【正文】 詳見附表7。 財(cái)務(wù)效益分析(1) 利潤分析在經(jīng)營期間，%，%。 銷售稅金及附加產(chǎn)品繳納增值稅銷項(xiàng)稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)稅按原材料類型分別按13%和17%抵扣，教育附加費(fèi)費(fèi)率為3%，城市建設(shè)稅稅率為5%，所得稅稅率為25%。 銷售收入、銷售稅金及附加和增殖稅估算 銷售收入(1) 銷售價(jià)格參照市場現(xiàn)行價(jià)格并結(jié)合本產(chǎn)品成本、品質(zhì)等因素確定產(chǎn)品銷售價(jià)格為：，傳統(tǒng)肉制品(醬鹵)。(6) 管理費(fèi)按銷售收入2%計(jì)取。 (4) 銷售費(fèi)用按銷售收入7%計(jì)算。(2) 土地使用費(fèi)按25年攤銷、其他資產(chǎn)按10年攤銷。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)與參數(shù)選取(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（三）》；(2)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》；(3) 各項(xiàng)原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額及項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。三是國有股的投資收益由資產(chǎn)運(yùn)行機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目企業(yè)之間按照《公司法》有關(guān)規(guī)定確認(rèn)國有股投資收益；由湖南省財(cái)政（農(nóng)發(fā)）部門與資產(chǎn)運(yùn)營機(jī)構(gòu)每年按照實(shí)際收益率計(jì)算和收繳投資參股財(cái)政資金形成的投資收益。由湖南省財(cái)政（農(nóng)發(fā)）部門授權(quán)資產(chǎn)運(yùn)營機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管；由湖南省財(cái)政（農(nóng)發(fā)）部門對項(xiàng)目的資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行考核。中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股資金，按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》及國家財(cái)政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點(diǎn)管理暫行辦法》（財(cái)發(fā)200424號）相關(guān)資金使用管理細(xì)則操作運(yùn)行。 資金使用和管理根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，其中:；。 銀行貸款，其中：。 自籌資金及來源， 萬元。 資金來源 中央財(cái)政資金，全部用于建設(shè)投資。 流動(dòng)資金（含鋪底流動(dòng)資金）參照類似項(xiàng)目的資金占用情況，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)估算。(3) 項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按廠家報(bào)價(jià)資料估算；(4) 建筑工程費(fèi)按項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)估算；(5) 安裝工程費(fèi)按各單項(xiàng)工程、安裝工程費(fèi)率計(jì)算；(6) 基本預(yù)備費(fèi)按8%計(jì)取，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。在科研辦公樓、生產(chǎn)車間及輔助車間內(nèi)，按《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB501402005）的要求設(shè)置一定數(shù)量的干粉滅火器。室外沿消防車道按100m間距布置室外地上式消火栓；室內(nèi)按30m間距設(shè)單出口室內(nèi)消火栓。(3) 消防水源及供水方式本工程消防水源由市政給水管道保證。 消 防(1) 火災(zāi)危險(xiǎn)等級與生產(chǎn)類別耐火等級二級，生產(chǎn)類別為戊類，最大建筑物體積約21000m3。 (3) 加工車間加強(qiáng)通風(fēng)換氣，以改善操作環(huán)境。(2) 車間室內(nèi)墻面、地面貼瓷磚便于清掃，進(jìn)出物料分流，避免交叉污染。(7) 對某些工藝參數(shù)的越限，會導(dǎo)致事故的發(fā)生或影響產(chǎn)品質(zhì)量的地方均設(shè)有聯(lián)鎖報(bào)警系統(tǒng)，保障安全生產(chǎn)。 (4) 車間控制室配備的操作工及電氣維修工等持證上崗；電氣裝置的布置將充分考慮設(shè)備的操作、搬運(yùn)和檢修上的方便；高于12m的建（構(gòu)）筑物以及此高度上的管道等均作防雷按地保護(hù)，接地電阻滿足規(guī)定要求；(5) 高壓電力裝置的外殼及因事故有可能帶電的部分，實(shí)行保護(hù)接地；變壓器低壓側(cè)中性點(diǎn)直接接地；低壓電力和照明裝置等所有電氣設(shè)備金屬的外殼及事故情況下可能帶電的部分采用接零保護(hù)；車間的接零保護(hù)線在車間進(jìn)線箱(柜)內(nèi)與工作零線分開，單獨(dú)引出等。(2) 傳動(dòng)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備設(shè)防護(hù)網(wǎng)(罩)，以確保安全生產(chǎn)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防本工程加工廠為食品生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生對人體有害物質(zhì)，對生產(chǎn)及環(huán)境中的職業(yè)安全衛(wèi)生，采取相應(yīng)的措施改善和完善安全衛(wèi)生環(huán)境，保護(hù)生產(chǎn)的安全和衛(wèi)生。 三是對于國家規(guī)定的需持證上崗的工種，上崗前必須接受職業(yè)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格取得證書后方可上崗操作。二是企業(yè)新增的管理、技術(shù)、生產(chǎn)工人和服務(wù)人員一律實(shí)行聘任制，面向社會公開招聘。同時(shí)，為保證項(xiàng)目的正常實(shí)施，成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及項(xiàng)目實(shí)施小組，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組旨在協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目運(yùn)行中重要的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、政策和體制問題，保證項(xiàng)目的順利運(yùn)行，項(xiàng)目實(shí)施小組按照領(lǐng)導(dǎo)小組指示，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，并對項(xiàng)目的實(shí)施負(fù)責(zé)任。 經(jīng)營管理模式本項(xiàng)目按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、龍頭帶動(dòng)、農(nóng)民參與”的原則，采用“公司+養(yǎng)殖聯(lián)合體+專業(yè)養(yǎng)殖戶”的產(chǎn)業(yè)化模式實(shí)施和運(yùn)作，公司為養(yǎng)殖農(nóng)戶提供種苗、飼料和技術(shù)服務(wù)，與農(nóng)戶簽訂購銷合同，按保護(hù)價(jià)收購農(nóng)戶養(yǎng)殖的生豬，并通過公司在株洲已擴(kuò)建的100萬頭生豬屠宰線(即將投產(chǎn))進(jìn)行加工后，原料豬肉再經(jīng)本項(xiàng)目建設(shè)的肉制品廠進(jìn)行深加工銷售。肉制品加工廠定員760人，其中：管理人員62人，技術(shù)人員90人，生產(chǎn)工人608人。公司董事長副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理市場營銷部生產(chǎn)技術(shù)部設(shè)備動(dòng)力部采 購 部冷鏈配送部財(cái) 務(wù) 部辦 公 室人力資源部發(fā)展計(jì)劃部圖71 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 工作制度及勞動(dòng)定員(1) 工作制度行政管理部門按一班制和每周5天工作日制考慮；加工廠各生產(chǎn)車間與輔助車間年工作日300天，按二班制考慮。詳附件。 肉制品加工過程中設(shè)備產(chǎn)生的局部噪聲為60～90dBe，設(shè)計(jì)采用彈性聯(lián)桿和加裝橡膠軸套方式降低運(yùn)行時(shí)的噪聲，經(jīng)必要的減振、隔聲處理后，廠界噪聲符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB12348)。本項(xiàng)目生產(chǎn)用蒸汽由天然氣鍋爐供給 ，為清潔燃料，對環(huán)境影響輕微。其工藝流程見圖91。 環(huán)境保護(hù)與治理措施(1)《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》(GB309596)二級標(biāo)準(zhǔn)； (2)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB309693)2類標(biāo)準(zhǔn)及《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB1234890) Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)；(3)《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB132712001)二類區(qū)Ⅱ時(shí)段標(biāo)準(zhǔn)；(4)《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB16297—1996)二級標(biāo)準(zhǔn)；(5)《肉類加工工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB1345792)(生產(chǎn)污水)； (6)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB89781996)一級標(biāo)準(zhǔn)； (7) 國家、地方有關(guān)的環(huán)境法規(guī)及其他環(huán)境保護(hù)要求。機(jī)械噪聲源主要來自絞拌機(jī)、空壓機(jī)及鍋爐房風(fēng)機(jī)等，聲級范圍在6790dB之間。(廢)水本項(xiàng)目生活污水排放量約21600噸/年，肉制品加工設(shè)備沖洗及車間沖洗用水量約23300噸/年。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、工藝技術(shù)要求等，結(jié)合建設(shè)單位資金籌措計(jì)劃，其實(shí)施進(jìn)度建議如下：2008年5月底以前，完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備工作；2008年6月，完成項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及審批；2008年7月，完成設(shè)備訂貨及施工圖設(shè)計(jì)等；2008年8月～2009年3月，完成工程土建施工；至2009年4月底，完成廠區(qū)配套設(shè)施、環(huán)保工程施工等；2009年2月～3月中旬，設(shè)備安裝與調(diào)試； 2009年5月底，工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)。采用保溫、隔熱效果良好的屋面和建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)，使廠房有較好的采暖效果和工作環(huán)境。(4)配備完善的原料、水、電汽等計(jì)量裝置，加強(qiáng)對能源的管理。(3)本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后應(yīng)對職工加強(qiáng)宣傳教育，全員樹立節(jié)能降耗觀念。(1) 本項(xiàng)目在總圖布置上各生產(chǎn)車間按物料流向布置，縮短了供物及供能距離，減少管網(wǎng)長度，并從工藝流程設(shè)計(jì)上考慮使物流、能源供應(yīng)便捷、合理。本項(xiàng)目工藝設(shè)備、干燥機(jī)、制冷機(jī)等均選用國產(chǎn)優(yōu)質(zhì)設(shè)備，性能高，能耗低。 土建工程表511 肉制品加工廠主要建(構(gòu))筑一覽表序號工程名稱性質(zhì)單位數(shù)量備 注1火腿腸車間新建m230002層，框架結(jié)構(gòu)2西式肉制品車間新建m230002層，框架結(jié)構(gòu)3西式熟肉熱處理車間新建m230002層，框架結(jié)構(gòu)4微波調(diào)理制品車間新建m230002層，框架結(jié)構(gòu)5包裝材料及輔庫新建m26002層，框架結(jié)構(gòu)6成品庫新建m21600輕鋼結(jié)構(gòu)7原料肉周轉(zhuǎn)庫新建m2800輕鋼結(jié)構(gòu)8大門、傳達(dá)室新建m236混合結(jié)構(gòu)9科研檢測樓新建m2321034層，混合結(jié)構(gòu)10倒班宿舍新建m218003層，混合結(jié)構(gòu)11制冷站新建m3320輕鋼結(jié)構(gòu)12鍋爐房新建m2250混合結(jié)構(gòu)13變(配)電所新建m3160磚混結(jié)構(gòu) 節(jié)能減排措施本項(xiàng)目工藝流程簡捷，設(shè)備布置盡量利用位差實(shí)現(xiàn)物料的輸送，布置緊湊，設(shè)備利用率高。(1) 供水，由開發(fā)區(qū)負(fù)責(zé)將城市自來水管網(wǎng)接到廠區(qū)用地紅線內(nèi)供本工程使用。根據(jù)株洲高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會與唐人神集團(tuán)技股份有限公司簽訂的有關(guān)協(xié)議書，本工程所需天然氣將由株洲市燃?xì)夤咎峁?。?xiàng)目采取“公司＋養(yǎng)殖聯(lián)合體＋專業(yè)養(yǎng)殖戶”的產(chǎn)業(yè)化模式實(shí)施和運(yùn)作，即公司與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，按保護(hù)價(jià)收購農(nóng)戶養(yǎng)殖的生豬，經(jīng)屠宰加工后，原料豬肉再經(jīng)本項(xiàng)目建設(shè)的肉制品加工廠進(jìn)行深加工銷售。詳附圖31～附圖34(1) 物料消耗定額(以西式肉制品為例) 見表56表56 西式肉制品物料消耗定額序號物料名稱指標(biāo)(kg)備注14號肉2碎肉3食鹽4亞硝5磷酸鹽6異Vc鈉7白糖8蛋液9卡拉膠10豬肉香膏11紅曲米粉12蛋白粉（按金龜1100）13味精14白胡椒15雙乙酸鈉16山梨酸鉀17普通淀粉18變性淀粉合 計(jì)(2) 動(dòng)力消耗 見表57表57 肉制品加工動(dòng)力消耗定額項(xiàng)目品種每噸產(chǎn)品耗水量(噸)每噸產(chǎn)品耗電量(度)每噸產(chǎn)品耗汽量(噸)高溫火腿腸11105低溫西式火腿2090低溫西式灌腸1188傳統(tǒng)(醬鹵)肉制品773速凍微波肉制品11103主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 詳表58表58 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模肉制品生產(chǎn)能力噸/年600002產(chǎn)品方案高溫火腿腸噸/年20000營養(yǎng)玉米狗噸/年10000低溫西式火腿噸/年5000低溫西式灌腸噸/年5000速凍肉制品噸/年10000家庭微波食品傳統(tǒng)(醬鹵)肉食品噸/年100003工作制度年工作日天/年300日工作班班/天28小時(shí)/班5主要原材料及動(dòng)力消耗原料肉噸/年46900由公司已擴(kuò)建的100萬頭生豬屠宰生產(chǎn)線供應(yīng)水萬噸/年電萬度/年天然氣萬立方米/年 設(shè)備方案肉制品加工主要設(shè)備詳見表59，公用工程及運(yùn)輸設(shè)備詳見表510。中國肉類食品綜合研究中心是集團(tuán)股東之一，是集團(tuán)肉類技術(shù)開發(fā)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。(1) 高溫火腿制品基本流程原料肉、輔料驗(yàn)收入庫→→選料→→絞制→→腌制→→拌料→→灌腸→→殺菌→→冷卻→→→→成檢、貼簽→→包裝入庫 (2) 低溫肉制品基本流程 1)西式火腿制品原料肉、輔料驗(yàn)收入庫→→選料→→解凍及原料預(yù)處理→→斬拌→→腌制→→拌料→→滾揉→→脫膜→→充填/打卡/壓膜→→蒸煮→→成檢、貼簽→→入庫2）西式灌腸制品原料肉、輔料驗(yàn)收入庫→→選料→→絞切→→腌制→→拌料→→充填→→吊掛→→蒸煮→→干燥→→二次蒸煮→→成檢、包裝→→殺菌→→冷卻→→貼簽→→入庫(3) 傳統(tǒng)(醬鹵)制品基本流程原料肉、輔料驗(yàn)收入庫→→選料→→主料預(yù)處理→→焯水→→鹵制→→瀝汁→→冷卻→→成檢、貼簽→→包裝入庫(4) 速凍微波制品基本流程原料肉、輔料驗(yàn)收入庫→→選 料→→原料肉絞制、輔料預(yù)處理→→攪拌(配料、湯汁)→→成型→→拌料→→裝盤速凍→→包裝→→成檢、包裝→→入庫本項(xiàng)目技術(shù)來源于公司近年來產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的多項(xiàng)技術(shù)成果；同時(shí)，擬對國內(nèi)現(xiàn)有先進(jìn)實(shí)用技術(shù)進(jìn)行集成、配套，結(jié)合國內(nèi)最新流程設(shè)計(jì)，應(yīng)用國內(nèi)技術(shù)和設(shè)備創(chuàng)新，建成后符合ISO9000和ISO14000標(biāo)準(zhǔn)，投產(chǎn)后，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)達(dá)到國內(nèi)同類工廠領(lǐng)先水平。2)醬鹵烤制品在工藝技術(shù)上需采取西式肉制品加工的注射、滾揉技術(shù)，所以把醬鹵烤制品生產(chǎn)與西式肉制品生產(chǎn)的共同使用設(shè)備及其工序作為兩者共享的一個(gè)獨(dú)立車間(平臺)，因此也可把共用的熱處理部分統(tǒng)籌來設(shè)計(jì)。 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案結(jié)合國內(nèi)最新流程設(shè)計(jì)，應(yīng)用國內(nèi)技術(shù)和設(shè)備創(chuàng)新，建設(shè)高、低溫肉制品（含醬鹵）、速凍微波食品生產(chǎn)線三條，投產(chǎn)規(guī)模為：火腿腸100噸/日，年產(chǎn)3萬噸；低溫肉制品34噸/日，年產(chǎn)1萬噸；傳統(tǒng)肉制品34噸/日，年產(chǎn)1萬噸；速凍微波食品34噸/日，年產(chǎn)1萬噸。表52 總平面布置技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1規(guī)劃用地總面積m2代征道路m2凈用地m22道路回車場占地面積m2154963建筑物占地面積m2112384總建筑面積m2210385構(gòu)筑物面積m21506建筑密度%7綠地率%8容