【正文】 [2] 從第四年起，研發(fā)費用的投入為上年銷售額的 7% ，其中 %的科研費用。 財務報表附表 銷售預算與現(xiàn)金收入[1] 預計現(xiàn)金收入中不包括收到的稅額款項（下同） 。若保留，不抽回資金，則按照每年的利潤分配資金給予風險投資者一定的利益。（3）內(nèi)含報酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： 由公式 0=∑（各期現(xiàn)金流入量*貼現(xiàn)系數(shù)）∑（各期現(xiàn)金流出量*貼現(xiàn)系數(shù)） 因為當 i = 45% 時，凈現(xiàn)值 = 當 i = 50% 時，凈現(xiàn)值 = ? 因此，計算出 IRR = % 內(nèi)含報酬率達到 %，遠高于資金成本率 10%，主要因為本產(chǎn)品HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 在市場上具有絕對的競爭優(yōu)勢，銷量好，銷售利潤率高，而且，前 5 年內(nèi)市場增長性很好。（2） 投資回收期限 通過觀察現(xiàn)金流量，以及以 10%為折現(xiàn)率，投資額等數(shù)據(jù)運用投資回收期法并且考慮時間價值計算，投資期限約為 1 年風險投資家可以收回投資。根據(jù)財務報表中的現(xiàn)金流量可以預先估計每年的現(xiàn)金流量。此外，為了保障創(chuàng)業(yè)小組對公司的絕對控制，我們打算引入多家風險投資入股。因此公司采用入股的方式吸收該項技術(shù)。 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動比率 速動比率 資產(chǎn)負債率 ( % ) 產(chǎn)權(quán)比率( % ) 應收帳款周轉(zhuǎn)率 7 .91 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售毛利率（%） 銷售獲現(xiàn)能力 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 風險投資分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資金 800 萬元。獲現(xiàn)能力：包括銷售獲現(xiàn)能力。3 盈利能力：包括銷售毛利率。2 營運能力：包括應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。 1 償債能力：包括流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率。 現(xiàn)金流量表預算單位：萬元根據(jù)此表我們得知本公司預期五年內(nèi)的現(xiàn)金流量狀況。公司的營業(yè)收入主要來自于產(chǎn)品的銷售收入。 利潤及利潤分配表 單位：萬元年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 0 0 0 0 資產(chǎn)減值損失 0 0 0 0 0加：公允價值變動損益 0 0 0 0 0 投資收益 0 0 0 0 0二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0減：營業(yè)外支出 0 0 0 0 0其中：非流動資產(chǎn)處置損失 0 0 0 0 0三、利潤總額 減：所得稅費用 0 0 四、凈利潤 五、每股收益 （略）（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益 公司的該項目稅收享受濱江高新技術(shù)園區(qū)的優(yōu)惠政策，即公司經(jīng)過認定后，自獲利年度起，享受企業(yè)所得稅“兩免三減半” ，也就是說本公司從第一年起開始實行“兩免三減半” 。股利分配額為公司可分配利潤的 30%,采用現(xiàn)金股利的方式.我們根據(jù)產(chǎn)品的開發(fā)周期以及企業(yè)的實際情況，假設企業(yè)自成立之日（假設 2022 年 1 月）后五年的財務狀況，現(xiàn)在做如下分析： HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 表 資產(chǎn)負債表 單位: 萬元（1）每年的固定資產(chǎn)金額如下圖所示： 表 固定資產(chǎn)表 單位：萬元年份項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定資產(chǎn) 由上表可知公司的固定資產(chǎn)基本保持穩(wěn)定狀態(tài)，因為本公司的產(chǎn)銷主要通過 OEM 完成，因此不需要太大的固定資產(chǎn)投入，并且每年固定資產(chǎn)要求折舊所以公司所需要的固定資產(chǎn)金額并不是太大。公司第一年購置固定資產(chǎn) 281 萬,第二年購置 125 萬，第五年購置 204 萬。公司銷售人員的浮動工資部分按當年銷售總額的 1‰提成。按公司利潤的 10%提取法定盈余公積。公司的租金為 24 萬元/年。公司設立在某市濱江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū),享受“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠, 即盈利的第一年、第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年交 %的企業(yè)所得稅。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源股本規(guī)模技術(shù)入股（某工業(yè)大學軟件學院計算機網(wǎng)絡應用研究所）資金入股（風險投資）資金入股（創(chuàng)業(yè)團隊入股）金 額 200 萬 240 萬 360 萬比 例 25% 30% 45% [1] 公司將引入多個投資者，以保證創(chuàng)業(yè)小組對公司的控制權(quán)。本項目需要的部分流動資金通過短期貸款55 萬元獲得，年利率按現(xiàn)行的貸款基本利率 %計。HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 7 財務分析在實際調(diào)查和資料中假設財務的立足點,通過對現(xiàn)金,資產(chǎn),利潤等分析,從而進行財務假設。各崗位員工工資級別調(diào)整和各項薪酬發(fā)放由人力資源部根據(jù)薪酬工作會議和績效考核結(jié)果執(zhí)行。公司董事會負責提出整體薪酬政策方向，人力資源部經(jīng)理負責提供具體方案并在每年年度績效考核結(jié)束后組織薪酬調(diào)整工作會議。員工有下列情形有由員工本人向公司人力資源部提出書面申請，經(jīng)批準后 15 天內(nèi)一次性結(jié)清工資。工資支付時間為每月 10 日，以法定貨幣（人民幣）支付，若遇支薪日為休假日時，則提前至最近工作日支付。其它詳細規(guī)定見公司有關規(guī)章制度。保健薪酬派出人員的大項福利按公司有關規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行，具體包括住房公積金、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等；其它小項福利按所在項目公司（或項目部或?qū)ν馔顿Y企業(yè)）的規(guī)定執(zhí)行。午餐補貼員工工作午餐標準為 20 元/天。年度獎金員工年度獎金的發(fā)放基數(shù)公司總經(jīng)理辦公室根據(jù)公司當年效益情況確定。資歷工資資歷工資根據(jù)員工的學歷和職稱確定，具體標準如下：大學本科畢業(yè)，3000 元/月；碩士研究生畢業(yè)，雙學士畢業(yè) 3 年并取得中級職稱，大學本科畢業(yè) 5年以上并取得中級職稱，大專畢業(yè) 7 年以上并取得中級職稱，中專畢業(yè)15 以上取得中級職稱，5000 元/月；HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 高級技術(shù)職稱，8000 元/月；博士研究生畢業(yè)，正教授級職稱，10000 元/月；國家院士，20220 元/月學歷以國家承認的畢業(yè)證書為準，職稱以國家承認且公司聘用的職稱為準。司齡工資司齡從員工正式進入某科技有限責任公司之日起計算，司齡每滿一年可得司齡工資 30 元/月。根據(jù)公司有關管理制度，病假事假超過規(guī)定時間或其它原因，每月發(fā)放某市最低生活費。崗位工資：共四個類別，按最終確定的崗位級別發(fā)放；司齡工資：正式進入公司之日起計算，司齡每滿一年可得司齡工資 30元/月；司齡工資實行累進計算，滿 10 年不再增加。 基本工資分為 5 個類別，按照最終確定的崗位級別發(fā)放。本公司員工職務分類為：管理類：總經(jīng)理 — 副總經(jīng)理 — 技術(shù)生產(chǎn)部/人力資源部/財務會計部/營銷服務部經(jīng)理 — 部門經(jīng)理 — 項目經(jīng)理 — 助理/管理秘書技術(shù)生產(chǎn)類：系統(tǒng)設計與集成 — 軟件開發(fā)與程序?qū)崿F(xiàn) — 工程實施與系統(tǒng)維護（售前、售后、實施、技術(shù)支持）營銷服務類：銷售總監(jiān) — 全國銷售經(jīng)理 — 地區(qū)銷售經(jīng)理 — 一級業(yè)務代表— 業(yè)務代表活動開發(fā)類：市場開發(fā)經(jīng)理 — 階段（形象）策劃 — 活動策劃 — 活動實現(xiàn) 薪酬制度本制度是公司依據(jù)國家法律、法規(guī)并結(jié)合企業(yè)自身實際情況訂立的薪酬管理規(guī)定，是員工獲得正當勞動報酬的保證，也是維持企業(yè)效率和持續(xù)發(fā)展的基本保證，體現(xiàn)了企業(yè)效益與員工利益相結(jié)合的原則；本制度旨在客觀評價員工業(yè)績的基礎上，獎勵先進、鞭策后進、提高員工工作興趣和熱情，體現(xiàn)以選拔、競爭、激勵、淘汰為核心的用人機制。 職務級別人力資源管理是一種運作：人的運作。 公司生產(chǎn)的 2CG、2LB 型臥式雙螺桿泵、HW 型外環(huán)流轉(zhuǎn)子泵，HYQ 型油氣混輸泵機組、HLG 型羅茨泵，HJ 型計量泵，HG 型管道泵等系列化產(chǎn)品，廣泛應用于石油、化工、船舶、食品、環(huán)保等行業(yè)。公司技術(shù)力量雄厚，高中級技術(shù)人員占員工總數(shù)的 58%，公司聘請我國泵行業(yè)著名專家用為技術(shù)顧問，研制、開發(fā)國內(nèi)外市場需求的各類工業(yè)泵。公司簡介：江蘇恒源泵業(yè)制造有限公司位于江蘇省鹽城市，是研發(fā)、生產(chǎn)工業(yè)泵的高新技術(shù)企業(yè)。 OEM操作流程：1. 從海量數(shù)據(jù)庫中尋找符合條件的生產(chǎn)廠商，進行企業(yè)評估，參與商務談判HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 （圖 ）2. 從海量數(shù)據(jù)庫中尋找符合條件的生產(chǎn)廠商(圖 )3. 商務談判企業(yè)深度調(diào)查安排與候選廠商會見及參觀安排律師協(xié)助客戶與候選廠商進行商務談判 共同進行合同的起草及細節(jié)的修訂 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 OEM策略示意圖 我們的 OEM遵循 的 OEM 操作流程，我們積極尋找符合我們公司要求與發(fā)展的 OEM 公司。因此公司將會與該行業(yè)中誠信度高，質(zhì)量有所保證，管理系統(tǒng)良好的生產(chǎn)商聯(lián)系并洽談，積極促成雙贏的戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關系。因此，通過 OEM 合作便可使小企業(yè)能借助大型企業(yè)的品牌效應，營銷網(wǎng)絡而增加生產(chǎn)量，擴大銷售額和贏得更大經(jīng)濟利益，并且還能通過引入知名品牌的生產(chǎn)工藝流程而提高自身的生產(chǎn)制造管理水平。由此可促進成品業(yè)務形成新的經(jīng)營優(yōu)勢，培養(yǎng)和壯大企業(yè)內(nèi)在的擴張力，提高經(jīng)營能力和管理水平，從而走向更高層次的資本運營。 企業(yè)在掌握產(chǎn)品核心技術(shù)和建立了成熟的營銷網(wǎng)絡后，可不再直接投資進行生產(chǎn)，而是以通過讓其它企業(yè)代為生產(chǎn)的方式來完成其產(chǎn)品的生產(chǎn)任務。目前在國內(nèi)，當一個制造商要延伸自己的品牌時，擺在其面前的路有三條：要么自己搞；要么兼并一些相關企業(yè)；要么輸出管理，輸出品牌，做定牌生產(chǎn)，進行所謂的虛擬經(jīng)營。 有專家認為，OEM 是全球經(jīng)濟一體化產(chǎn)業(yè)分工日趨細化的產(chǎn)物。即可代表外委加工，也可代表轉(zhuǎn)包合同加工。以及，要建立定期培訓制度不斷地培訓銷售人員執(zhí)行銷售計劃的專業(yè)技能。第四，為了有效激勵銷售團隊，在執(zhí)行銷售計劃時最大化地發(fā)揮主觀能動性，應當建立績效考核制度使銷售計劃的執(zhí)行和落實情況同每個執(zhí)行人的切身利益聯(lián)系起來。其次，一個銷售計劃執(zhí)行案應該是一個有清晰目標、有執(zhí)行步驟，既完整而又簡練的執(zhí)行方案，它應該包括現(xiàn)狀分析、銷量目標、費用目標、銷售區(qū)域、達成時間、銷售策略、組織安排、行動步驟、過程控制、結(jié)果評估這幾個事項。重視目標與實績之間的關系，通過對銷售過程的追蹤與監(jiān)控，確保銷售目標的實現(xiàn)?；痉椒ǎ簩⒛繕思毞?，具體細致地將上述各項目標分解給業(yè)務員、經(jīng)銷商，再配合各項銷售與推廣計劃，來協(xié)助業(yè)務員、經(jīng)銷商完成月別、季別、年度別或產(chǎn)品別、地區(qū)別的銷售目標。營銷結(jié)果是瞬間的行為，無法管理，于是，只關注結(jié)果的營銷，其執(zhí)行力也就無從談起。 圖 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 圖 圖 圖 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書 圖 圖 另外，我們的公司名稱、商標、域名以及與之相關的容易產(chǎn)生混淆的名稱等均已搶注，成為我們的知識產(chǎn)權(quán)。 圖 公司還設計了與之配套的相關視覺識別系統(tǒng)。圓形的設計體現(xiàn)了本公司以靈活機智的態(tài)度來應對千變?nèi)fHYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項目商業(yè)計劃書