淺談商業(yè)銀行論中的貸款風險及其防范研究與分析(參考版)
2025-07-01 15:16本頁面
【正文】 8. 大和證券業(yè)務開發(fā)部編著《金融衍生產(chǎn)品風險管理》中國金融出版社，1991版。6. 梁春滿、陳靜主編《現(xiàn)代銀行內(nèi)控》中國金融出版社，2000年版。4. 范從來、夏江主編《主券投資》南京大學出版社，1995年版。2. 郭俊秀主編《中國商業(yè)銀行法律與實務》法律出版社，1997年版。審查到期貸款回收越多，逾期貸款、風險貨款越高，表明銀行貸款按期回收越多，逾期貸款、風險貨款越少，銀行貸款工作質(zhì)量和貸款效益越好，審查貸款收息率、貨款收息率越高，銀行自身積累越多，但是貨款的收息率并非越高越好，貨款利息收入率越高，恰恰表明銀行貸款效益較差。4． 貸款經(jīng)濟效益審查，貸款經(jīng)濟效益包括借款企業(yè)經(jīng)濟效益和銀行自身經(jīng)濟效益兩個方面，對銀行自身效益審查，主要通過審查貸款指標利潤率。2． 貸款的內(nèi)控制制度審查，內(nèi)控制度主要包括信貸人員崗位責任制度，貸款審批制度，貸款“三查”制度等。清收轉化步驟1．調(diào)查摸底，落實債權2．主張權利，全面催收3．一戶一策，重點突破（三） 清收轉化方式1． 分割貸款，移轉債權2． 變更擔保，增加抵押3． 以資抵債，轉化風險4． 債權變股權5． 公告催還6． 依法起訴八．務和稽核檢查加強貸款業(yè)務稽核審計，對促進銀行業(yè)按照國家的客觀政策，產(chǎn)業(yè)政策，信貸政策發(fā)放貸款，保證國家宏觀調(diào)控政策的落實，支持國家經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要意義。七、加強風險貸款管理風險貸款是超過借款合同規(guī)定期限，逾期3年以上，借款人因償債能力不未能歸還本金的貸款，其管理任務和目標是什對逾期3年以貸款的具體情況，制訂和落實情況轉讓措施，加強管理監(jiān)控，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保障信貸資產(chǎn)的安全性、效益性和流動性。D． 貸款業(yè)務計劃目標控制，為實現(xiàn)貸款安全性、效益性和流動性對整個內(nèi)控系統(tǒng)提出一個目標體系，具體經(jīng)辦貸款業(yè)務的每個環(huán)節(jié)也要有一個具體目標，這是貸款業(yè)務內(nèi)控系統(tǒng)的運作方向。B． 款文件記錄控制，要求對反映貸款資金來源和運用渠道、發(fā)放和收回過程的會計記錄及其他業(yè)務記錄全面，及時、真實、公允、準確、充足。六、加強貸款業(yè)務內(nèi)部控制（一）貸款業(yè)務內(nèi)控系統(tǒng)設計原則貸款業(yè)務內(nèi)控系統(tǒng)設計必須遵循以下原則1．牽制原則，貸款業(yè)務操作各個環(huán)節(jié)，各崗位，各權力之間形成一種制衡機制；2．相互協(xié)調(diào)：貸款業(yè)務操作各崗位，各環(huán)節(jié)、各權力之間要有一個統(tǒng)一目標，共同回繞這個目標3．式定位原則：貸款業(yè)務各個環(huán)節(jié)，崗位人員有明確分工，授權批準，互相之間不能越權，入系統(tǒng)回修貸款業(yè)務控制環(huán)節(jié)和線路要相互照應，形成一個整體，成本效益原則，貸款內(nèi)控系統(tǒng)設計必須講究效益，降低成本，避免功能過剩。，沒有投保的要辦理保險，抵押物必須是易于確定價值，易于變現(xiàn)，不易損壞的財產(chǎn)，對抵押物進行上述各項內(nèi)容審查后，按規(guī)定的抵押率和公式計算抵押貸款額。貸款的擔保與抵押是銀行為減少貸款風險，保證貸款安全而采取得必要措施。貸款了放后，主管信貸員要定期到借款單位檢查企業(yè)經(jīng)營狀況及貸款的使用情況，通過審閱企業(yè)的購銷合同，實地調(diào)查，推算和預測該筆貸款是否具有帶來盈利的積極意義等相關情況并向領導反映，若借款人不按合同使用借款將借款挪作它用，銀行有權收回部分或全部貸款，對違約部分，按信貸政策有關規(guī)定加收50%的罰息。起支行審批權限貸款審批程序信貸員2． 杜絕人情貸、關系貸關系人是指金融機構的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬以及他們投資或者擔任高級管理職務的公司，企業(yè)和其他經(jīng)濟組織，關系人貸款中，由于權力，人情等因素干擾，常有審查不嚴，忽略擔保，不當優(yōu)患種種弊端，而且
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