【正文】 15 / 15。鑒于條款是前提和背景的條款，但也非常重要，為什么？它是來鎖定交易的現(xiàn)狀，來鎖定交易的法律狀態(tài)，而且鑒于條款，如果雙方真的發(fā)生爭議，如何來理解合同？不能靠的都是很多背景情況，雙方交易目的是否達到，是什么樣的交易目的，是可以尋求鑒于條款的安排，所以鑒于條款要能夠明晰這種內(nèi)容，當然有的時候會做不同的處理。關于目標公司資產(chǎn)狀況，可以在鑒于條件寫，也可以在對價條件上寫，這個是看協(xié)議的處理和文本制作的安排。交易前提。交易各方描述，通常來講，是轉讓方、出讓方的基本情況，背景情況，這個都要寫。公司合并協(xié)議很復雜，在實踐當中，公司合并協(xié)議是合并兩方公司作為交易主體，股東不作為交易主體，然后以合并協(xié)議和兩個公司的股東會決議作為整體交易文件，當然在換股、現(xiàn)金收購當中可能會有一些特別的安排，那些通常會用一些其它協(xié)議體現(xiàn)，因為合并協(xié)議本身是要備案的。目標公司作為一方股東。在增資認股協(xié)議當中，誰是主體？這在實踐當中，有很多不同。還有一個目標公司，有些股權轉讓當中，會把目標公司作為股東，但我個人認為，股權轉讓是發(fā)生在轉讓方和被轉讓方之間個別股東的交易，所以我認為目標公司不必協(xié)議一方當事人。再有是常規(guī)條款，法律規(guī)定就是違約責任的爭議解決，我們在用的合同中都會有這樣的常規(guī)條款：承諾與保證，保密，違約，不可抗力，通知與送達，適用法律，爭議解決，變更與解除，生效，附則。并購協(xié)議通常包括哪些內(nèi)容？在核心商務條款必備的東西首先有協(xié)議的題目，然后是主體，鑒于條款，定義條款。我們要考慮工商局的需要，第二從交易本身來講做一個簡潔版的備案合同很重要，但兩個兩份合同效力的鏈接還有兩份合同內(nèi)容的一致和統(tǒng)一要特別注意。并購是以公司為交易對象的，不論發(fā)生我們剛才說的哪種后果都要做一件事就是工商登記，要么變更股東，要么變更注冊資本，有人還涉及到公司注銷，在實踐當中無論做什么樣的并購合同，這個合同可能很大，也可能很簡單，由于去做變更工商登記，都涉及到備案合同，所以在實踐當中如何來處理本案合同也是一個技巧，不同工商部門對于登記備案合同要求是不同的，所以在你涉及標的公司的工商登記管理部門進行確認，辦理工商變更時需要什么樣的手續(xù)，對備案合同有什么樣的要求，如果需要單獨簽署或者一定要簽署他格式合同的或者指定樣式的股權轉讓協(xié)議時，這個時候必須要注意，第一，你在制作協(xié)議時，必須按照工商局的要求去完成這樣一個文本，而且這個文本要考慮主合同之間的關系，也就是說，由于他需要單獨一個合同，主協(xié)議必須同時制作完成，在這個時候要按照他的要求制定，同時必須明確規(guī)定，一個是在你的主合同當中，一個在備案合同當中，都要明確約定，要有另外一個合同的存在。對一些特別事項的處理，如果并購涉及到債權債務的剝離，涉及到第三方合同時，這些合同也要做附件，雖然是單獨簽署要做附件，有的時候還會做單獨的承諾。有的協(xié)議完全沒有附件，直接應用，比如說資產(chǎn)評估報公司情況，這個也是根據(jù)項目情況不同而考慮，比較完備的，可以做附件的，有的時候就是標的公司基礎資料，特別是一些財務信息、財務報表、資產(chǎn)負債表、債權債務清單，這種一般都要求做清單。主合同與附件。這個很重要，多合同組合可能包括股權轉讓合同，認購協(xié)議，核心的商務合同，轉讓合同或增資合同、不合并合同，也有可能會有其它業(yè)務合作合同，比如服務協(xié)議，之后他們還有關聯(lián)關系，如果說收購方的目的就是為了今后建立很清楚的業(yè)務關系，那業(yè)務關系的合同一定要馬上簽。復合式收購既包括股權增資又包括轉讓，這是否能通過一個合同來完成？肯定不能，要有一個股權轉讓協(xié)議，要有一個增資協(xié)議，但股權和增資不可能同時完成，肯定有先有后，這時候如果涉及到多方主體，只簽兩個合同，沒有其它合同，這個合同當中的約束就會有問題，因為主體不一樣，沒有統(tǒng)領的合同，這個時候就要有一個框架的合作協(xié)議，先有一個大合同，這個就是你要考慮的。這也有對賭條件，因為是探礦權，不知道有沒有這么多的儲量，現(xiàn)在這方說我有這么多儲量，雙方都不知道，至少收購方無法確認，我們就做了一個對賭的條件，如果達不到1億噸的話，有一個股權過戶的安排，要把后面40%的股無償收購，如果達到了，應該怎么來收購，合同對這個有規(guī)定，還有后續(xù)股權支付的安排。八，60%股權過戶到新公司后，開始進行探礦權的擴界工作。六，涉及到公司負債，公司債務怎么樣再來解決。四，股權轉讓協(xié)議簽訂后，新設公司支付800萬溢價款。框架協(xié)議后，甲方先支付300萬定金，甲方對公司進行財務和法律的盡職調(diào)查。確認交易主體，甲方是相對自然人，乙方是A、B兩個公司，交易標的是乙方持有公司60%的股權及其相關股東權益，交易價格是60%股權的成本價格及溢價2600萬，然后交易架構，甲方對F公司盡職調(diào)查完成后，統(tǒng)一繼續(xù)履行交易。律師寫協(xié)議的過程實際上也是在幫助客戶完善交易方案和進一步細節(jié)談判的一個過程，這個過程是通過你的協(xié)議來引領的，所以要有框架條款清單。所有這些資料幫助你第一在合同當中寫清合同主體，不要出現(xiàn)錯誤，描述清楚事實，第二，要了解相關合同交易要件所設計的相關內(nèi)容。（三）備齊基礎資料一個是交易主體的基本信息，因為你要寫合同，名字要寫準確，所有的信息要寫準確，那么就要有交易主體的資料：名稱、自然人（身份證號、住所）、法人（法定代表人、地址、成立日期）?；跁r間差異、自己的進步，基于立場，基于妥協(xié)，任何文本都是可用的，但同時任何的文本也都是不可用的，一定知道哪些是自己該用的，哪些不該用的，這個才是關鍵。談判的結果是妥協(xié)，妥協(xié)在條款上。這點很多人容易忘記，拿了一個協(xié)議就寫，我們在幫客戶寫協(xié)議時，比如說一個租賃合同，我們一般都會給他做兩個版本，一個是承租方使用的版本，一個是出租方使用的版本，你的立場肯定不一樣，什么是公平？在條款上有公平嗎？一定是有立場的，這種立場是由什么來決定的？是基于起草者的考慮以及基于談判地位。為什么？因為法律是變化的，客觀環(huán)境是變化的，但自己是進步的。四是律師事務所的指引，成功并購項目的合同（公司信息或可用的其他項目資料）。二是有無格式文本，大的并購肯定沒有，但股權轉讓增資以及很多項目都有格式文本，這些格式文本和示范文本要看，因為具有政府的指導性，至少保證了必須約定的事項和必須考慮的事項。起草并購協(xié)議一、起草協(xié)議的準備工作（一）參考文本的搜集參考文本的搜集很重要，關鍵是你怎么用。第三節(jié)重點是對價的安排，另外是交易程序，有法定交易程序，是你不能抑制不能改變的