【正文】 3 財務部考核指標財務總監(jiān)考核指標考核維度：任務績效 考核人： 序號指標項考評目的考評標準1.財務部工作的計劃性保證財務部工作的計劃性、有序性有無年度、季度工作計劃，上級審核發(fā)現所制定計劃中缺失的重要內容不超過[ ]處2.部門工作計劃完成情況確保部門工作目標的有效實現工作實際完成率不低于[ ]%3.規(guī)章制度制定的規(guī)范性、合理性、完備性確保財務系統(tǒng)規(guī)范化管理管理制度因擬定不合理而導致未能執(zhí)行的次數不超過[ ]次，財務制度有錯誤或缺失的項數不超過[ ]項，或為[否決性指標]4.財務規(guī)劃的有效性確保財務規(guī)劃的效果財務規(guī)劃重要內容缺失不超過[ ]處5.參加財務決策的效果促進財務人員參與企業(yè)重大決策參加重大財務決策并且提供重要財務意見的不少于[ ]次6.中煤財務預算編制的正規(guī)性、有效性、及時性提出中煤總體收支預測及控制范圍，確保各項工作的檢核標準每年財務預算超出規(guī)定時間少于[ ]天，未按照規(guī)定編制的財務預算項目不超過[ ]個，財務預算與實際情況的偏差不超過 [ ]% 7.對中煤各部門預算的執(zhí)行情況的監(jiān)督力度保證中煤各部門的收支情況嚴格按照預算執(zhí)行，及時發(fā)現問題部門的預算發(fā)生不合理的偏差卻沒有及時給出警告的次數不超過[ ]次8.預算執(zhí)行情況分析報告的及時性和完整性保障預算的效果預算執(zhí)行情況統(tǒng)計錯誤不超過[ ]處預算執(zhí)行問題遺漏不超過[ ]處發(fā)現預算執(zhí)行問題未及時反映次數不超過[ ]次9.各部門費用控制情況保證各部門費用按預算進行控制超過費用預算各部門不超過[ ]個（經總經理批準的除外）頁：19參照山西信托的修改，具體闡述如何計算偏差10.財務報表完成及時性、準確性保證財務報表按時保質完成財務報表出現錯誤不超過[ ]處財務報表未能按時完成次數不超過[ ]次11.中煤所投資項目財務可行性論證的科學性和有效性為中煤投資項目提供具體、合理、科學的財務可行性分析因采納此方案造成的實際損失（未取得應得利益或產生額外損失）不超過總投資額的[ ]%12.中煤籌資方案規(guī)劃設計的科學性與有效性為中煤的籌資決策提供具體、合理、科學的依據和規(guī)劃方案該籌資方案的資金成本與籌資風險在一定的資金規(guī)模下是否為最小[否決性指標]頁：20具體，參照山西信托撰寫模式13.財務費用控制合理使用資金，降低資金成本財務費用控制是否在預定目標內財務費用／總收入小于［ ］％或者年度資金成本小于[ ]14.資金計劃的有效性合理調配資金資金預計規(guī)模與實際發(fā)生規(guī)模之間的偏差不超過[ ]%15.資金供應及時性及時籌措資金，合理運用，保證中煤所經營活動需要因資金調度不能及時到位影響業(yè)務運行的次數不得超過[ ]次，延遲不得超過[ ]天16.下屬單位的財務監(jiān)控力度確保下屬單位財務會計工作的規(guī)范性監(jiān)督檢查次數不低于[ ]次/年，未及時發(fā)現的問題數不低于[ ]個/年，未及時發(fā)現的問題所造成的損失不高于[ ]元（三者權重各占三分之一）17.稅務籌劃的成效合理進行稅務籌劃，維護中煤所的合法利益因稅務籌劃的不合理而造成的中煤損失不高于[ ]元18.合同的財務審核有效性嚴格對各種合同進行有效的財務審核財務審核出現應發(fā)現而未發(fā)現的合同財務問題不超過[ ]次19.應收賬款壞帳率加強應收帳款管理，控制財務風險應收帳款壞帳率低于[ ]%，金額小于[ ]元20.應收帳款周轉天數加快資金流動應收帳款周轉天數不大于[ ]天21.中煤各項費用的審核力度嚴格執(zhí)行費用控制標準，降低各項費用開支因審核不力而導致的費用超標的筆數不超過[ ]筆，金額不超過[ ]元（兩者權重各占50%）22.出現重大資金收付差錯次數嚴格控制財務收付差錯重大資金收付差錯次數少于[ ]次，小于[ ]元23.統(tǒng)計報表的及時性與準確度統(tǒng)計數據準確、報送及時統(tǒng)計報表出現統(tǒng)計誤差的項目不超過[ ]%，統(tǒng)計報表的報送延誤不超過[ ]天（兩者權重各占50%）24.財務部會計電算化建設管理力度加強信息化建設監(jiān)督管理，提高中煤所信息化水平會計電算化率不低于[ ]%，電算化數據是否及時備份，電算化管理體系的影響使用的缺陷不超過[ ]處頁：20具體，定量而非定性25.國有資產管理力度確保國有資產安全資產賬實不符次數不高于[ ]%，金額不大于[ ]元26.財務信息有效性為管理決策提供依據財務信息有重大錯誤次數不超過[ ]次，財務信息有重大遺漏不超過[ ]處27.中煤財務狀況分析的完整性和準確度為中煤經營管理提供準確的決策依據財務分析報告內容遺漏率不高于[ ]%，出現分析差錯的項目不超過[ ]個（兩者權重各占50%）28.對下屬公司、工程、領導離任審計的有效性加強財務控制的力度，降低資金使用風險該發(fā)現未發(fā)現的重大資金隱患不超過[ ]處，被采納的審計意見超過[ ]條，被審計公司發(fā)生重大經濟問題的次數不超過[ ]次，或為否定性指標備注：出納考核指標考核維度：任務績效 考核人： 指標項考評目的考評標準1.現金收付憑證的審核力度保證現金收付憑證編制準確、合規(guī)審查確認后的現金收付憑證仍出現問題的次數不超過[ ]次2.現金收付業(yè)務辦理的規(guī)范性確?，F金收付管理程序的執(zhí)行違反現金收付管理程序的次數不超過[ ]次，或為[否決性指標]3.現金收付業(yè)務辦理的準確性降低現金收付差錯率辦理現金收付業(yè)務出現差錯的次數不超過[ ]次，或為[否決性指標]4.登記現金、銀行存款日記帳的及時性和準確性保證現金、銀行存款日記帳登記的及時準確現金、銀行存款日記帳拖延登記次數應不超過[ ]次，出現不合規(guī)定、數據差錯次數應不超過[ ]次（兩者權重各占50%），總賬與現金、銀行存款明細賬是否賬賬相符[否決性指標]，現金、銀行存款明細賬是否賬實相符[否決性指標]5.庫存現金、有價證券、重要空白憑證保管的有效性保證現金、有價證券、重要空白憑證的安全管理現金、有價證券、重要空白憑證保管是否出現短缺、遺失現象不超過[ ]次6.清點庫存現金和編制庫存現金日報表的及時性確保及時清點庫存，及早發(fā)現問題未能及時清點庫存現金并編制庫存現金日報表的次數不超過[ ]次7.軋平賬務的及時性確保每日及時提供現金和銀行存款余額未及時軋平賬務次數不超過[ ]次，或為否定性指標8.對賬工作的及時性提高會計工作的時效性未按時對賬的次數不超過[ ]次，或為[否決性指標]9.現金額度控制的有效性加強現金額度的控制現金額度超過規(guī)定的次數不超過[ ]次，現金短缺影響工作的次數不超過[ ]次（兩者權重各占50%）10.銀行結算業(yè)務的準確性與及時性確保辦理銀行存款、匯款、劃款等銀行結算業(yè)務的準確無誤辦理銀行結算業(yè)務時，出現錯誤的次數不超過[ ]次，匯款、劃款時間延誤不超過[ ]天，或為[否決性指標] （兩者權重各占50%）11.簽發(fā)重要票據的準確性確保簽發(fā)轉賬支票等重要票據工作的準確無誤簽發(fā)重要票據工作出現失誤的次數不超過[ ]次，或為[否決性指標]12.銀行對賬單與銀行余額調節(jié)表編制的及時性保證銀企對賬工作的及時順利進行不按時填制銀行對賬單和編制銀行余額調節(jié)表的次數不超過[ ]次13.開戶銀行往來票據的傳遞的及時性和準確性保證開戶銀行往來票據傳遞的正常進行開戶銀行往來票據的傳遞不及時次數不超過[ ]次，出現差錯次數不超過[ ]次（兩者權重各占50%）14.會計檔案保管完好率保證會計檔案完整、妥善保管重要會計資料未及時存檔次數不超過[ ]次會計檔案是否保管整潔有序存檔會計資料發(fā)現遺失次數不超過[ ]次15.印簽章使用的正確性確保印簽章保管及使用的正確無誤印簽章在保管期間不得出現錯誤使用記錄；[否決性指標]；由于印簽章錯誤使用造成的損失不得高于[ ]元16.其它會計工作辦理的及時、準確性確保所承擔的其它會計工作的有效完成辦理住房公積金過程中的差錯率不得超過[ ]％；計劃財務部門收發(fā)文簽收的正確率不得低于[ ]％；辦公用品發(fā)放的準確率不得低于[ ]％； 備注：管理會計考核指標考核維度：任務績效 考核人： 指標項考評目的考評標準1.對各部門預算編制（年度、季度）工作的組織與指導力度保證各部門的財務預算編制符合公司的制度規(guī)定與實際因組織與指導不力而導致部門預算編制（年度、季度）中不符合公司制度規(guī)定或公司實際的項目不高于[ ]%；2.對公司財務能力進行平衡的準確度保證公司的資金來源與資金運用相平衡，財務收入與財務支出相平衡資金收支的偏差不超過[ ]%，或者不超過[ ]元3.公司年度財務預算編制的及時性與規(guī)范性保證按照公司的規(guī)定與實際及時編制公司財務預算，為公司領導提供決策參考年度財務預算編制未能如期完成而拖延的時間不超過[ ]天，年度財務預算中未按照公司制度或公司實際編制的項目不超過[ ]% （兩者權重各占50%）4.對公司各部門預算執(zhí)行的監(jiān)督力度總結分析差異，及時解決問題，保證預算工作的順利進行對各部門預算執(zhí)行監(jiān)督的次數不低于[ ]次/季，因未能及時發(fā)現預算問題而造成的損失不高于[ ]元，對發(fā)現的問題為能及時反映的次數不超過[ ]次（三者權重各占三分之一）5.公司財務、業(yè)務信息收集的完整性保證定期對所有重要信息進行全面收集，為財務分析奠定基礎公司重要財務數據、財務指標和業(yè)務指標完成情況等信息收集的遺漏率不超過[ ]%，時間延期的次數不超過[ ]次6.公司財務能力指標計算的準確度保證為財務分析提供準確的數據基礎出現財務指標計算錯誤的情況不超過[ ]次7.公司財務能力指標分析的全面性和準確度綜合分析公司各項財務能力，為領導提供決策依據對公司償債能力、營運能力、獲利能力進行分析所運用的各項財務指標是否有遺漏[否決性指標]，在財務分析中得出錯誤結論的項目不超過[ ]% （兩者權重各占50%）8.公司整體財務狀況分析的準確度為公司領導宏觀決策提供準確的財務依據在財務分析中應發(fā)現而未發(fā)現的重要結論不超過[ ]條，對重大問題的判斷出現偏差的不超過[ ]處9.各項投資評價指標計算的精確度為投資決策提供財務數據參考是否出現投資評價指標計算錯誤的情況[否決性指標]10.投資敏感性分析結論的正確性正確衡量重要變量對投資結果的影響分析誤差不高于[ ]%；11.投資可行性分析報告的完整性與規(guī)范性為公司的投資決策提供準確的可行性分析重要指標遺漏率不高于[ ]%，重要指標分析誤差不高于[ ]%，分析方法認可度不低于[ ]% （三者權重各占三分之一）12.公司籌資規(guī)模確定的準確性確保公司發(fā)展的需要或項目開展的需要籌資規(guī)模與實際所需資金的誤差不超過[ ]%13.公司籌資方式選擇的經濟合理性確保公司的籌資成本最低籌資分析中遺漏的重大籌資風險或未采取措施去預防的風險不超過[ ]處， 14.公司資金成本預測的準確度為籌資方式的選擇提供依據籌資費用測算準確度不低于[ ]%，資金運用費用測算準確度不低于[ ]% （兩者權重各占50%）15.公司籌資風險的優(yōu)化度確保公司籌資的最小風險實際籌資過程中，資金提供的滿足率不低于[ ]%，資金成本不高與預計的[ ]%16.公司資本結構規(guī)劃的效果確保公司實現了最佳資本結構是否采取切實措施改善了公司的最佳資本結構，即在可能情況下加權平均資本成本較小同時企業(yè)價值更大的資本結構[否決性指標]17.公司控股子公司財務制度的指導力度保證公司控股子公司的財務制度規(guī)范因指導不力導致控股子公司的財務制度出現不規(guī)范不健全之處不超過[ ]處18.公司控股子公司的會計核算體系和財務管理體系的規(guī)范性保證公司的經濟活動得到準確的反映，財務活動得到規(guī)范的管理控股子公司的會計核算與財務管理中有重大問題的內容不超過[ ]處19.對控股子公司財務工作的監(jiān)督指導力度強化對控股子公司的財務控制對控股子公司財務工作的指導監(jiān)督頻次不低于[ ]次/季，因指導監(jiān)督不力導致控股子公司的財務工作出現問題的次數不超過[ ]次（兩者權重各占50%）20.對公司控股子公司財務人員委派制的執(zhí)行力度強化對控股子公司的財務控制被委派人員的資格符合度不低于[ ]%，被委派人員匯報頻次不低于[ ]，對被委派人員工作檢查的頻次不低于[ ]次/季（三者權重各占三分之一）21.審計工作的有效性加強對下屬公司進行財務監(jiān)督，加強離任審計工作審計任務中重大問題遺漏次數不超過[ ]次（或為否決性指標）22.華光公司財務報表編制的準確性和及時性加強財務報表編制工作華光公司財務報表編制延遲不超過[ ]天，錯誤次數不超過[ ]次23.備注： 核算會計考核指標考核維度：任務績效 考核人： 指標項考評目的考評標準1.審核結算單