審計(jì)領(lǐng)域相關(guān)資料-資料下載頁(yè)
2025-06-26 14:40本頁(yè)面
【正文】 抽取月份筆費(fèi)用支出和付款的入賬憑證憑證號(hào)金額是否經(jīng)過適當(dāng)審核支持文件是否充足付款金額與支持單據(jù)匯總金額一致已加蓋付款印章備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)：結(jié)論： 審計(jì)領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理索引號(hào)控制點(diǎn)無形資產(chǎn)審計(jì)人員審計(jì)時(shí)間復(fù)核目的： 確認(rèn)所有無形資產(chǎn)的性質(zhì)正確 確認(rèn)無形資產(chǎn)的入帳經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍?確認(rèn)無形資產(chǎn)定期正確進(jìn)行攤銷 方法： 從和佳中獲取一定期間的無形資產(chǎn)入賬和攤銷明細(xì)表 從明細(xì)表中抽取部分無形資產(chǎn)項(xiàng)目作為測(cè)試的樣本 抽查入賬和攤銷會(huì)計(jì)憑證，確認(rèn)無形資產(chǎn)性質(zhì)是否正確入帳，是否有充分的支付文件、適當(dāng)?shù)膶徟⑶?；攤銷方法是否與中可規(guī)定相符，并保持一慣性，攤銷金額計(jì)算是否正確并有專人復(fù)核。抽樣：抽取份無形資產(chǎn)憑證憑證號(hào)時(shí)間性質(zhì)正確并與中可規(guī)定一致支持文件充分且適當(dāng)審批攤銷方法正確計(jì)算結(jié)果有專人復(fù)核備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)： 結(jié)論： 審計(jì)領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理索引號(hào)控制點(diǎn)遞延資產(chǎn)審計(jì)人員審計(jì)時(shí)間復(fù)核目的： 確認(rèn)所有遞延資產(chǎn)的性質(zhì)正確且與中可財(cái)務(wù)政策一致 確認(rèn)遞延資產(chǎn)的入帳經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍?確認(rèn)遞延資產(chǎn)定期正確進(jìn)行攤銷方法： 從和佳中獲取一定期間的遞延資產(chǎn)入賬和攤銷明細(xì)表 從明細(xì)表中抽取部分遞延資產(chǎn)項(xiàng)目作為測(cè)試的樣本 抽查遞延資產(chǎn)入賬和攤銷會(huì)計(jì)憑證，確認(rèn)遞延資產(chǎn)性質(zhì)是否正確，入帳是否有充分的支付文件、適當(dāng)?shù)膶徟?；攤銷方法是否與中可規(guī)定相符，并保持一慣性；攤銷金額計(jì)算是否正確并有專人復(fù)核。抽樣：抽取份憑證憑證號(hào)時(shí)間性質(zhì)正確并與中可財(cái)務(wù)政策一致支持文件充分且適當(dāng)審批攤銷方法正確且與中可財(cái)務(wù)政策一致攤銷計(jì)算正確并有專人復(fù)核備注抽樣結(jié)果及發(fā)現(xiàn)： 結(jié)論： 28 / 2
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