【正文】 組織結(jié)構(gòu)圖：質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人張建紅項目總負(fù)責(zé)人王中里現(xiàn)場項目負(fù)責(zé)人高級項目經(jīng)理錢玉春、付欣建筑項目小組裝飾項目小組市政、綠化項目小組質(zhì)量與風(fēng)險管理委員會專家委員會工 程 組安裝項目小組。（九）人員配備、安排及職責(zé)若我公司有幸中標(biāo)，我們將根據(jù)該項目的特點委派具有從業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員，在了解建設(shè)單位、工程項目的基本情況和評估審計風(fēng)險的基礎(chǔ)上，制定審計實施方案。提高造價咨詢服務(wù)能力。項目人員的配備保持固定，專工在派駐項目執(zhí)行造價咨詢服務(wù)工作時，我公司將不再安排委派其他業(yè)務(wù)，并保證服務(wù)工作沒有結(jié)束，人員不進(jìn)行調(diào)換，以防止因?qū)９Q崗而影響審計進(jìn)度。并定期與委托單位了解實際進(jìn)展情況，按實調(diào)整計劃偏差，以保證造價咨詢有序?qū)嵤＿M(jìn)入正式審計階段后， 按照建設(shè)單位的時間要求以及項目的安排，確定正式審計的進(jìn)點時間，針對項目的具體情況列出的工作進(jìn)度計劃，按要求及時完成審計工作。由項目負(fù)責(zé)人匯總工作底稿，起草審計報告，經(jīng)公司四級復(fù)核批準(zhǔn)，出具規(guī)范性、專業(yè)性的審計報告，同時做好相關(guān)審計資料和報告書的整理歸檔。措施五、多層把關(guān)加強審計質(zhì)量的四級復(fù)核。措施四、控制前移為了保證審計的及時性，我們擬采取質(zhì)量控制前移措施，將大量的審核工作在項目現(xiàn)場完成，隨時發(fā)現(xiàn)問題、現(xiàn)場解決問題。為了更好地組織好擬承辦項目，我公司將從計算機等硬件資源上準(zhǔn)備充分，使該項目達(dá)到計算機使用率100%。所有審計工作的開展須以經(jīng)審核同意后的方案為基本依據(jù)，以設(shè)計文件、招標(biāo)文件、合同文件、施工文件、監(jiān)理文件等作為具體從事跟蹤審計的依據(jù)，嚴(yán)格按照審計實施方案確定的內(nèi)容和時間，本著獨立、客觀、公正、公平、公開的工作原則，開展審核工作，從而達(dá)到對所跟蹤建設(shè)項目的全過程的動態(tài)控制管理。措施三、充分準(zhǔn)備周密計劃。措施二、人員保障為確保全部審計工作的時間和質(zhì)量，我們的安排是：由公司合伙人組成該項目審計的項目領(lǐng)導(dǎo)小組；所有專業(yè)人員在跟蹤審計過程中自始至終不變動（項目公司要求的除外）；選派專業(yè)能力最強的人員組成結(jié)構(gòu)科學(xué)合理的團隊。項目領(lǐng)導(dǎo)小組定期匯總駐現(xiàn)場項目組上報材料并根據(jù)重要性判斷，上報給項目公司；現(xiàn)場項目組及時將審計進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)的問題以及遇到的難點以書面形式報告項目領(lǐng)導(dǎo)小組；對于在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的特別重大問題隨時通報。項目領(lǐng)導(dǎo)小組人員將定期對各項目現(xiàn)場進(jìn)行巡回檢查，其目的一是復(fù)核現(xiàn)場工作，二是就重大事項進(jìn)行調(diào)研并及時解決問題。（三）在配合政府審計部門工作結(jié)束后，投標(biāo)人在要求時間內(nèi)向招標(biāo)人提交書面的工作總結(jié)情況報告，同時根據(jù)有關(guān)部門提出的問題制定并提交整改建議。（一）對政府審計部門工作過程中提出的重大問題，投標(biāo)人應(yīng)在要求時間內(nèi)協(xié)助招標(biāo)人制定初步解決方案，提交成果資料。（3）結(jié)算審定階段：工程結(jié)算審查初稿編制完成后，召開由結(jié)算編制人、業(yè)主、承包商等單位共同參加的會議，聽取意見，并進(jìn)行合同調(diào)整；由本項目技術(shù)負(fù)責(zé)對結(jié)算審查的初步成果進(jìn)行檢查、校對，再由本項目負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)；發(fā)承包雙方代表人和審查人分別在“結(jié)算審定簽署表”上簽認(rèn)并加蓋公章；對結(jié)算審查結(jié)論有分歧的，在出具結(jié)算審查報告前，至少組織兩次協(xié)調(diào)會，解決爭議問題；在合同約定的期限內(nèi)，向委托人提交經(jīng)結(jié)算審查編制人、校對人、審核人和相關(guān)單位蓋章確認(rèn)的正式的結(jié)算審核報告。工程結(jié)算審核關(guān)鍵控制點（1）結(jié)算審查準(zhǔn)備階段：審查工程結(jié)算手續(xù)的完備性、資料內(nèi)容的完整性，對不符合要求的退回限時補正；審查計價依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性；熟悉招投標(biāo)文件、工程發(fā)承包合同、主要材料設(shè)備采購合同及相關(guān)文件；熟悉竣工圖約或施工圖紙、施工組織設(shè)計、工程狀況，以及設(shè)計變更、工程洽商和工程索賠情況等。（9）規(guī)費及稅金的審核審核規(guī)費及稅金的計取是否符合國家或地方的相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)，計算是否正確。，重組價原則按照合同約定的方式執(zhí)行。新增單價原則上以合同約定的變更單價原則確定，合同書中沒有明確約定的按以下原則確定：，采用該子目的單價。（6）材料價格的審核；，價格確認(rèn)手續(xù)是否合規(guī)，施工單位申報的材料價格是否與實際價格相符；、規(guī)格相符合。（4）定額使用的審核；；，是否允許換算，換算方法是否正確，系數(shù)是否準(zhǔn)確；，選用的材料含量、材料價格、人工工日含量、人工單價及臺班含量、臺班單價是否科學(xué)和合理。（2）進(jìn)行現(xiàn)場勘察，落實審計問題會同項目公司、施工單位對有關(guān)項目進(jìn)行現(xiàn)場勘察，核實各單位施工內(nèi)容，準(zhǔn)確界定各單位的施工范圍，對于審核中的有關(guān)問題，需要向建設(shè)方、監(jiān)理方有關(guān)人員了解情況、落實。工程結(jié)算審核內(nèi)容（1）審核提報資料的是否真實和完整審核報送的工程結(jié)算資料是否真實和完整。（五）竣工結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核依據(jù)（1）工程結(jié)算審查委托合同和完整、有效的工程結(jié)算文件；（2）國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和相關(guān)的司法解釋；（3）國家及地方發(fā)布的工程造價計價標(biāo)準(zhǔn)、定額、造價信息、計價辦法、有關(guān)規(guī)定及相關(guān)解釋；（4）施工發(fā)承包合同、專業(yè)分包合同及補充合同，有關(guān)材料、設(shè)備采購合同；（5）招投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報價書及其組成內(nèi)容；（6）工程竣工圖或施工圖、施工圖會審記錄，經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計；設(shè)計變更、工程洽商和相關(guān)會議紀(jì)要；（7）經(jīng)批準(zhǔn)的開、竣工報告或停、復(fù)工報告；建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范、工程預(yù)算定額、費用定額、價格信息、調(diào)價規(guī)定等；（8）工程結(jié)算審查的其他專項規(guī)定；（9）影響工程造價的其他相關(guān)資料。1工程進(jìn)度款支付審核n 性質(zhì)和內(nèi)容主要是指在施工過程中，建設(shè)單位按逐月（或形象進(jìn)度、或控制界面等）完成的工程數(shù)量計算的各項費用總和對施工單位撥付的款項。此時施工單位可能把所有有關(guān)的工作內(nèi)容打包，以一項綜合價進(jìn)行申報。因此在審核中，對施工申報單價合理性的分析尤其顯得重要。由于零星工程的特點，大部分可采取總價包干的計價方式，因此對前期預(yù)算的審核控制造價的重要一環(huán)。這種工程的特點是項目種類繁雜，專業(yè)的涉及面廣，項目造價較小。主要是駐場審計人員審核工作量的真實性。審核手續(xù)是否符合程序要求；審核簽字是否齊全有效；審核隱蔽內(nèi)容是否真實；審核參與單位和人員符合合同約定；審核隱蔽工程驗收記錄的范圍是否符合規(guī)定。n 工程量現(xiàn)場簽證現(xiàn)場施工的時候經(jīng)常有因甲方的原因而導(dǎo)致返工而增加現(xiàn)場工作量,但在圖紙上是顯示不出來,需要做好現(xiàn)場簽證,為最終工程結(jié)算的前期基礎(chǔ)工作。 隱蔽工程、工程量現(xiàn)場簽證的審核n 隱蔽工程及經(jīng)濟簽證性質(zhì)和內(nèi)容隱蔽工程是指地基、電氣管線、供水供熱管線等需要覆蓋、掩蓋的工程，本項目主要為吊頂、護墻、樓地面、外墻保溫、幕墻、墻面磚、結(jié)構(gòu)鋼筋、電氣管線、供水供熱管線等隱檢。n 。n 。n 索賠金額處理宗旨是對承包商實際損失的補償，承包商不能因此而額外受益。n 審核施工單位索賠證據(jù)是否確鑿；n 審核索賠的依據(jù)是否充分；n 審核索賠的責(zé)任是否明晰；n 審核索賠是否符合時效；n 審核施工單位在索賠事件發(fā)生后是否采取控制措施。 n 材料價格和人工工日單價的大幅度上漲因素；n 貨幣貶值因素；n 外匯匯率變化因素等。n 與工程有關(guān)的第三方問題而引起對本工程不利影響導(dǎo)致索賠：現(xiàn)場第三方施工施工造成的破壞，施工場地夠造成相互干擾等。n 因合同文件規(guī)定不嚴(yán)謹(jǐn)、表述矛盾、合同的錯誤導(dǎo)致索賠；因設(shè)計文件錯誤，造成工程報廢、返工、窩工。n 在施工過程中遭遇到業(yè)主資料未提到和無法預(yù)料的地質(zhì)變化、洪水等自然事件引起的索賠；n 因國家政策、法律、法規(guī)的變更，政局的變化、戰(zhàn)爭狀態(tài)、罷工等社會事件引起的索賠。n 承包人違約：承包人沒有按照合同約定的質(zhì)量、期限完成合同內(nèi)容，承包人因不當(dāng)行為給發(fā)包人造成損害。包括主要內(nèi)容：n 。n ,給予相關(guān)費用咨詢意見.n 在實施過程中,我方將對預(yù)變更的子項進(jìn)行造價測算,進(jìn)行造價評估,及時提交變更分析報告,為建設(shè)單位決策提供參考和決定。因施工不當(dāng)或施工錯誤造成的變更，變更費用不予考慮，由施工單位自負(fù)。合同中只有類似于變更工程的價格，可參照此類價格變更合同價款。n 審核的重點：通過現(xiàn)場實際勘察和基礎(chǔ)資料查閱，審核變更洽商內(nèi)容是否真實、合理；審核變更洽商內(nèi)容是否與合同施工內(nèi)容有重復(fù)；審核變更簽證是否為后期補辦簽證； 審核變更是否已全部實施。項目實施過程中需改變有關(guān)工程的施工時間和順序；：調(diào)整總承包合同工作范圍內(nèi)項目，增加或取消分項工程；：在實施工程中所必需的附加、輔助工作和相關(guān)服務(wù)，這種變更性質(zhì)為總承包工作范圍內(nèi)的新增工作內(nèi)容。設(shè)計變更、現(xiàn)場變更引起的價款變更審核n 變更和簽證性質(zhì)和內(nèi)容：：施工過程中的各類設(shè)計變更和現(xiàn)場變更等技術(shù)性變更，包括為各種現(xiàn)場變更令、技術(shù)變更、現(xiàn)場變更要求等。施工合同的審核n 性質(zhì)和內(nèi)容：n 施工合同即建筑安裝工程承包合同，是發(fā)包人和承包人為完成商定的建筑安裝工程，明確相互權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的合同。其中投標(biāo)價（投標(biāo)書中的商務(wù)標(biāo)）是造價控制的方面。n 審核的重點：、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)項目的實際情況；、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)人的實質(zhì)性要求；；；；，計價標(biāo)準(zhǔn)，是否與08清單規(guī)范相統(tǒng)一；在表述上是否全面、準(zhǔn)確，是否存在后期結(jié)算產(chǎn)生歧義的漏洞；變更和索賠的計價標(biāo)準(zhǔn)是否與招標(biāo)的計價標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一；投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)的審核n 性質(zhì)和內(nèi)容：n 投標(biāo)書是指投標(biāo)單位按照招標(biāo)書的條件和要求，向招標(biāo)單位提交的報價并填具標(biāo)單的文書。n 審核的重點：；；、經(jīng)濟條件；、風(fēng)險因素；。n 審核的重點：（部位、規(guī)格、做法、材質(zhì)）描述是否與規(guī)范不符、是否準(zhǔn)確、所涉內(nèi)容是否存在遺漏；，是否存在漏項；，是否分開計列工程量清單項；（工作范圍