【正文】 15 / 15。鑒于條款是前提和背景的條款，但也非常重要，為什么？它是來(lái)鎖定交易的現(xiàn)狀，來(lái)鎖定交易的法律狀態(tài)，而且鑒于條款，如果雙方真的發(fā)生爭(zhēng)議，如何來(lái)理解合同？不能靠的都是很多背景情況，雙方交易目的是否達(dá)到，是什么樣的交易目的，是可以尋求鑒于條款的安排，所以鑒于條款要能夠明晰這種內(nèi)容，當(dāng)然有的時(shí)候會(huì)做不同的處理。關(guān)于目標(biāo)公司資產(chǎn)狀況，可以在鑒于條件寫(xiě)，也可以在對(duì)價(jià)條件上寫(xiě)，這個(gè)是看協(xié)議的處理和文本制作的安排。交易前提。交易各方描述，通常來(lái)講，是轉(zhuǎn)讓方、出讓方的基本情況，背景情況，這個(gè)都要寫(xiě)。公司合并協(xié)議很復(fù)雜，在實(shí)踐當(dāng)中，公司合并協(xié)議是合并兩方公司作為交易主體，股東不作為交易主體，然后以合并協(xié)議和兩個(gè)公司的股東會(huì)決議作為整體交易文件，當(dāng)然在換股、現(xiàn)金收購(gòu)當(dāng)中可能會(huì)有一些特別的安排，那些通常會(huì)用一些其它協(xié)議體現(xiàn)，因?yàn)楹喜f(xié)議本身是要備案的。目標(biāo)公司作為一方股東。在增資認(rèn)股協(xié)議當(dāng)中，誰(shuí)是主體？這在實(shí)踐當(dāng)中，有很多不同。還有一個(gè)目標(biāo)公司，有些股權(quán)轉(zhuǎn)讓當(dāng)中，會(huì)把目標(biāo)公司作為股東，但我個(gè)人認(rèn)為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是發(fā)生在轉(zhuǎn)讓方和被轉(zhuǎn)讓方之間個(gè)別股東的交易，所以我認(rèn)為目標(biāo)公司不必協(xié)議一方當(dāng)事人。再有是常規(guī)條款，法律規(guī)定就是違約責(zé)任的爭(zhēng)議解決，我們?cè)谟玫暮贤卸紩?huì)有這樣的常規(guī)條款：承諾與保證，保密，違約，不可抗力，通知與送達(dá)，適用法律，爭(zhēng)議解決，變更與解除，生效，附則。并購(gòu)協(xié)議通常包括哪些內(nèi)容？在核心商務(wù)條款必備的東西首先有協(xié)議的題目，然后是主體，鑒于條款，定義條款。我們要考慮工商局的需要，第二從交易本身來(lái)講做一個(gè)簡(jiǎn)潔版的備案合同很重要，但兩個(gè)兩份合同效力的鏈接還有兩份合同內(nèi)容的一致和統(tǒng)一要特別注意。并購(gòu)是以公司為交易對(duì)象的，不論發(fā)生我們剛才說(shuō)的哪種后果都要做一件事就是工商登記，要么變更股東，要么變更注冊(cè)資本，有人還涉及到公司注銷(xiāo)，在實(shí)踐當(dāng)中無(wú)論做什么樣的并購(gòu)合同，這個(gè)合同可能很大，也可能很簡(jiǎn)單，由于去做變更工商登記，都涉及到備案合同，所以在實(shí)踐當(dāng)中如何來(lái)處理本案合同也是一個(gè)技巧，不同工商部門(mén)對(duì)于登記備案合同要求是不同的，所以在你涉及標(biāo)的公司的工商登記管理部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)，辦理工商變更時(shí)需要什么樣的手續(xù)，對(duì)備案合同有什么樣的要求，如果需要單獨(dú)簽署或者一定要簽署他格式合同的或者指定樣式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)，這個(gè)時(shí)候必須要注意，第一，你在制作協(xié)議時(shí)，必須按照工商局的要求去完成這樣一個(gè)文本，而且這個(gè)文本要考慮主合同之間的關(guān)系，也就是說(shuō)，由于他需要單獨(dú)一個(gè)合同，主協(xié)議必須同時(shí)制作完成，在這個(gè)時(shí)候要按照他的要求制定，同時(shí)必須明確規(guī)定，一個(gè)是在你的主合同當(dāng)中，一個(gè)在備案合同當(dāng)中，都要明確約定，要有另外一個(gè)合同的存在。對(duì)一些特別事項(xiàng)的處理，如果并購(gòu)涉及到債權(quán)債務(wù)的剝離，涉及到第三方合同時(shí)，這些合同也要做附件，雖然是單獨(dú)簽署要做附件，有的時(shí)候還會(huì)做單獨(dú)的承諾。有的協(xié)議完全沒(méi)有附件，直接應(yīng)用，比如說(shuō)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)公司情況，這個(gè)也是根據(jù)項(xiàng)目情況不同而考慮，比較完備的，可以做附件的，有的時(shí)候就是標(biāo)的公司基礎(chǔ)資料，特別是一些財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、債權(quán)債務(wù)清單，這種一般都要求做清單。主合同與附件。這個(gè)很重要，多合同組合可能包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，認(rèn)購(gòu)協(xié)議，核心的商務(wù)合同，轉(zhuǎn)讓合同或增資合同、不合并合同，也有可能會(huì)有其它業(yè)務(wù)合作合同，比如服務(wù)協(xié)議，之后他們還有關(guān)聯(lián)關(guān)系，如果說(shuō)收購(gòu)方的目的就是為了今后建立很清楚的業(yè)務(wù)關(guān)系，那業(yè)務(wù)關(guān)系的合同一定要馬上簽。復(fù)合式收購(gòu)既包括股權(quán)增資又包括轉(zhuǎn)讓，這是否能通過(guò)一個(gè)合同來(lái)完成？肯定不能，要有一個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，要有一個(gè)增資協(xié)議，但股權(quán)和增資不可能同時(shí)完成，肯定有先有后，這時(shí)候如果涉及到多方主體，只簽兩個(gè)合同，沒(méi)有其它合同，這個(gè)合同當(dāng)中的約束就會(huì)有問(wèn)題，因?yàn)橹黧w不一樣，沒(méi)有統(tǒng)領(lǐng)的合同，這個(gè)時(shí)候就要有一個(gè)框架的合作協(xié)議，先有一個(gè)大合同，這個(gè)就是你要考慮的。這也有對(duì)賭條件，因?yàn)槭翘降V權(quán)，不知道有沒(méi)有這么多的儲(chǔ)量，現(xiàn)在這方說(shuō)我有這么多儲(chǔ)量，雙方都不知道，至少收購(gòu)方無(wú)法確認(rèn)，我們就做了一個(gè)對(duì)賭的條件，如果達(dá)不到1億噸的話，有一個(gè)股權(quán)過(guò)戶的安排，要把后面40%的股無(wú)償收購(gòu)，如果達(dá)到了，應(yīng)該怎么來(lái)收購(gòu)，合同對(duì)這個(gè)有規(guī)定，還有后續(xù)股權(quán)支付的安排。八，60%股權(quán)過(guò)戶到新公司后，開(kāi)始進(jìn)行探礦權(quán)的擴(kuò)界工作。六，涉及到公司負(fù)債，公司債務(wù)怎么樣再來(lái)解決。四，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，新設(shè)公司支付800萬(wàn)溢價(jià)款?？蚣軈f(xié)議后，甲方先支付300萬(wàn)定金，甲方對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)和法律的盡職調(diào)查。確認(rèn)交易主體，甲方是相對(duì)自然人，乙方是A、B兩個(gè)公司，交易標(biāo)的是乙方持有公司60%的股權(quán)及其相關(guān)股東權(quán)益，交易價(jià)格是60%股權(quán)的成本價(jià)格及溢價(jià)2600萬(wàn)，然后交易架構(gòu)，甲方對(duì)F公司盡職調(diào)查完成后，統(tǒng)一繼續(xù)履行交易。律師寫(xiě)協(xié)議的過(guò)程實(shí)際上也是在幫助客戶完善交易方案和進(jìn)一步細(xì)節(jié)談判的一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是通過(guò)你的協(xié)議來(lái)引領(lǐng)的，所以要有框架條款清單。所有這些資料幫助你第一在合同當(dāng)中寫(xiě)清合同主體，不要出現(xiàn)錯(cuò)誤，描述清楚事實(shí)，第二，要了解相關(guān)合同交易要件所設(shè)計(jì)的相關(guān)內(nèi)容。（三）備齊基礎(chǔ)資料一個(gè)是交易主體的基本信息，因?yàn)槟阋獙?xiě)合同，名字要寫(xiě)準(zhǔn)確，所有的信息要寫(xiě)準(zhǔn)確，那么就要有交易主體的資料：名稱、自然人（身份證號(hào)、住所）、法人（法定代表人、地址、成立日期）?；跁r(shí)間差異、自己的進(jìn)步，基于立場(chǎng)，基于妥協(xié)，任何文本都是可用的，但同時(shí)任何的文本也都是不可用的，一定知道哪些是自己該用的，哪些不該用的，這個(gè)才是關(guān)鍵。談判的結(jié)果是妥協(xié)，妥協(xié)在條款上。這點(diǎn)很多人容易忘記，拿了一個(gè)協(xié)議就寫(xiě)，我們?cè)趲涂蛻魧?xiě)協(xié)議時(shí)，比如說(shuō)一個(gè)租賃合同，我們一般都會(huì)給他做兩個(gè)版本，一個(gè)是承租方使用的版本，一個(gè)是出租方使用的版本，你的立場(chǎng)肯定不一樣，什么是公平？在條款上有公平嗎？一定是有立場(chǎng)的，這種立場(chǎng)是由什么來(lái)決定的？是基于起草者的考慮以及基于談判地位。為什么？因?yàn)榉墒亲兓?，客觀環(huán)境是變化的，但自己是進(jìn)步的。四是律師事務(wù)所的指引，成功并購(gòu)項(xiàng)目的合同（公司信息或可用的其他項(xiàng)目資料）。二是有無(wú)格式文本，大的并購(gòu)肯定沒(méi)有，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓增資以及很多項(xiàng)目都有格式文本，這些格式文本和示范文本要看，因?yàn)榫哂姓闹笇?dǎo)性，至少保證了必須約定的事項(xiàng)和必須考慮的事項(xiàng)。起草并購(gòu)協(xié)議一、起草協(xié)議的準(zhǔn)備工作（一）參考文本的搜集參考文本的搜集很重要，關(guān)鍵是你怎么用。第三節(jié)重點(diǎn)是對(duì)價(jià)的安排，另外是交易程序，有法定交易程序，是你不能抑制不能改變的