【正文】 (7) 項(xiàng)目建設(shè)期1年，經(jīng)營期按10年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目單位單位已與銀行簽訂了貸款意向協(xié)議書。(2) 消防水量廠區(qū)室外消防水量30L/s，合108m3/h；廠區(qū)室內(nèi)消防水量25 L/s，合90m3/h。招聘來的人員與公司簽訂勞動(dòng)合同，確定勞動(dòng)關(guān)系。隔油池生產(chǎn)廢水綜合污水 厭氧生化混合液污泥干化池均質(zhì)池沉砂池格 柵沉砂池接觸氧化池污泥池曝氣池處理后出水口可作有機(jī)肥用可作灌溉用水圖91　廢水處理工藝流程圖經(jīng)上述處理后的污水排放濃度達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB89781996)規(guī)定要求。(2)本項(xiàng)目管件、閥門選用國產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，安裝時(shí)把好質(zhì)量關(guān)，盡量避免“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象。唐人神肉品已榮獲“中國馳名商標(biāo)”，唐人神低溫肉制品已連續(xù)兩屆榮獲“中國名牌產(chǎn)品稱號(hào)”，其生產(chǎn)工藝水平和產(chǎn)品質(zhì)量特色均可與國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)媲美。5)結(jié)合當(dāng)?shù)貧庀髼l件，使建筑物具有良好的朝向、采光和自然通風(fēng)條件。營銷中心下設(shè)產(chǎn)品銷售廣告信息部、產(chǎn)品批發(fā)部、產(chǎn)品連鎖配送中心、策劃部、國際及港澳市場(chǎng)拓展部、國內(nèi)內(nèi)地市場(chǎng)拓展部等機(jī)構(gòu)，分工協(xié)作，形成產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)。還與中國農(nóng)業(yè)大學(xué)建立了技術(shù)聯(lián)合體，研究成果的轉(zhuǎn)化率達(dá)80%以上，擁有一支敬業(yè)精業(yè)的技術(shù)隊(duì)伍，研發(fā)能力居于國內(nèi)肉類行業(yè)前列。顯然，中國肉類食品市場(chǎng)的潛力是巨大的，為肉類食品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的空間。(3) 低溫肉制品具有廣闊的市場(chǎng)前景低溫肉制品是目前國際上肉制品的發(fā)展趨勢(shì)，更符合國際營養(yǎng)均衡的觀念。下圖是2000年至2005年湖南省豬肉產(chǎn)量增長情況。在消費(fèi)方式上，我國以鮮肉消費(fèi)為主，占90%以上，冷鮮肉、凍肉和肉加工品消費(fèi)不足10%，這種特殊的消費(fèi)方式，給我國生豬生產(chǎn)供應(yīng)和食品安全帶來極大挑戰(zhàn)。加拿大和法國是我國豬肉進(jìn)口主要來源國，%。 主要障礙因素及解決方案 主要障礙因素資金短缺是最大的障礙因素。 技術(shù)、人才優(yōu)勢(shì)集團(tuán)董事長兼總裁陶一山先生為管理學(xué)博士，全國管理創(chuàng)新一等獎(jiǎng)獲得者。經(jīng)過20年的發(fā)展，全市涌現(xiàn)了一批生豬養(yǎng)殖企業(yè)、生豬營銷企業(yè)、生豬產(chǎn)業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人等，帶動(dòng)了生豬基地建設(shè)，拓寬了生豬產(chǎn)品流通渠道，推動(dòng)了畜牧業(yè)產(chǎn)銷一體化進(jìn)程。：：36，一；：1，%，；%；%。17′30〃到114176。大力推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)和現(xiàn)代化管理，實(shí)現(xiàn)中式豬肉制品標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?、機(jī)械化、工業(yè)化生產(chǎn)，擴(kuò)大產(chǎn)量，改進(jìn)包裝裝璜，是湖南豬肉產(chǎn)品發(fā)展的必由之路。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)，符合我國食品工業(yè)發(fā)展方向要求。為恢復(fù)和發(fā)展生豬生產(chǎn)，國家出臺(tái)了一系列扶持政策。(3) 項(xiàng)目輻射帶動(dòng)能力強(qiáng)，社會(huì)效益顯著。產(chǎn)品方案：火腿腸及營養(yǎng)玉米狗3萬噸/年、傳統(tǒng)肉制品(醬鹵)1萬噸/年、速凍微波肉制品1萬噸/年。同時(shí)，公司銀行資信等級(jí)為AA+級(jí)。2005年，%，%。本工程生產(chǎn)用汽由自備鍋爐房供給，鍋爐采用燃?xì)忮仩t，氣源由開發(fā)區(qū)提供。 (2) 項(xiàng)目預(yù)期效益良好。我國既是養(yǎng)豬大國，也是豬肉的消費(fèi)大國，生豬飼養(yǎng)量和豬肉消費(fèi)量均占世界總量的一半左右。(2) 發(fā)展目標(biāo)與方向根據(jù)《全國食品工業(yè)“十一五”發(fā)展綱要》中提出的肉類工業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)是：大力發(fā)展冷卻肉、分割肉和熟肉制品，擴(kuò)大低溫肉制品、功能性肉制品的生產(chǎn)，積極推進(jìn)中式肉制品工業(yè)化生產(chǎn)步伐；在穩(wěn)步發(fā)展豬肉產(chǎn)品的同時(shí)，重點(diǎn)發(fā)展牛羊肉、禽肉制品；繼續(xù)推行定點(diǎn)屠宰，穩(wěn)步提高機(jī)械化屠宰的比重，完善肉品加工全程質(zhì)量控制體系，保障肉類食品安全。發(fā)達(dá)國家肉制品加工企業(yè)大都有科學(xué)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體系和質(zhì)量保證體系，多采用GMP（良好生產(chǎn)操作規(guī)程）進(jìn)行廠房、車間設(shè)計(jì)，對(duì)管理人員和操作人員進(jìn)行HACCP（危害分析及關(guān)鍵控制點(diǎn)）上崗培訓(xùn)，并在加工生產(chǎn)中實(shí)施HACCP規(guī)范及ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目的實(shí)施有利于創(chuàng)造大量就業(yè)機(jī)會(huì)，有效地緩解社會(huì)就業(yè)壓力。第三產(chǎn)業(yè)增加值218億元，%、%%。生豬產(chǎn)業(yè)在該市成規(guī)模發(fā)展之勢(shì)。市場(chǎng)本工程設(shè)1臺(tái)燃?xì)忮仩t（4噸/時(shí)）供生產(chǎn)用蒸汽，由株洲市燃?xì)夤竟?yīng)。2006年，%。活豬主要出口到我國香港和澳門地區(qū)。(6) 湖南省豬肉生產(chǎn)情況湖南是全國生豬生產(chǎn)和外銷大省，生豬出欄總產(chǎn)量居全國第二，人均產(chǎn)量居全國第一；全國肉類產(chǎn)量100強(qiáng)縣中，湖南占了14個(gè)。冷卻肉還具有安全衛(wèi)生的特點(diǎn)，是目前市場(chǎng)上質(zhì)量最好的生鮮肉，具有熱鮮肉和冷凍肉無可比擬的優(yōu)點(diǎn)。肉類需求中豬肉、牛羊肉和禽肉的需求量分別為38千克、9千克和13千克。其品牌知名度與日俱增。網(wǎng)上發(fā)布產(chǎn)品信息，其信息傳播及時(shí)，覆蓋面大，效率高，促進(jìn)產(chǎn)品營銷。3)功能分區(qū)明確，布置緊湊合理，按需求合理地確定通道寬度。2)醬鹵烤制品在工藝技術(shù)上需采取西式肉制品加工的注射、滾揉技術(shù)，所以把醬鹵烤制品生產(chǎn)與西式肉制品生產(chǎn)的共同使用設(shè)備及其工序作為兩者共享的一個(gè)獨(dú)立車間(平臺(tái))，因此也可把共用的熱處理部分統(tǒng)籌來設(shè)計(jì)。本項(xiàng)目工藝設(shè)備、干燥機(jī)、制冷機(jī)等均選用國產(chǎn)優(yōu)質(zhì)設(shè)備，性能高，能耗低。 環(huán)境保護(hù)與治理措施(1)《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》(GB309596)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； (2)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB309693)2類標(biāo)準(zhǔn)及《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB1234890) Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)；(3)《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB132712001)二類區(qū)Ⅱ時(shí)段標(biāo)準(zhǔn)；(4)《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB16297—1996)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；(5)《肉類加工工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB1345792)(生產(chǎn)污水)； (6)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB89781996)一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； (7) 國家、地方有關(guān)的環(huán)境法規(guī)及其他環(huán)境保護(hù)要求。同時(shí)，為保證項(xiàng)目的正常實(shí)施，成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及項(xiàng)目實(shí)施小組，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組旨在協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目運(yùn)行中重要的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、政策和體制問題，保證項(xiàng)目的順利運(yùn)行，項(xiàng)目實(shí)施小組按照領(lǐng)導(dǎo)小組指示，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，并對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施負(fù)責(zé)任。 (3) 加工車間加強(qiáng)通風(fēng)換氣，以改善操作環(huán)境。 自籌資金及來源， 萬元。 (4) 銷售費(fèi)用按銷售收入7%計(jì)算。 銷售稅金及附加產(chǎn)品繳納增值稅銷項(xiàng)稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)稅按原材料類型分別按13%和17%抵扣，教育附加費(fèi)費(fèi)率為3%，城市建設(shè)稅稅率為5%，所得稅稅率為25%。中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股資金，按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》及國家財(cái)政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點(diǎn)管理暫行辦法》（財(cái)發(fā)200424號(hào)）相關(guān)資金使用管理細(xì)則操作運(yùn)行。室外沿消防車道按100m間距布置室外地上式消火栓；室內(nèi)按30m間距設(shè)單出口室內(nèi)消火栓。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防本工程加工廠為食品生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生對(duì)人體有害物質(zhì)，對(duì)生產(chǎn)及環(huán)境中的職業(yè)安全衛(wèi)生，采取相應(yīng)的措施改善和完善安全衛(wèi)生環(huán)境，保護(hù)生產(chǎn)的安全和衛(wèi)生。 肉制品加工過程中設(shè)備產(chǎn)生的局部噪聲為60～90dBe，設(shè)計(jì)采用彈性聯(lián)桿和加裝橡膠軸套方式降低運(yùn)行時(shí)的噪聲，經(jīng)必要的減振、隔聲處理后，廠界噪聲符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB12348)。(4)配備完善的原料、水、電汽等計(jì)量裝置，加強(qiáng)對(duì)能源的管理。詳附圖31～附圖34(1) 物料消耗定額(以西式肉制品為例) 見表56表56 西式肉制品物料消耗定額序號(hào)物料名稱指標(biāo)(kg)備注14號(hào)肉2碎肉3食鹽4亞硝5磷酸鹽6異Vc鈉7白糖8蛋液9卡拉膠10豬肉香膏11紅曲米粉12蛋白粉（按金龜1100）13味精14白胡椒15雙乙酸鈉16山梨酸鉀17普通淀粉18變性淀粉合 計(jì)(2) 動(dòng)力消耗 見表57表57 肉制品加工動(dòng)力消耗定額項(xiàng)目品種每噸產(chǎn)品耗水量(噸)每噸產(chǎn)品耗電量(度)每噸產(chǎn)品耗汽量(噸)高溫火腿腸11105低溫西式火腿2090低溫西式灌腸1188傳統(tǒng)(醬鹵)肉制品773速凍微波肉制品11103主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 詳表58表58 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模肉制品生產(chǎn)能力噸/年600002產(chǎn)品方案高溫火腿腸噸/年20000營養(yǎng)玉米狗噸/年10000低溫西式火腿噸/年5000低溫西式灌腸噸/年5000速凍肉制品噸/年10000家庭微波食品傳統(tǒng)(醬鹵)肉食品噸/年100003工作制度年工作日天/年300日工作班班/天28小時(shí)/班5主要原材料及動(dòng)力消耗原料肉噸/年46900由公司已擴(kuò)建的100萬頭生豬屠宰生產(chǎn)線供應(yīng)水萬噸/年電萬度/年天然氣萬立方米/年 設(shè)備方案肉制品加工主要設(shè)備詳見表59，公用工程及運(yùn)輸設(shè)備詳見表510。道路呈環(huán)狀布置，能夠滿足消防和運(yùn)輸通暢的要求?！∈袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析(1) 行情價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)生豬行情從養(yǎng)殖業(yè)近20年的發(fā)展趨勢(shì)看，每3年左右一個(gè)價(jià)格周期，主要是占據(jù)養(yǎng)殖半壁江山的散養(yǎng)戶的養(yǎng)殖數(shù)量和養(yǎng)殖積極性隨著行情變化而變化。由此可見，項(xiàng)目產(chǎn)品具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，在無收入約束條件下，任何食品的日/年消費(fèi)量總是需要有一個(gè)合理消費(fèi)值，以保證營養(yǎng)和健康的需要，因此，豬肉消費(fèi)總量還與這一合理消費(fèi)值有關(guān)。與國外發(fā)達(dá)國家相比，尚處發(fā)展的初期，技術(shù)和流通環(huán)節(jié)還存在一定的差距，主要是：工藝技術(shù)相對(duì)落后，配套設(shè)備水平低，流通渠道不暢，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)滯后。%。(5) 國內(nèi)生豬生產(chǎn)、加工流通方式仍然落后一是飼養(yǎng)方式落后。加工豬肉主要出口國家和地區(qū)有：日本、我國香港地區(qū)和菲律賓，、%。第五章　市場(chǎng)分析與銷售方案第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 市場(chǎng)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀(1) 國內(nèi)豬肉生產(chǎn)情況我國是世界上第一養(yǎng)豬大國，年出欄、存欄生豬約占世界總產(chǎn)量的一半。先后與華中農(nóng)業(yè)大學(xué)、南京農(nóng)業(yè)大學(xué)、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國農(nóng)科院飼料研究所、武漢工業(yè)學(xué)院等高校成立了飼料、肉品、畜牧獸醫(yī)、生物科學(xué)等產(chǎn)業(yè)聯(lián)合研究所，集團(tuán)擁有省級(jí)技術(shù)中心，是湖南省重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)。一是生豬養(yǎng)殖相對(duì)發(fā)達(dá)，但產(chǎn)品精深加工卻相對(duì)滯后；二是養(yǎng)殖方式落后，規(guī)模效益難以顯現(xiàn)；三是融資能力不強(qiáng)、投入不足；四是動(dòng)物疫情復(fù)雜，防疫工作壓力大。%；，%；，%，2006年全市主要產(chǎn)品產(chǎn)量詳表31。01′27〃。但目前生豬屠宰加工規(guī)模和加工水平，還不適應(yīng)生豬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和肉類需求增長的需要。使這些企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品銷售、實(shí)現(xiàn)利稅和創(chuàng)匯能力有了成倍的增加。加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，加大農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，增強(qiáng)大宗農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化增值。 論證結(jié)論綜上所述，建設(shè)項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向要求，項(xiàng)目采用的技術(shù)先進(jìn)、成熟、可靠，且建設(shè)基礎(chǔ)條件具備。唐人神肉品已榮獲“中國馳名商標(biāo)”，唐人神低溫肉制品已連續(xù)兩屆榮獲“中國名牌產(chǎn)品稱號(hào)”，其生產(chǎn)工藝水平和產(chǎn)品質(zhì)量特色均可與國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)媲美?！榜橊劇迸骑暳?、“唐人神”肉品分別榮獲“中國名牌產(chǎn)品”，“唐人神”商標(biāo)榮獲“中國馳名商標(biāo)”?！榜橊劇迸骑暳虾汀疤迫松瘛比馄贩謩e榮獲“中國名牌產(chǎn)品”，“唐人神”商標(biāo)榮獲“中國馳名商標(biāo)”，企業(yè)已跨入中國飼料行業(yè)前十強(qiáng)企業(yè)，中國肉類行業(yè)前11強(qiáng)企業(yè)，中國制造業(yè)500強(qiáng)企業(yè)。2) 用地條件(),已辦理了征地等相關(guān)手續(xù)（詳附件：土地使用證書）。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 詳見表11表11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱單 位數(shù) 量備 注1建設(shè)規(guī)模1肉制品加工能力噸/年600002產(chǎn)品方案火腿腸、營養(yǎng)玉米狗噸/年30000低溫西式火腿噸/年5000低溫西式灌腸噸/年5000速凍微波肉制品噸/年10000傳統(tǒng)肉制品(醬鹵)噸/年100003總投資萬元建設(shè)投資萬元鋪底流動(dòng)資金萬元4正常年銷售收入萬元/年5正常年總成本費(fèi)萬元/年6正常年利潤總額萬元/年7稅后利潤萬元/年8銷售稅金及附加萬元/年9所得稅萬元/年10投資利潤率%11投資利稅率%12財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后13財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=8%)萬元所得稅后12動(dòng)態(tài)投資回收期(所得稅后)年含建設(shè)期1年13資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%14盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力)% 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)(1)《2008年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項(xiàng)目申報(bào)指南》及《湖南省2008年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報(bào)指南》；(2) 國家發(fā)改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)；(3)《湖南省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》；(4)《湖南省人民政府關(guān)于加快農(nóng)業(yè)五大產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的意見》(湘