù)中心2001年的統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)的貸款頻率為大企業(yè)的5倍左右，戶均貸款數(shù)量是大企業(yè)的5%左右，對中小企業(yè)貸款的管理成本平均是大企業(yè)的5倍左右。中小企業(yè)的貸款規(guī)模不大，銀行對單個(gè)中小企業(yè)的單筆貸款的收益有限，銀行自身通過對中小企業(yè)貸款的行為進(jìn)行成本—收益分析，利潤估計(jì)較低。中小企業(yè)數(shù)量眾多，分布極廣，發(fā)展之初不僅資金缺乏，還由于管理水平低下，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，銀行要了解其經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展前景都存在信息收集、信貸監(jiān)管方面的巨大困難（張興勝，2000c）。國有銀行組織機(jī)構(gòu)龐大，專業(yè)人才多，網(wǎng)絡(luò)分布廣，在收集和處理公開信息，以及向信息透明度高的大中型企業(yè)發(fā)放貸款上擁有優(yōu)勢，但對民營中小企業(yè)貸款缺乏利益驅(qū)動，積極性不高。而大企業(yè)通常具有較多資產(chǎn)，具有較長期的經(jīng)營計(jì)劃，對未來收益有一定的預(yù)期，因而其守信行為特征比較明顯，信譽(yù)機(jī)制較強(qiáng)。中小企業(yè)由于先天缺陷，往往偏向于短期、眼前的利益，固定資產(chǎn)投資很少，缺乏長期的經(jīng)營計(jì)劃和收益預(yù)期，受市場行情波動所導(dǎo)致的機(jī)會主義行為非常明顯，因而相對信譽(yù)較差。如果銀行與企業(yè)之間的博弈是無限重復(fù)的，則雙方合作可以通過信譽(yù)機(jī)制實(shí)現(xiàn)，從而增強(qiáng)信貸契約的穩(wěn)定性。由于信息收尋成本以及體制因素等原因，與中小企業(yè)信息不對稱程度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于與大企業(yè)之間的信息不對稱程度，與大企業(yè)出現(xiàn)逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小，這種契約也就越不穩(wěn)定。中小企業(yè)經(jīng)營透明度低，缺乏規(guī)范的會計(jì)制度。　?。?）信息不對稱程度不同。而與大企業(yè)的信貸契約則具有較強(qiáng)的約束力，因?yàn)榇笃髽I(yè)一般擁有較大的資產(chǎn)，經(jīng)營相對穩(wěn)定，且注重自身聲譽(yù)，而且單個(gè)客戶平均訴訟成本相對較低。這里的軟約束是指在契約方違約或其他機(jī)會主義情況下，即便法院介入也難以保證契約的有限實(shí)施，導(dǎo)致履約困難重重。中小企業(yè)與銀行簽定的是正式法律契約條款，應(yīng)按照正式契約條款規(guī)定來裁定雙方的責(zé)任、權(quán)利和利益分配關(guān)系。 商業(yè)銀行信貸配給問題的存在較高的交易成本阻礙了關(guān)系型融資的建立。民間金融業(yè)恰好可以利用其傳統(tǒng)資源如血緣、地緣關(guān)系以最有效的節(jié)約信息成本的手段。民營中小企業(yè)的貸款需求往往有量小、期限短。地域性強(qiáng)，深入民間，手續(xù)簡單，機(jī)動靈活，便于吸存和放貸是溫州民間金融的又一特點(diǎn)。民間金融卻能夠在信息方面有優(yōu)勢，所以：溫州民間金融就必然有其存在的合理性和發(fā)展的必要性。大企業(yè)的信息比較容易獲得。 溫州地區(qū)民營企業(yè)融資難的根源分析 金融體系的結(jié)構(gòu)缺陷　金融業(yè)是一個(gè)信息行業(yè)，貸款過程。 溫州民營企業(yè)已經(jīng)成為近些年中國增長最快的經(jīng)濟(jì)成份，由于諸多阻滯因素特別是融資困難的影響，溫州民營企業(yè)的實(shí)際增長速度并不等于它的潛在增長速度。 在一個(gè)容量巨大、伸縮自如、監(jiān)管有序、能夠?qū)Σ煌刭|(zhì)公司入市和退市提供緩沖的場外市場形成之前，通過資本市場直接融資對多數(shù)溫州民營企業(yè)來說無異于要擠上萬人爭過的“獨(dú)木橋”。同時(shí)，管理當(dāng)局為控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，對擬進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)的資格審查也將更為嚴(yán)格（如上市須由有保薦人資格的券商推薦，且保薦人在企業(yè)上市后2年內(nèi)對企業(yè)的經(jīng)營狀況負(fù)連帶責(zé)任），加上上市評估的高昂費(fèi)用支出，都將使中小創(chuàng)業(yè)板市場的融資成本高于銀行借款成本，甚至高于主板市場的融資成本。即將設(shè)立的中小創(chuàng)業(yè)板市場雖然為成長型的溫州民營企業(yè)上市帶來機(jī)遇，但仍難以讓大多數(shù)溫州民營企業(yè)通過創(chuàng)業(yè)板圓創(chuàng)業(yè)之夢。主板上市的門檻較高，溫州中小民營企業(yè)難以達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)。其原因有以下幾個(gè)方面：、成本高我國的資本市