【正文】 [2] 從第四年起，研發(fā)費(fèi)用的投入為上年銷售額的 7% ，其中 %的科研費(fèi)用。 財(cái)務(wù)報(bào)表附表 銷售預(yù)算與現(xiàn)金收入[1] 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入中不包括收到的稅額款項(xiàng)（下同） 。若保留，不抽回資金，則按照每年的利潤分配資金給予風(fēng)險(xiǎn)投資者一定的利益。（3）內(nèi)含報(bào)酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： 由公式 0=∑（各期現(xiàn)金流入量*貼現(xiàn)系數(shù)）∑（各期現(xiàn)金流出量*貼現(xiàn)系數(shù)） 因?yàn)楫?dāng) i = 45% 時(shí)，凈現(xiàn)值 = 當(dāng) i = 50% 時(shí)，凈現(xiàn)值 = ? 因此，計(jì)算出 IRR = % 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 %，遠(yuǎn)高于資金成本率 10%，主要因?yàn)楸井a(chǎn)品HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 在市場上具有絕對(duì)的競爭優(yōu)勢，銷量好，銷售利潤率高，而且，前 5 年內(nèi)市場增長性很好。（2） 投資回收期限 通過觀察現(xiàn)金流量，以及以 10%為折現(xiàn)率，投資額等數(shù)據(jù)運(yùn)用投資回收期法并且考慮時(shí)間價(jià)值計(jì)算，投資期限約為 1 年風(fēng)險(xiǎn)投資家可以收回投資。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量可以預(yù)先估計(jì)每年的現(xiàn)金流量。此外，為了保障創(chuàng)業(yè)小組對(duì)公司的絕對(duì)控制，我們打算引入多家風(fēng)險(xiǎn)投資入股。因此公司采用入股的方式吸收該項(xiàng)技術(shù)。 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 ( % ) 產(chǎn)權(quán)比率( % ) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 7 .91 存貨周轉(zhuǎn)率 銷售毛利率（%） 銷售獲現(xiàn)能力 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 風(fēng)險(xiǎn)投資分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資金 800 萬元。獲現(xiàn)能力：包括銷售獲現(xiàn)能力。3 盈利能力：包括銷售毛利率。2 營運(yùn)能力：包括應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。 1 償債能力：包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率。 現(xiàn)金流量表預(yù)算單位：萬元根據(jù)此表我們得知本公司預(yù)期五年內(nèi)的現(xiàn)金流量狀況。公司的營業(yè)收入主要來自于產(chǎn)品的銷售收入。 利潤及利潤分配表 單位：萬元年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 資產(chǎn)減值損失 0 0 0 0 0加：公允價(jià)值變動(dòng)損益 0 0 0 0 0 投資收益 0 0 0 0 0二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0減：營業(yè)外支出 0 0 0 0 0其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 0 0 0 0 0三、利潤總額 減：所得稅費(fèi)用 0 0 四、凈利潤 五、每股收益 （略）（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益 公司的該項(xiàng)目稅收享受濱江高新技術(shù)園區(qū)的優(yōu)惠政策，即公司經(jīng)過認(rèn)定后，自獲利年度起，享受企業(yè)所得稅“兩免三減半” ，也就是說本公司從第一年起開始實(shí)行“兩免三減半” 。股利分配額為公司可分配利潤的 30%,采用現(xiàn)金股利的方式.我們根據(jù)產(chǎn)品的開發(fā)周期以及企業(yè)的實(shí)際情況，假設(shè)企業(yè)自成立之日（假設(shè) 2022 年 1 月）后五年的財(cái)務(wù)狀況，現(xiàn)在做如下分析： HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位: 萬元（1）每年的固定資產(chǎn)金額如下圖所示： 表 固定資產(chǎn)表 單位：萬元年份項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定資產(chǎn) 由上表可知公司的固定資產(chǎn)基本保持穩(wěn)定狀態(tài)，因?yàn)楸竟镜漠a(chǎn)銷主要通過 OEM 完成，因此不需要太大的固定資產(chǎn)投入，并且每年固定資產(chǎn)要求折舊所以公司所需要的固定資產(chǎn)金額并不是太大。公司第一年購置固定資產(chǎn) 281 萬,第二年購置 125 萬，第五年購置 204 萬。公司銷售人員的浮動(dòng)工資部分按當(dāng)年銷售總額的 1‰提成。按公司利潤的 10%提取法定盈余公積。公司的租金為 24 萬元/年。公司設(shè)立在某市濱江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū),享受“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠, 即盈利的第一年、第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年交 %的企業(yè)所得稅。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源股本規(guī)模技術(shù)入股（某工業(yè)大學(xué)軟件學(xué)院計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用研究所）資金入股（風(fēng)險(xiǎn)投資）資金入股（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)入股）金 額 200 萬 240 萬 360 萬比 例 25% 30% 45% [1] 公司將引入多個(gè)投資者，以保證創(chuàng)業(yè)小組對(duì)公司的控制權(quán)。本項(xiàng)目需要的部分流動(dòng)資金通過短期貸款55 萬元獲得，年利率按現(xiàn)行的貸款基本利率 %計(jì)。HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 7 財(cái)務(wù)分析在實(shí)際調(diào)查和資料中假設(shè)財(cái)務(wù)的立足點(diǎn),通過對(duì)現(xiàn)金,資產(chǎn),利潤等分析,從而進(jìn)行財(cái)務(wù)假設(shè)。各崗位員工工資級(jí)別調(diào)整和各項(xiàng)薪酬發(fā)放由人力資源部根據(jù)薪酬工作會(huì)議和績效考核結(jié)果執(zhí)行。公司董事會(huì)負(fù)責(zé)提出整體薪酬政策方向，人力資源部經(jīng)理負(fù)責(zé)提供具體方案并在每年年度績效考核結(jié)束后組織薪酬調(diào)整工作會(huì)議。員工有下列情形有由員工本人向公司人力資源部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后 15 天內(nèi)一次性結(jié)清工資。工資支付時(shí)間為每月 10 日，以法定貨幣（人民幣）支付，若遇支薪日為休假日時(shí)，則提前至最近工作日支付。其它詳細(xì)規(guī)定見公司有關(guān)規(guī)章制度。保健薪酬派出人員的大項(xiàng)福利按公司有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行，具體包括住房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等；其它小項(xiàng)福利按所在項(xiàng)目公司（或項(xiàng)目部或?qū)ν馔顿Y企業(yè)）的規(guī)定執(zhí)行。午餐補(bǔ)貼員工工作午餐標(biāo)準(zhǔn)為 20 元/天。年度獎(jiǎng)金員工年度獎(jiǎng)金的發(fā)放基數(shù)公司總經(jīng)理辦公室根據(jù)公司當(dāng)年效益情況確定。資歷工資資歷工資根據(jù)員工的學(xué)歷和職稱確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：大學(xué)本科畢業(yè)，3000 元/月；碩士研究生畢業(yè)，雙學(xué)士畢業(yè) 3 年并取得中級(jí)職稱，大學(xué)本科畢業(yè) 5年以上并取得中級(jí)職稱，大專畢業(yè) 7 年以上并取得中級(jí)職稱，中專畢業(yè)15 以上取得中級(jí)職稱，5000 元/月；HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 高級(jí)技術(shù)職稱，8000 元/月；博士研究生畢業(yè)，正教授級(jí)職稱，10000 元/月；國家院士，20220 元/月學(xué)歷以國家承認(rèn)的畢業(yè)證書為準(zhǔn)，職稱以國家承認(rèn)且公司聘用的職稱為準(zhǔn)。司齡工資司齡從員工正式進(jìn)入某科技有限責(zé)任公司之日起計(jì)算，司齡每滿一年可得司齡工資 30 元/月。根據(jù)公司有關(guān)管理制度，病假事假超過規(guī)定時(shí)間或其它原因，每月發(fā)放某市最低生活費(fèi)。崗位工資：共四個(gè)類別，按最終確定的崗位級(jí)別發(fā)放；司齡工資：正式進(jìn)入公司之日起計(jì)算，司齡每滿一年可得司齡工資 30元/月；司齡工資實(shí)行累進(jìn)計(jì)算，滿 10 年不再增加。 基本工資分為 5 個(gè)類別，按照最終確定的崗位級(jí)別發(fā)放。本公司員工職務(wù)分類為：管理類：總經(jīng)理 — 副總經(jīng)理 — 技術(shù)生產(chǎn)部/人力資源部/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部/營銷服務(wù)部經(jīng)理 — 部門經(jīng)理 — 項(xiàng)目經(jīng)理 — 助理/管理秘書技術(shù)生產(chǎn)類：系統(tǒng)設(shè)計(jì)與集成 — 軟件開發(fā)與程序?qū)崿F(xiàn) — 工程實(shí)施與系統(tǒng)維護(hù)（售前、售后、實(shí)施、技術(shù)支持）營銷服務(wù)類：銷售總監(jiān) — 全國銷售經(jīng)理 — 地區(qū)銷售經(jīng)理 — 一級(jí)業(yè)務(wù)代表— 業(yè)務(wù)代表活動(dòng)開發(fā)類：市場開發(fā)經(jīng)理 — 階段（形象）策劃 — 活動(dòng)策劃 — 活動(dòng)實(shí)現(xiàn) 薪酬制度本制度是公司依據(jù)國家法律、法規(guī)并結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況訂立的薪酬管理規(guī)定，是員工獲得正當(dāng)勞動(dòng)報(bào)酬的保證，也是維持企業(yè)效率和持續(xù)發(fā)展的基本保證，體現(xiàn)了企業(yè)效益與員工利益相結(jié)合的原則；本制度旨在客觀評(píng)價(jià)員工業(yè)績的基礎(chǔ)上，獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)、提高員工工作興趣和熱情，體現(xiàn)以選拔、競爭、激勵(lì)、淘汰為核心的用人機(jī)制。 職務(wù)級(jí)別人力資源管理是一種運(yùn)作：人的運(yùn)作。 公司生產(chǎn)的 2CG、2LB 型臥式雙螺桿泵、HW 型外環(huán)流轉(zhuǎn)子泵，HYQ 型油氣混輸泵機(jī)組、HLG 型羅茨泵，HJ 型計(jì)量泵，HG 型管道泵等系列化產(chǎn)品，廣泛應(yīng)用于石油、化工、船舶、食品、環(huán)保等行業(yè)。公司技術(shù)力量雄厚，高中級(jí)技術(shù)人員占員工總數(shù)的 58%，公司聘請(qǐng)我國泵行業(yè)著名專家用為技術(shù)顧問，研制、開發(fā)國內(nèi)外市場需求的各類工業(yè)泵。公司簡介：江蘇恒源泵業(yè)制造有限公司位于江蘇省鹽城市，是研發(fā)、生產(chǎn)工業(yè)泵的高新技術(shù)企業(yè)。 OEM操作流程：1. 從海量數(shù)據(jù)庫中尋找符合條件的生產(chǎn)廠商，進(jìn)行企業(yè)評(píng)估，參與商務(wù)談判HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 （圖 ）2. 從海量數(shù)據(jù)庫中尋找符合條件的生產(chǎn)廠商(圖 )3. 商務(wù)談判企業(yè)深度調(diào)查安排與候選廠商會(huì)見及參觀安排律師協(xié)助客戶與候選廠商進(jìn)行商務(wù)談判 共同進(jìn)行合同的起草及細(xì)節(jié)的修訂 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 OEM策略示意圖 我們的 OEM遵循 的 OEM 操作流程，我們積極尋找符合我們公司要求與發(fā)展的 OEM 公司。因此公司將會(huì)與該行業(yè)中誠信度高，質(zhì)量有所保證，管理系統(tǒng)良好的生產(chǎn)商聯(lián)系并洽談，積極促成雙贏的戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系。因此，通過 OEM 合作便可使小企業(yè)能借助大型企業(yè)的品牌效應(yīng)，營銷網(wǎng)絡(luò)而增加生產(chǎn)量，擴(kuò)大銷售額和贏得更大經(jīng)濟(jì)利益，并且還能通過引入知名品牌的生產(chǎn)工藝流程而提高自身的生產(chǎn)制造管理水平。由此可促進(jìn)成品業(yè)務(wù)形成新的經(jīng)營優(yōu)勢，培養(yǎng)和壯大企業(yè)內(nèi)在的擴(kuò)張力，提高經(jīng)營能力和管理水平，從而走向更高層次的資本運(yùn)營。 企業(yè)在掌握產(chǎn)品核心技術(shù)和建立了成熟的營銷網(wǎng)絡(luò)后，可不再直接投資進(jìn)行生產(chǎn)，而是以通過讓其它企業(yè)代為生產(chǎn)的方式來完成其產(chǎn)品的生產(chǎn)任務(wù)。目前在國內(nèi)，當(dāng)一個(gè)制造商要延伸自己的品牌時(shí)，擺在其面前的路有三條：要么自己搞；要么兼并一些相關(guān)企業(yè)；要么輸出管理，輸出品牌，做定牌生產(chǎn)，進(jìn)行所謂的虛擬經(jīng)營。 有專家認(rèn)為，OEM 是全球經(jīng)濟(jì)一體化產(chǎn)業(yè)分工日趨細(xì)化的產(chǎn)物。即可代表外委加工，也可代表轉(zhuǎn)包合同加工。以及，要建立定期培訓(xùn)制度不斷地培訓(xùn)銷售人員執(zhí)行銷售計(jì)劃的專業(yè)技能。第四，為了有效激勵(lì)銷售團(tuán)隊(duì)，在執(zhí)行銷售計(jì)劃時(shí)最大化地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，應(yīng)當(dāng)建立績效考核制度使銷售計(jì)劃的執(zhí)行和落實(shí)情況同每個(gè)執(zhí)行人的切身利益聯(lián)系起來。其次，一個(gè)銷售計(jì)劃執(zhí)行案應(yīng)該是一個(gè)有清晰目標(biāo)、有執(zhí)行步驟，既完整而又簡練的執(zhí)行方案，它應(yīng)該包括現(xiàn)狀分析、銷量目標(biāo)、費(fèi)用目標(biāo)、銷售區(qū)域、達(dá)成時(shí)間、銷售策略、組織安排、行動(dòng)步驟、過程控制、結(jié)果評(píng)估這幾個(gè)事項(xiàng)。重視目標(biāo)與實(shí)績之間的關(guān)系，通過對(duì)銷售過程的追蹤與監(jiān)控，確保銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。基本方法：將目標(biāo)細(xì)分，具體細(xì)致地將上述各項(xiàng)目標(biāo)分解給業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商，再配合各項(xiàng)銷售與推廣計(jì)劃，來協(xié)助業(yè)務(wù)員、經(jīng)銷商完成月別、季別、年度別或產(chǎn)品別、地區(qū)別的銷售目標(biāo)。營銷結(jié)果是瞬間的行為，無法管理，于是，只關(guān)注結(jié)果的營銷，其執(zhí)行力也就無從談起。 圖 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 圖 圖 圖 HYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 圖 圖 另外，我們的公司名稱、商標(biāo)、域名以及與之相關(guān)的容易產(chǎn)生混淆的名稱等均已搶注，成為我們的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。 圖 公司還設(shè)計(jì)了與之配套的相關(guān)視覺識(shí)別系統(tǒng)。圓形的設(shè)計(jì)體現(xiàn)了本公司以靈活機(jī)智的態(tài)度來應(yīng)對(duì)千變?nèi)fHYQ 型油氣混輸泵系統(tǒng)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書