【正文】 季度成本計劃在上季的最后一個月 15日提出；每項成本計劃均應(yīng)按規(guī)定時間送到合約部、財務(wù)部備查。 ２ .２ .５ 項目制造成本實施計劃 編制確定的項目預(yù)算制造成本是項目經(jīng)理部的成本目標(biāo)，項目經(jīng)理部必須依據(jù)公司核定的制造成本編制詳細的制造成本實施計劃，依據(jù)進度計劃分別編制分工程部位和分年、季度的制造成本實施計劃。 結(jié)算價＝［預(yù)算（參考）供應(yīng)價＋運費］ ＋市場供應(yīng)價－預(yù)算（參考）供應(yīng)價 ２ .２ .３ .１２ 臨時設(shè)施各種配備不應(yīng)超過公司的《 CI手冊》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。大宗材料、特殊材料應(yīng)事先提供三個合格分供方的報價，由項目經(jīng)理確定分供方，價格應(yīng)不高于投標(biāo)價。 ２ .２ .３ .１１ 材料供應(yīng)一律由公司物資公司負責(zé)，項目經(jīng)理部提出材料計劃清單，委托物資公司采購。工程試驗、檢驗及工程測量必須委托公司專業(yè)分公司負責(zé)，價格由公司合約部確定。 6)項目經(jīng)理部提供總包服務(wù)的內(nèi)容：臨水、臨電供應(yīng)到樓層；現(xiàn)有的垂直運輸機械提供使用；工地保衛(wèi)、安全防護 (指通用的、一般的安全防護 )；提供材料堆放場地；現(xiàn)有腳手架使用；堆放在指定地點的垃圾清運出現(xiàn)場；測量放線；臨時辦公用房、工具庫房和材料庫房；現(xiàn)場臨時廁所。 ２ .２ .３ .９ 總包服務(wù)費分配 總包服務(wù)費是指裝飾公司、安裝公司、電梯公司及其它專業(yè)公司在現(xiàn)場施工過程中項目經(jīng)理部提供服務(wù)而應(yīng)收取的費用。 ２ .２ .３ .７ 報價和談判所產(chǎn)生的經(jīng)營性效益 由于投標(biāo)技巧和談判技巧而產(chǎn)生的經(jīng)營性效益留公司總部。 ２ .２ .３ .５ 風(fēng)險系數(shù) 三資工程報價中得到的風(fēng)險費原則上不進入項目制造成本，當(dāng)總體市場價格水平上漲造成總體虧損的情況發(fā)生后，由項目經(jīng)理部提出報告，報公司合約部審核，確定是否予以彌補和彌補多少，報總經(jīng)濟師批準(zhǔn)。 ２ .２ .３ .３ 包干費 用于以下幾種情況： 1)零星設(shè)計變更（標(biāo)書或合同中規(guī)定額度以內(nèi)）； 2)零星簽證費用（標(biāo)書或合同中規(guī)定額度以內(nèi)）； 3)調(diào)價系數(shù)包不住的價格上漲； 4)報價中的漏項和錯項（重大錯誤或漏項的金額超出包干費總額的另行考慮）； 凡報價中超過 3％的按直接費的 3％進入制造成本，不超過 3％的按實際比例以直接費為基數(shù)計取進入制造成本。項目經(jīng)理部按公司核定項目經(jīng)費與消費基金額度控制其總量，不得突破。 ２ .２ .３ .２ 開辦費類 1)國內(nèi)工程和三資工程 指通常所說的其它直接費，包括大、中小型機械費、相應(yīng)的工程水電費、高層建筑超高費、檢驗試驗費、竣工清理費、排污費、商品砼增加費、工具用具費、成品保護費、臨建費、現(xiàn)場經(jīng)費等。 2)三資工程 按國 內(nèi)定額量市場價報價，不超過報價的直接費。分包合約由公司合約部進行審批，對于項目自行推選的分包隊伍，公司合約部、工程部、勞務(wù)公司對其資質(zhì)要進行審核。對于特殊的新技術(shù)、新工藝的開發(fā)引進，所需增加的額外費用由公司設(shè)立專項技術(shù)發(fā)展基金進行解決。 ２ .２ .２ .７ 以收定支原則 1)項目預(yù)算制造成本原則上應(yīng)參照中標(biāo)方案的主要原則來編制，實施中施工組織設(shè)計應(yīng)依據(jù)收入情況進行確定，原則上應(yīng)控制在收入內(nèi)。 ２ .２ .２ .５ 項目預(yù)算制造成本原則上不突破套用當(dāng)?shù)馗潘愣~所得到的直接費、其它直接費、現(xiàn)場管理費的總額或投 標(biāo)報價中標(biāo)價的直接費、其它直接費、現(xiàn)場管理費的總額。 ２ .２ .２ .４ 項目預(yù)算制造成本事前控制原則。 ２ .２ .２ .３ 項目預(yù)算制造成本中實物消耗量以企業(yè)勞動生產(chǎn)力水平確定的消耗量為基礎(chǔ)原則，即以企業(yè)內(nèi)部定額消耗量為基礎(chǔ)的原則。社會市場上人工、材料，機械等的價格是編制項目預(yù)算制造成本的依據(jù)。項目之間制造成本水平應(yīng)該一致，避免由于中標(biāo)價格水平不一致而引起項目間預(yù)算制造成本水平不一致，導(dǎo)致不能真實合理地反映項目管理水平。 ２ .２ .２ 項目預(yù)算制造成本的編制原則 ２ .２ .２ .１ 項目預(yù)算制造成本水平一致原則。 ２ .２ .１ .３ 按工程施工的不同階段，項目制造成本可分解為：土方、護坡樁、降水、墊層等前期準(zhǔn)備工作的制造成本；結(jié)構(gòu)工程制造成本；粗裝修工程制造成本；精裝修工程制造成本；安裝工程制造成本。項目業(yè)務(wù)招待費、辦公費、消費基金包含在項目管理費中。 注二 : ； ； ２ .２ 項目預(yù)算制造成本的編制 ２ .２ .１ 基本概念 ２ .２ .１ .１ 項目制造成本是項目經(jīng)理部為完成業(yè)主合同而組織項目實施過程中所需發(fā)生的全部費用。 ２、項目預(yù)算制造成本編制細則 ２ .１程序： 工程中標(biāo)后的準(zhǔn)備工作 報價交底 項目經(jīng)理 物資公司經(jīng)理 技術(shù)發(fā)展部負責(zé) (資料一 ) (資料二 ) (表一 )（共 8張分表） (表二 ) 或工程概 算書（含材料分析）（表三） (資料三 ) (表四 ) (表五 ) 確定項目預(yù)算制造成本率 出項目預(yù)算 制造成本初步意見 項目預(yù)算制造成本初步意見 (資料四 ) 用初步意見 (重大項目 總經(jīng)理參與 )主持 ,合約部 牽頭 ,財務(wù)部、工程技術(shù)部 項目策劃經(jīng)理、項目經(jīng)理 參加，研究確定項目預(yù)算制 造成本率。 １ .５ .１ .２ 考核 Ａ類：１）由總經(jīng)理根據(jù)上表說明欄內(nèi)有關(guān)資料及平日的考查做出考核，做為今后職務(wù)升降的重要依據(jù)； ２）對成績突出者可斟情嘉獎，對考核不稱職者，可通過人事部發(fā)出黃牌警告，或提出就地免職或降級使用意見（人事部具體執(zhí)行） Ｂ類：由總經(jīng)濟師根據(jù)上表說明欄內(nèi)有關(guān)資料及平時的觀察與考核，寫出具體意見，報總經(jīng)理，總經(jīng)理可按照Ａ類第２條予以嘉獎或處分； １ .５ .２ 公司對項目經(jīng)理部的考核 按《工程項目管理責(zé)任 目標(biāo)考核與獎懲辦法》執(zhí)行。 Ｂ 總經(jīng)濟師 公司各責(zé)任部門經(jīng)理 。 題報告上報總經(jīng)濟師 。 報總經(jīng)理。 １ .３ .３ .４ 現(xiàn)場經(jīng)理 1)、參與項目預(yù)算制造成本實施計劃的編制； 2)、施工過程中嚴(yán)格控制工期計劃； 3)、施工過程中嚴(yán)格控制質(zhì)量目標(biāo)與計劃，加強質(zhì)量監(jiān)督，預(yù)防各種質(zhì)量事故的發(fā)生，使無效質(zhì)量成本降低到最低限度； 4)、加強對分承包方和公司內(nèi)部專業(yè)公司對合同履約的管理，防止反索賠的出現(xiàn)，對合同外費用應(yīng)嚴(yán)格的審查； 5)、要求下屬建立索賠臺帳，平日注意積累索賠方面資料，并定期將資料交項目合同部 １ .４ 成本管理基礎(chǔ)工作 公司各有關(guān)成本管理責(zé)任部門及物資公司應(yīng)主動協(xié)助項目建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的各種成本管理臺帳，以期上下對口便于管理。分析成本管理工作情況及存在的問題，特別是當(dāng)發(fā)生虧損時，應(yīng)找出原因及責(zé)任者，并采取有力措施挽回虧損的局面，并將情況即時向項目經(jīng)理匯報； 6)、參與分承包方和公司內(nèi)部專業(yè)分公司的簽約前的談判以及簽約后的合同全面履約管理工作； 7)、審查項目合同部提出的分承包方和公司內(nèi)部專業(yè)分公司結(jié)算單； 8)、建立完整的合同 臺帳資料。 于實施過程中定期召開會議，檢查執(zhí)行情況并對下步成本管理工作提出新的布署與要求； 3)、組織經(jīng)理部管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，領(lǐng)會業(yè)主合同文本的內(nèi)在涵義，增強對合同管理的責(zé)任心； 4)、是項目成本管理及經(jīng)營效益第一責(zé)任者，工作重點放于合同的履約與把關(guān)。 １ .３ .２ .４ 定期向項目提供與分供方簽訂合同的復(fù)制件及分承包方領(lǐng)用材料撥料單或耗料憑證。 １ .３ .２ 物資公司 １ .３ .２ .１ 采購時要比質(zhì)比價，要聽取項目經(jīng)理的意見與要求，盡量努力降低材料采購單價，確保項目預(yù)算制造實施計劃的實現(xiàn)； １ .３ .２ .２ 協(xié)助項目物資部建立各種原始臺帳并經(jīng)常檢查資料是否完整齊 全，以滿足成本核算的需要。 c、當(dāng)工程款出現(xiàn)嚴(yán)重 拖欠時，應(yīng)主動配合項目研究解決辦法，并及時向公司總經(jīng)理匯報。 ６）資產(chǎn)部： a、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)模及年度計劃有計劃的準(zhǔn)備好各種生產(chǎn)要素（施工機械及專業(yè)公司為滿足項目施工所需用的各種設(shè)備） b、負責(zé)項目資產(chǎn)的核對管理工作及竣工清算期財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的協(xié)調(diào)