【正文】 從敏感性分析可以看出，項(xiàng)目效益對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格和經(jīng)營成本都比較敏感，項(xiàng)目承建單位在項(xiàng)目投產(chǎn)后一定要加大產(chǎn)品宣傳力度和營銷力度，強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，充分依靠科技進(jìn)步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使項(xiàng)目按預(yù)期目標(biāo)發(fā)揮效益。項(xiàng)目各方面建設(shè)條件都已具備，生產(chǎn)工藝先進(jìn)，方案成熟可靠，生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備可行，項(xiàng)目論證可信，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)符合要求，風(fēng)險(xiǎn)性較小，是一個(gè)具有發(fā)展前景的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭項(xiàng)目。第十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵(lì)的建設(shè)項(xiàng)目。污水排出符合國家標(biāo)準(zhǔn)，廁所設(shè)沖水、洗水裝置和防水設(shè)施。生產(chǎn)工藝設(shè)備要符合食品工業(yè)衛(wèi)生要求，并對(duì)設(shè)備進(jìn)行定期消毒，做到既保持產(chǎn)品的天然風(fēng)味，又符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 設(shè)施衛(wèi)生 對(duì)機(jī)械設(shè)備定期清洗。 安全衛(wèi)生 人員衛(wèi)生。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 勞動(dòng)保護(hù) 按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)員工合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。新招聘的人員將分崗位由省農(nóng)科院食品研究所的教授、研究員上課，進(jìn)行系統(tǒng)的技能培訓(xùn)，達(dá)到操作技術(shù)要求后才上崗。針對(duì)其工作特點(diǎn)和所擔(dān)負(fù)的工作，采取短期培訓(xùn)、進(jìn)修深造和多參加技術(shù)業(yè)務(wù)交流活動(dòng)等提高業(yè)務(wù)水平；工人要求能熟練地完成所從事的工作。 技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目根據(jù)不同崗位對(duì)人員素質(zhì)的不同要求，采取不同的培訓(xùn)方式。如：物料管理制度、生產(chǎn)操作規(guī)程和產(chǎn)品質(zhì)量管理制度、衛(wèi)生管理制度、生產(chǎn)銷售與回收制度、文件檔案管理制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等。將嚴(yán)格按照公司章程和食品加工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和銷售管理等。公司根據(jù)原料需求與農(nóng)戶簽訂原料產(chǎn)需合同；基地和農(nóng)戶根據(jù)合同組織生產(chǎn)，并按合同價(jià)將產(chǎn)品賣給公司。 經(jīng)營管理 項(xiàng)目根據(jù)食品生產(chǎn)要求，制訂嚴(yán)格的經(jīng)營管理規(guī)范，定人定崗定責(zé)，實(shí)行嚴(yán)格的崗位責(zé)任制。其中：原料精選、浸泡、消毒、切塊、去籽81人，加工機(jī)械操作127人，質(zhì)檢4人（包括原材料和成員檢驗(yàn)），包裝入庫70人，保管19人，水電4人，機(jī)械維修6人，司機(jī)4人，保衛(wèi)5人，后勤5人，供銷人員69人（包括營銷窗口），基地管理6人。其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，部門負(fù)責(zé)人6人，會(huì)計(jì)3人，出納1人，報(bào)關(guān)1人，后勤管理人員1人。其中管理人員15人，生產(chǎn)工人400人。部門經(jīng)理實(shí)行聘任制、從事技術(shù)性較強(qiáng)工種的員工實(shí)行合同制，對(duì)從事簡(jiǎn)單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需求招工。財(cái)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)和后勤管理。 銷售部：主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設(shè)。 生產(chǎn)部：主要負(fù)責(zé)加工生產(chǎn)、基地生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)、原材料和產(chǎn)品檢驗(yàn)及設(shè)備維修與護(hù)理。第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 機(jī)構(gòu)設(shè)置董事會(huì) 副總經(jīng)理副總經(jīng)理技術(shù)顧問總經(jīng)理項(xiàng)目開發(fā)部生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部銷售部南瓜粉加工廠采購部新產(chǎn)品開發(fā)營銷員采購人員文秘保衛(wèi)出納會(huì)計(jì)技術(shù)培訓(xùn)保管加工車間基建管理檢驗(yàn)設(shè)備維修后勤 機(jī)構(gòu)職責(zé) 董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理是在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司全面工作。按生產(chǎn)基地1800戶計(jì)，戶平可增收1300元，人平年純收入增加371元。對(duì)全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高將起到較好的示范推動(dòng)作用。企業(yè)和社會(huì)化服務(wù)體系對(duì)農(nóng)戶的生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)將起到較好地中介作用和組織作用，促進(jìn)農(nóng)戶生產(chǎn)和經(jīng)營由分散性到整體性，從無組織性到有組織性，從無序到有序。葫蘆瓜生產(chǎn)基地1800戶，戶均增加收入1300元，帶動(dòng)農(nóng)戶3萬戶，增加就業(yè)人數(shù)近萬人。葫蘆瓜生產(chǎn)基地在優(yōu)良新品種、新的栽培技術(shù)推廣上將起到很好的示范樣板作用和輻射帶動(dòng)作用。 輻射帶動(dòng)作用 項(xiàng)目在實(shí)施過程中， 萬畝葫蘆瓜生產(chǎn)基地。而這是提高葫蘆瓜粉質(zhì)量的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益相聯(lián)結(jié)項(xiàng)目實(shí)施后將更有利產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)，企業(yè)將采取“公司+基地+農(nóng)戶”方式，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂產(chǎn)需合同，建立產(chǎn)銷關(guān)系。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果 評(píng) 價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 項(xiàng)目實(shí)施后將促進(jìn)全縣葫蘆瓜生產(chǎn)有一個(gè)較大的發(fā)展，預(yù)計(jì)2年后，全縣葫蘆瓜生產(chǎn)將發(fā)展到30萬畝，產(chǎn)值達(dá)5億元，形成鮮嫩葫蘆瓜、加工葫蘆瓜、飼用葫蘆瓜生產(chǎn)基地。（5）公眾支持該項(xiàng)目生產(chǎn)，并希望公司嚴(yán)格按“三同時(shí)”要求，對(duì)產(chǎn)生的污染物進(jìn)行治理。（3）該項(xiàng)目固體廢物（葫蘆瓜瓤、渣）在腐熟生酵過程中有惡臭氣體及腐化液產(chǎn)生，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)至飼料廠生產(chǎn)飼料或運(yùn)至養(yǎng)殖場(chǎng)作飼料。（1）該項(xiàng)目經(jīng)處理后的外排廢水中污染物排放濃度符合GB8978－1996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，且廢水受納段水體水質(zhì)較好，有一定的環(huán)境容量，所以該項(xiàng)目外排廢水對(duì)資水水體影響較小，不會(huì)影響其使用功能。 防治措施及預(yù)期治理效果建設(shè)項(xiàng)目采取的防治措施及治理效果內(nèi)容類型排 放 源污染物名 稱防 治 措 施預(yù) 期 治 理 效 果大氣污染物鍋 爐煙塵麻石水膜除塵達(dá)標(biāo)排放SO2麻石堿液脫硫達(dá)標(biāo)排放水污染物清洗工序SS沉淀處理達(dá)標(biāo)排放清洗設(shè)備沖洗地面SS、COD、BOD噴霧干燥塔冷卻水循環(huán)利用不 外 排水膜除塵SS、COD沉淀處理達(dá)標(biāo)排放固體廢物葫蘆瓜瓤、葫蘆瓜渣腐熟生酵有惡臭氣體和腐化液產(chǎn)生，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)至飼料廠生產(chǎn)飼料和養(yǎng)殖場(chǎng)作飼料鍋 爐爐渣鋪路、填坑不外排鍋爐廢水沉淀池灰渣外運(yùn)制磚、制水泥不外排 環(huán)保部門評(píng)價(jià)意見 對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)周圍環(huán)境狀況調(diào)查和該項(xiàng)目環(huán)境影響分析，施工期對(duì)環(huán)境產(chǎn)生影響的主要是施工噪聲、建筑垃圾、土石方開挖、建筑材料及設(shè)備運(yùn)輸時(shí)產(chǎn)生的揚(yáng)塵，影響較小，且是暫時(shí)的、可逆的。 公眾參與調(diào)查為了解項(xiàng)目所在地公眾對(duì)該項(xiàng)目的意見和建議，某環(huán)保研究所進(jìn)行了公眾參與調(diào)查，調(diào)查形式為發(fā)放調(diào)查表，調(diào)查對(duì)象年齡25至42歲之間，有干部、工程師、工人、農(nóng)民等。根據(jù)公司平面布置情況，就鍋爐風(fēng)機(jī)對(duì)廠界聲環(huán)境的影響進(jìn)行預(yù)測(cè)。污水處理站產(chǎn)生的污泥全部作為垃圾外運(yùn)，所以該項(xiàng)目的固體廢物對(duì)周圍環(huán)境影響較小。設(shè)計(jì)將葫蘆瓜瓤和葫蘆瓜渣通過腐熟生酵作有機(jī)肥料使用。由項(xiàng)目所在地環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查可知，項(xiàng)目所在地環(huán)境空氣中的SOTSP較低，該項(xiàng)目鍋爐煙道氣經(jīng)水膜麻石脫硫除塵后達(dá)標(biāo)排放，增加的外排煙塵、SO2在下風(fēng)向地面上的濃度貢獻(xiàn)值相對(duì)背景值比較小，濃度貢獻(xiàn)值與背景值疊加后不會(huì)超過GB3095－96二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)周圍環(huán)境影響較小，不會(huì)影響該項(xiàng)目擬建地區(qū)域環(huán)境空氣使用功能。預(yù)計(jì)煙塵、SO2排放濃度均符合GB13271－2001《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》二類區(qū)Ⅱ時(shí)段標(biāo)準(zhǔn)，排放量符合總量控制指標(biāo)。廢氣對(duì)周圍環(huán)境的影響分析該項(xiàng)目廢氣主要是2臺(tái)4000噸鍋爐運(yùn)行時(shí)產(chǎn)生的燃煤煙氣，煙氣經(jīng)35米高煙囪排放，主要污染物為煙塵、SO2。該項(xiàng)目廢水由公司排水管排入城縣縣政管網(wǎng)排水系統(tǒng)，于九頭巖斷面上游2000米處排入資江。根據(jù)設(shè)計(jì),冷卻水循環(huán)利用不外排。綜上所述，該項(xiàng)目施工期對(duì)周圍環(huán)境影響較小。修建廢水沉淀池、污水處理站等產(chǎn)生一定量土石方，建設(shè)方擬就地處置余土，對(duì)周圍環(huán)境影響較小。施工噪聲源強(qiáng)在80～90 dB(A)]之間，預(yù)計(jì)施工場(chǎng)界噪聲超過GB12523－90《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值》，對(duì)周圍環(huán)境有一定影響，但該影響是暫時(shí)的、可逆的。由此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上均是可行的。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的。項(xiàng)目進(jìn)行分析計(jì)算后的主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見表82。表81 敏感性分析結(jié)果表序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）稅后全部投資回收期（年）1基本方案 2產(chǎn)量10% 3產(chǎn)量+10% 4銷售價(jià)格10% 5銷售價(jià)格+10% 6經(jīng)營成本10% 7經(jīng)營成本+10% 8投資10% 9投資+10% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下降10%時(shí)，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前商業(yè)銀行借款利率，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析敏感性分析是對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對(duì)產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，從而測(cè)定該項(xiàng)目在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承受市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)的能力。由此可見，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。銀行貸款根據(jù)項(xiàng)目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始償還，（含建設(shè)期）。其償還來源主要是折舊與攤銷費(fèi)、未分配利潤等，財(cái)政有償資金從第三年（含建設(shè)期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。 項(xiàng)目清償能力分析項(xiàng)目財(cái)政投入有償資金480萬元、銀行貸款700萬元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按10%提取盈余公積金。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算，該項(xiàng)目經(jīng)營成本見附表4。項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算見附表4。其他費(fèi)用：包括企業(yè)管理費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)和相關(guān)營銷費(fèi)用，參照類似項(xiàng)目的情況，按項(xiàng)目收入的一定比例估算。利息支出：項(xiàng)目投產(chǎn)后，流動(dòng)資金借款利息和長(zhǎng)期借款利息計(jì)入項(xiàng)目利息支出。項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表41。修理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，%左右估算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算原材料、輔助材料、燃料、動(dòng)力的價(jià)格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位消耗根據(jù)生產(chǎn)需要進(jìn)行估算。 銷售稅金及附加估算根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收的規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加主要有：增值稅、城縣維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率分別為13%、5%和3%。根據(jù)目前的生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)及設(shè)計(jì)的工藝流程，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年功能性葫蘆瓜粉的產(chǎn)量為200萬噸。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10%，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)——方法與參數(shù)》（第二版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。在公司向當(dāng)?shù)剞r(nóng)行提出貸款意向申請(qǐng)后，中國農(nóng)業(yè)銀行派員對(duì)功能性葫蘆瓜粉加工項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真的考察評(píng)估，認(rèn)為該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，原料有來源，產(chǎn)品有市場(chǎng)，利潤回報(bào)較高，投資回收期短，公司又有固定資產(chǎn)擔(dān)保，同意按項(xiàng)目需要提供貸款支持，并已作出承諾。 銀行貸款可靠性分析本項(xiàng)目共需銀行貸款700萬元。葫蘆瓜生產(chǎn)基地和種苗基地生產(chǎn)，與其它農(nóng)作物種植相比不需增加生產(chǎn)成本，甚至可減少生產(chǎn)成本，企業(yè)對(duì)基地農(nóng)民實(shí)行訂單生產(chǎn)，可調(diào)動(dòng)農(nóng)民種瓜的積極性。 企業(yè)和農(nóng)民自籌資金能力分析。 地方財(cái)政配套能力分析本項(xiàng)目需地方財(cái)政配套資金200萬元，其中無償資金40萬元，有償資金160萬元。其中無償資金40萬元，有償資金160萬元，%計(jì)算；。 資金來源及籌措 資金來源及籌措申請(qǐng)中央財(cái)政資金400萬元。公益性費(fèi)用40萬元，主要用于質(zhì)量檢測(cè)、服務(wù)設(shè)施及環(huán)保設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助。貸款貼息23萬元。項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資=固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)+流動(dòng)資金=+0+1300=。流動(dòng)資金參照類似項(xiàng)目的流動(dòng)資金占用情況，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)估算，項(xiàng)目流動(dòng)資金為1300萬元，其中鋪底流動(dòng)資金為390萬元。 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算為1603萬元（詳見附表1）。 建筑設(shè)計(jì)費(fèi)和建設(shè)管理費(fèi)按建筑工程費(fèi)的2%估算。 設(shè)備購置：按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格或廠家報(bào)價(jià)估算。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 可行性研究、立項(xiàng)、初步計(jì)劃：2011年3月—2011年8月； 施工圖設(shè)計(jì)：2011年7月—2011年8月中旬； 土建工程施工：2011年9月下旬—2012年8月； 購置設(shè)備、安裝、調(diào)試：2012年9月—2012年10月； 試生產(chǎn)：2012年11月。 其它擬在北京、上海、南京、天津、廣州、深圳等大城縣建立營銷窗口。計(jì)劃投資115萬元，引進(jìn)2—3個(gè)適于加工的優(yōu)良品種，建立種子、種苗基地150畝，為葫蘆瓜生產(chǎn)示范基地提供良種。（具體設(shè)備見下表）設(shè)備投資明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位單 價(jià)(萬元)投資額(萬元)產(chǎn)地及廠 家一主要設(shè)備1提升機(jī)提升高度2米3臺(tái)26日本黑田（株式會(huì)社）2雙道打漿機(jī)2000kg/h2臺(tái)363切片機(jī)800kg/h3臺(tái)4調(diào)配罐1000L5個(gè)2105預(yù)煮器2000kg/h2臺(tái)236膠體磨JMS1803臺(tái)267漿渣分離機(jī)D