中國煤炭進(jìn)出口公司考核指標(biāo)設(shè)置建議(參考版)
2025-07-01 02:52本頁面
【正文】 客戶指標(biāo)對(duì)職能部門來說，客戶指的是內(nèi)部客戶，主要是根據(jù)員工滿意率來評(píng)價(jià)人力資源部對(duì)內(nèi)部客戶的服務(wù)效果。同時(shí)，財(cái)務(wù)部還應(yīng)該對(duì)資金籌措成本和稅務(wù)成本承擔(dān)責(zé)任，資金籌措成本的考核可以根據(jù)前一年的資金籌措成本和銀行利率變化情況衡量，稅務(wù)成本可以成為獎(jiǎng)勵(lì)因素，看財(cái)務(wù)部是否采取了恰當(dāng)措施節(jié)約的稅務(wù)成本金額。對(duì)于這樣的一個(gè)專業(yè)職能部們來說，任務(wù)指標(biāo)和客戶指標(biāo)是關(guān)鍵的，財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重相對(duì)較小。員工滿意率指標(biāo)的編制也是根據(jù)人力資源部在對(duì)員工服務(wù)中所承擔(dān)的具體工作：職業(yè)生涯規(guī)劃、員工培訓(xùn)、考勤、人事手續(xù)辦理等。管理費(fèi)用的考核根據(jù)年度預(yù)算中的管理費(fèi)用預(yù)算考核。對(duì)于這樣的一個(gè)專業(yè)職能部們來說，任務(wù)指標(biāo)和客戶指標(biāo)是關(guān)鍵的，財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重相對(duì)較小。員工滿意率指標(biāo)的編制也是根據(jù)總經(jīng)理工作部所承擔(dān)的具體工作：后勤工作、檔案和資料管理、信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)、提案管理及其它與員工密切相關(guān)的工作等。 運(yùn)營指標(biāo)總經(jīng)理工作部的工作大部分是任務(wù)型的，具體指標(biāo)的選擇與年度工作計(jì)劃有很大關(guān)系，同時(shí)根據(jù)工作職責(zé)編制的考核指標(biāo)庫也是一個(gè)可以參考的指標(biāo)來源。 財(cái)務(wù)指標(biāo)管理費(fèi)用是與總經(jīng)理工作部的工作直接相關(guān)的唯一指標(biāo)。客戶指標(biāo)主要包括A. 客戶滿意度 總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部是一個(gè)綜合性部門，它的主要職能包括戰(zhàn)略和企業(yè)管理職能、信息化管理職能、總務(wù)和黨群管理職能。 任務(wù)指標(biāo)任務(wù)指標(biāo)包括運(yùn)營效率指標(biāo)（及時(shí)交貨、煤炭質(zhì)量）、市場開拓指標(biāo)和其它重大任務(wù)。這樣，業(yè)務(wù)發(fā)展部的考核內(nèi)容有：資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈利潤（包括主營業(yè)務(wù)利潤和投資收益）、管理費(fèi)用和應(yīng)收帳款。其它的成本費(fèi)用，如銷售成本、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、所得稅等主要根據(jù)預(yù)算來達(dá)到控制效果。應(yīng)收帳款的考核分為兩個(gè)具體指標(biāo)：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收帳款壞帳率。如何保證應(yīng)收帳款能及時(shí)回收，防范壞帳的產(chǎn)生的考核的關(guān)鍵。流動(dòng)資產(chǎn)包括應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金及其它。銷售凈利率（或銷售收入）可以作為選擇性指標(biāo)C. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收帳款資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的反映了資產(chǎn)的使用效率。業(yè)務(wù)發(fā)展部所涉及業(yè)務(wù)大都依賴于資金，衡量業(yè)務(wù)的價(jià)值就是資金的回報(bào)率情況。 財(cái)務(wù)指標(biāo)根據(jù)杜邦財(cái)務(wù)分析體系進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分解，業(yè)務(wù)發(fā)展部的考核指標(biāo)有資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、凈利潤、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款和管理費(fèi)用共六個(gè)指標(biāo)，但財(cái)務(wù)指標(biāo)在考核中的權(quán)重較煤炭事業(yè)部小得多?？蛻糁笜?biāo)主要包括A. 客戶滿意度B. 新增客戶數(shù)量 業(yè)務(wù)發(fā)展部指標(biāo)設(shè)置業(yè)務(wù)發(fā)展部的定位是運(yùn)作公司除煤炭業(yè)務(wù)之外的新業(yè)務(wù)，主要包括焦炭、原料藥、乳清粉等，同時(shí)也承擔(dān)公司非煤業(yè)務(wù)的市場開發(fā)和調(diào)研工作，但是業(yè)務(wù)中的框架性合同由總經(jīng)理工作部承擔(dān)。從控制指標(biāo)上來說，也有一個(gè)從粗略、主觀到精確、有效的完善過程。這些指標(biāo)包括的內(nèi)容都會(huì)在年度經(jīng)營計(jì)劃中詳細(xì)列明，具體的指標(biāo)可以包括：A. 交貨及時(shí)率B. 煤炭外在質(zhì)量、煤炭內(nèi)在質(zhì)量（建議煤炭質(zhì)量的考核從重要的基礎(chǔ)工作比較完善的流程開始實(shí)施，再逐步推廣到其它流程。其中，凈利潤、管理費(fèi)用和應(yīng)收帳款將被推薦首先使用，銷
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