審計領(lǐng)域相關(guān)資料(參考版)
2025-06-29 14:40本頁面
【正文】 抽樣：抽取份憑證憑證號時間性質(zhì)正確并與中可財務(wù)政策一致支持文件充分且適當(dāng)審批攤銷方法正確且與中可財務(wù)政策一致攤銷計算正確并有專人復(fù)核備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)： 結(jié)論： 28 / 28。 從明細(xì)表中抽取部分遞延資產(chǎn)項目作為測試的樣本 確認(rèn)遞延資產(chǎn)定期正確進行攤銷方法： 確認(rèn)所有遞延資產(chǎn)的性質(zhì)正確且與中可財務(wù)政策一致 抽查入賬和攤銷會計憑證，確認(rèn)無形資產(chǎn)性質(zhì)是否正確入帳，是否有充分的支付文件、適當(dāng)?shù)膶徟⑶?；攤銷方法是否與中可規(guī)定相符，并保持一慣性，攤銷金額計算是否正確并有專人復(fù)核。 從和佳中獲取一定期間的無形資產(chǎn)入賬和攤銷明細(xì)表 確認(rèn)無形資產(chǎn)的入帳經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍?抽查期間和佳中現(xiàn)金明細(xì)賬，檢查是否存在大額的現(xiàn)金付款 抽樣：抽取月份筆費用支出和付款的入賬憑證憑證號金額是否經(jīng)過適當(dāng)審核支持文件是否充足付款金額與支持單據(jù)匯總金額一致已加蓋付款印章備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)：結(jié)論： 審計領(lǐng)域財務(wù)管理索引號控制點無形資產(chǎn)審計人員審計時間復(fù)核目的： 從明細(xì)表中選取部分入賬憑證，確認(rèn)是否有充分支持單據(jù)和適當(dāng)審批 確認(rèn)以支票方式支付大額付款 審計方法： 確認(rèn)所有付款均經(jīng)過財務(wù)人員的審核，相應(yīng)被授權(quán)人的審批 檢查賬齡表中長期沒有歸還的員工借款，是否有跟進的措施，員工離職是否在歸還所欠的個人借款方可辦理離職手續(xù) 抽樣：抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)：結(jié)論： 審計領(lǐng)域財務(wù)管理索引號控制點付款審核審計人員審計時間復(fù)核審計目的： 獲取最近一期員工借款賬齡分析表并與和佳中打印的員工借款明細(xì)核對 確認(rèn)員工借款有專人負(fù)責(zé)定期編制賬齡分析表 審計方法： 確認(rèn)公司對員工借款的歸還有明確的制度規(guī)定 從和佳中打印審計截止日的員工借款明細(xì)表 確認(rèn)所有的個人借款都經(jīng)過適當(dāng)審批 審計方法： 確認(rèn)公司制訂完整的員工借款政策和審批權(quán)限 從明細(xì)表抽取部分明細(xì)項目，檢查其入賬
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