【正文】 組織結(jié)構(gòu)圖：質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人張建紅項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人王中里現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理錢(qián)玉春、付欣建筑項(xiàng)目小組裝飾項(xiàng)目小組市政、綠化項(xiàng)目小組質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)專(zhuān)家委員會(huì)工 程 組安裝項(xiàng)目小組。（九）人員配備、安排及職責(zé)若我公司有幸中標(biāo)，我們將根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)委派具有從業(yè)資格的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，在了解建設(shè)單位、工程項(xiàng)目的基本情況和評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，制定審計(jì)實(shí)施方案。提高造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)能力。項(xiàng)目人員的配備保持固定，專(zhuān)工在派駐項(xiàng)目執(zhí)行造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)工作時(shí)，我公司將不再安排委派其他業(yè)務(wù)，并保證服務(wù)工作沒(méi)有結(jié)束，人員不進(jìn)行調(diào)換，以防止因?qū)９Q崗而影響審計(jì)進(jìn)度。并定期與委托單位了解實(shí)際進(jìn)展情況，按實(shí)調(diào)整計(jì)劃偏差，以保證造價(jià)咨詢(xún)有序?qū)嵤?。進(jìn)入正式審計(jì)階段后， 按照建設(shè)單位的時(shí)間要求以及項(xiàng)目的安排，確定正式審計(jì)的進(jìn)點(diǎn)時(shí)間，針對(duì)項(xiàng)目的具體情況列出的工作進(jìn)度計(jì)劃，按要求及時(shí)完成審計(jì)工作。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯總工作底稿，起草審計(jì)報(bào)告，經(jīng)公司四級(jí)復(fù)核批準(zhǔn)，出具規(guī)范性、專(zhuān)業(yè)性的審計(jì)報(bào)告，同時(shí)做好相關(guān)審計(jì)資料和報(bào)告書(shū)的整理歸檔。措施五、多層把關(guān)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量的四級(jí)復(fù)核。措施四、控制前移為了保證審計(jì)的及時(shí)性，我們擬采取質(zhì)量控制前移措施，將大量的審核工作在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)完成，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題。為了更好地組織好擬承辦項(xiàng)目，我公司將從計(jì)算機(jī)等硬件資源上準(zhǔn)備充分，使該項(xiàng)目達(dá)到計(jì)算機(jī)使用率100%。所有審計(jì)工作的開(kāi)展須以經(jīng)審核同意后的方案為基本依據(jù)，以設(shè)計(jì)文件、招標(biāo)文件、合同文件、施工文件、監(jiān)理文件等作為具體從事跟蹤審計(jì)的依據(jù)，嚴(yán)格按照審計(jì)實(shí)施方案確定的內(nèi)容和時(shí)間，本著獨(dú)立、客觀、公正、公平、公開(kāi)的工作原則，開(kāi)展審核工作，從而達(dá)到對(duì)所跟蹤建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程的動(dòng)態(tài)控制管理。措施三、充分準(zhǔn)備周密計(jì)劃。措施二、人員保障為確保全部審計(jì)工作的時(shí)間和質(zhì)量，我們的安排是：由公司合伙人組成該項(xiàng)目審計(jì)的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組；所有專(zhuān)業(yè)人員在跟蹤審計(jì)過(guò)程中自始至終不變動(dòng)（項(xiàng)目公司要求的除外）；選派專(zhuān)業(yè)能力最強(qiáng)的人員組成結(jié)構(gòu)科學(xué)合理的團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組定期匯總駐現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目組上報(bào)材料并根據(jù)重要性判斷，上報(bào)給項(xiàng)目公司；現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目組及時(shí)將審計(jì)進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及遇到的難點(diǎn)以書(shū)面形式報(bào)告項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組；對(duì)于在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的特別重大問(wèn)題隨時(shí)通報(bào)。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組人員將定期對(duì)各項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行巡回檢查，其目的一是復(fù)核現(xiàn)場(chǎng)工作，二是就重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)研并及時(shí)解決問(wèn)題。（三）在配合政府審計(jì)部門(mén)工作結(jié)束后，投標(biāo)人在要求時(shí)間內(nèi)向招標(biāo)人提交書(shū)面的工作總結(jié)情況報(bào)告，同時(shí)根據(jù)有關(guān)部門(mén)提出的問(wèn)題制定并提交整改建議。（一）對(duì)政府審計(jì)部門(mén)工作過(guò)程中提出的重大問(wèn)題，投標(biāo)人應(yīng)在要求時(shí)間內(nèi)協(xié)助招標(biāo)人制定初步解決方案，提交成果資料。（3）結(jié)算審定階段：工程結(jié)算審查初稿編制完成后，召開(kāi)由結(jié)算編制人、業(yè)主、承包商等單位共同參加的會(huì)議，聽(tīng)取意見(jiàn)，并進(jìn)行合同調(diào)整；由本項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算審查的初步成果進(jìn)行檢查、校對(duì)，再由本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)；發(fā)承包雙方代表人和審查人分別在“結(jié)算審定簽署表”上簽認(rèn)并加蓋公章；對(duì)結(jié)算審查結(jié)論有分歧的，在出具結(jié)算審查報(bào)告前，至少組織兩次協(xié)調(diào)會(huì)，解決爭(zhēng)議問(wèn)題；在合同約定的期限內(nèi)，向委托人提交經(jīng)結(jié)算審查編制人、校對(duì)人、審核人和相關(guān)單位蓋章確認(rèn)的正式的結(jié)算審核報(bào)告。工程結(jié)算審核關(guān)鍵控制點(diǎn)（1）結(jié)算審查準(zhǔn)備階段：審查工程結(jié)算手續(xù)的完備性、資料內(nèi)容的完整性，對(duì)不符合要求的退回限時(shí)補(bǔ)正；審查計(jì)價(jià)依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性；熟悉招投標(biāo)文件、工程發(fā)承包合同、主要材料設(shè)備采購(gòu)合同及相關(guān)文件；熟悉竣工圖約或施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、工程狀況，以及設(shè)計(jì)變更、工程洽商和工程索賠情況等。（9）規(guī)費(fèi)及稅金的審核審核規(guī)費(fèi)及稅金的計(jì)取是否符合國(guó)家或地方的相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算是否正確。，重組價(jià)原則按照合同約定的方式執(zhí)行。新增單價(jià)原則上以合同約定的變更單價(jià)原則確定，合同書(shū)中沒(méi)有明確約定的按以下原則確定：，采用該子目的單價(jià)。（6）材料價(jià)格的審核；，價(jià)格確認(rèn)手續(xù)是否合規(guī)，施工單位申報(bào)的材料價(jià)格是否與實(shí)際價(jià)格相符；、規(guī)格相符合。（4）定額使用的審核；；，是否允許換算，換算方法是否正確，系數(shù)是否準(zhǔn)確；，選用的材料含量、材料價(jià)格、人工工日含量、人工單價(jià)及臺(tái)班含量、臺(tái)班單價(jià)是否科學(xué)和合理。（2）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題會(huì)同項(xiàng)目公司、施工單位對(duì)有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，核實(shí)各單位施工內(nèi)容，準(zhǔn)確界定各單位的施工范圍，對(duì)于審核中的有關(guān)問(wèn)題，需要向建設(shè)方、監(jiān)理方有關(guān)人員了解情況、落實(shí)。工程結(jié)算審核內(nèi)容（1）審核提報(bào)資料的是否真實(shí)和完整審核報(bào)送的工程結(jié)算資料是否真實(shí)和完整。（五）竣工結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核依據(jù)（1）工程結(jié)算審查委托合同和完整、有效的工程結(jié)算文件；（2）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和相關(guān)的司法解釋?zhuān)唬?）國(guó)家及地方發(fā)布的工程造價(jià)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、定額、造價(jià)信息、計(jì)價(jià)辦法、有關(guān)規(guī)定及相關(guān)解釋?zhuān)唬?）施工發(fā)承包合同、專(zhuān)業(yè)分包合同及補(bǔ)充合同，有關(guān)材料、設(shè)備采購(gòu)合同；（5）招投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)及其組成內(nèi)容；（6）工程竣工圖或施工圖、施工圖會(huì)審記錄，經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)；設(shè)計(jì)變更、工程洽商和相關(guān)會(huì)議紀(jì)要；（7）經(jīng)批準(zhǔn)的開(kāi)、竣工報(bào)告或停、復(fù)工報(bào)告；建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、工程預(yù)算定額、費(fèi)用定額、價(jià)格信息、調(diào)價(jià)規(guī)定等；（8）工程結(jié)算審查的其他專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定；（9）影響工程造價(jià)的其他相關(guān)資料。1工程進(jìn)度款支付審核n 性質(zhì)和內(nèi)容主要是指在施工過(guò)程中，建設(shè)單位按逐月（或形象進(jìn)度、或控制界面等）完成的工程數(shù)量計(jì)算的各項(xiàng)費(fèi)用總和對(duì)施工單位撥付的款項(xiàng)。此時(shí)施工單位可能把所有有關(guān)的工作內(nèi)容打包，以一項(xiàng)綜合價(jià)進(jìn)行申報(bào)。因此在審核中，對(duì)施工申報(bào)單價(jià)合理性的分析尤其顯得重要。由于零星工程的特點(diǎn)，大部分可采取總價(jià)包干的計(jì)價(jià)方式，因此對(duì)前期預(yù)算的審核控制造價(jià)的重要一環(huán)。這種工程的特點(diǎn)是項(xiàng)目種類(lèi)繁雜，專(zhuān)業(yè)的涉及面廣，項(xiàng)目造價(jià)較小。主要是駐場(chǎng)審計(jì)人員審核工作量的真實(shí)性。審核手續(xù)是否符合程序要求；審核簽字是否齊全有效；審核隱蔽內(nèi)容是否真實(shí)；審核參與單位和人員符合合同約定；審核隱蔽工程驗(yàn)收記錄的范圍是否符合規(guī)定。n 工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證現(xiàn)場(chǎng)施工的時(shí)候經(jīng)常有因甲方的原因而導(dǎo)致返工而增加現(xiàn)場(chǎng)工作量,但在圖紙上是顯示不出來(lái),需要做好現(xiàn)場(chǎng)簽證,為最終工程結(jié)算的前期基礎(chǔ)工作。 隱蔽工程、工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核n 隱蔽工程及經(jīng)濟(jì)簽證性質(zhì)和內(nèi)容隱蔽工程是指地基、電氣管線、供水供熱管線等需要覆蓋、掩蓋的工程，本項(xiàng)目主要為吊頂、護(hù)墻、樓地面、外墻保溫、幕墻、墻面磚、結(jié)構(gòu)鋼筋、電氣管線、供水供熱管線等隱檢。n 。n 。n 索賠金額處理宗旨是對(duì)承包商實(shí)際損失的補(bǔ)償，承包商不能因此而額外受益。n 審核施工單位索賠證據(jù)是否確鑿；n 審核索賠的依據(jù)是否充分；n 審核索賠的責(zé)任是否明晰；n 審核索賠是否符合時(shí)效；n 審核施工單位在索賠事件發(fā)生后是否采取控制措施。 n 材料價(jià)格和人工工日單價(jià)的大幅度上漲因素；n 貨幣貶值因素；n 外匯匯率變化因素等。n 與工程有關(guān)的第三方問(wèn)題而引起對(duì)本工程不利影響導(dǎo)致索賠：現(xiàn)場(chǎng)第三方施工施工造成的破壞，施工場(chǎng)地夠造成相互干擾等。n 因合同文件規(guī)定不嚴(yán)謹(jǐn)、表述矛盾、合同的錯(cuò)誤導(dǎo)致索賠；因設(shè)計(jì)文件錯(cuò)誤，造成工程報(bào)廢、返工、窩工。n 在施工過(guò)程中遭遇到業(yè)主資料未提到和無(wú)法預(yù)料的地質(zhì)變化、洪水等自然事件引起的索賠；n 因國(guó)家政策、法律、法規(guī)的變更，政局的變化、戰(zhàn)爭(zhēng)狀態(tài)、罷工等社會(huì)事件引起的索賠。n 承包人違約：承包人沒(méi)有按照合同約定的質(zhì)量、期限完成合同內(nèi)容，承包人因不當(dāng)行為給發(fā)包人造成損害。包括主要內(nèi)容：n 。n ,給予相關(guān)費(fèi)用咨詢(xún)意見(jiàn).n 在實(shí)施過(guò)程中,我方將對(duì)預(yù)變更的子項(xiàng)進(jìn)行造價(jià)測(cè)算,進(jìn)行造價(jià)評(píng)估,及時(shí)提交變更分析報(bào)告,為建設(shè)單位決策提供參考和決定。因施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤造成的變更，變更費(fèi)用不予考慮，由施工單位自負(fù)。合同中只有類(lèi)似于變更工程的價(jià)格，可參照此類(lèi)價(jià)格變更合同價(jià)款。n 審核的重點(diǎn)：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際勘察和基礎(chǔ)資料查閱，審核變更洽商內(nèi)容是否真實(shí)、合理；審核變更洽商內(nèi)容是否與合同施工內(nèi)容有重復(fù)；審核變更簽證是否為后期補(bǔ)辦簽證； 審核變更是否已全部實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中需改變有關(guān)工程的施工時(shí)間和順序；：調(diào)整總承包合同工作范圍內(nèi)項(xiàng)目，增加或取消分項(xiàng)工程；：在實(shí)施工程中所必需的附加、輔助工作和相關(guān)服務(wù)，這種變更性質(zhì)為總承包工作范圍內(nèi)的新增工作內(nèi)容。設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)變更引起的價(jià)款變更審核n 變更和簽證性質(zhì)和內(nèi)容：：施工過(guò)程中的各類(lèi)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)變更等技術(shù)性變更，包括為各種現(xiàn)場(chǎng)變更令、技術(shù)變更、現(xiàn)場(chǎng)變更要求等。施工合同的審核n 性質(zhì)和內(nèi)容：n 施工合同即建筑安裝工程承包合同，是發(fā)包人和承包人為完成商定的建筑安裝工程，明確相互權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的合同。其中投標(biāo)價(jià)（投標(biāo)書(shū)中的商務(wù)標(biāo)）是造價(jià)控制的方面。n 審核的重點(diǎn)：、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際情況；、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求；；；；，計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是否與08清單規(guī)范相統(tǒng)一；在表述上是否全面、準(zhǔn)確，是否存在后期結(jié)算產(chǎn)生歧義的漏洞；變更和索賠的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否與招標(biāo)的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一；投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)的審核n 性質(zhì)和內(nèi)容：n 投標(biāo)書(shū)是指投標(biāo)單位按照招標(biāo)書(shū)的條件和要求，向招標(biāo)單位提交的報(bào)價(jià)并填具標(biāo)單的文書(shū)。n 審核的重點(diǎn)：；；、經(jīng)濟(jì)條件；、風(fēng)險(xiǎn)因素；。n 審核的重點(diǎn)：（部位、規(guī)格、做法、材質(zhì)）描述是否與規(guī)范不符、是否準(zhǔn)確、所涉內(nèi)容是否存在遺漏；，是否存在漏項(xiàng)；，是否分開(kāi)計(jì)列工程量清單項(xiàng)；（工作范圍