金融學(xué)：商業(yè)銀行ppt課件(參考版)
2025-05-15 13:35本頁(yè)面
【正文】 銀行內(nèi)部控制 ? 對(duì)銀行內(nèi)部人員行為的監(jiān)管日益受到重視； ? 必須建立有效的內(nèi)部控制和監(jiān)管體系； ? 內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)管理直接結(jié)合； ? 1998年，巴塞爾委員會(huì)議定 《 銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系的框架 》 。 ? 風(fēng)險(xiǎn)控制策略：預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)等。 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理是一種 “ 事前 ” 管理。 三、風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。 ? 在 20世紀(jì) 80年代末期之前，我國(guó)實(shí)行的是 貸款規(guī)模管理。 ? 這種理論的基本思想是將資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面加以 對(duì)照并作對(duì)應(yīng)分析 ，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方達(dá)到 合理搭配 。 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 ? 該理論產(chǎn)生于 20世紀(jì) 70年代末 80年代初。 ? 負(fù)債管理開創(chuàng)了由單靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，發(fā)展成拓展籌資渠道的 主動(dòng)型 負(fù)債方式。強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款付息的任何預(yù)期收入。為了保持流動(dòng)性，認(rèn)為可將一部分資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。強(qiáng)調(diào)貼現(xiàn)有交易背景的票據(jù)，以保障貸款的自償性。核心是保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。 ? 出發(fā)點(diǎn) 都是為了使盈利性、流動(dòng)性和安全性三者的組合協(xié)調(diào)、合理、有效 。 第八節(jié) 存款貨幣銀行的 經(jīng)營(yíng)原則與管理 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 ? 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)的三原則： – 盈利性 – 流動(dòng)性 – 安全性 ? 三原則既統(tǒng)一又矛盾，要尋求 最佳的均衡點(diǎn) 。 ? 從實(shí)踐角度來(lái)看，有些障礙能否逾越具有關(guān)鍵意義。 三、引進(jìn)我國(guó)的問(wèn)題 ? 關(guān)于建立存款保險(xiǎn)制度的問(wèn)題一直是討論的熱點(diǎn)。 ? 但是，這一制度也明顯地促成了 道德風(fēng)險(xiǎn) ，不僅削弱市場(chǎng)規(guī)則在抑制銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的積極作用，而且使經(jīng)營(yíng)不善的投保金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)存在。 二、存款保險(xiǎn)制度功能與問(wèn)題 ? 這一制度的功能基本如其組建的 目標(biāo) ：維護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。 ? 美國(guó)是西方國(guó)家中建立存款保險(xiǎn)制度最早的國(guó)家。 四、債權(quán)質(zhì)量分類法 ? IMF和 WB的五級(jí)分類法： （ 1）正常類 （ 2）關(guān)注類 （ 3）次級(jí)類 （ 4）可疑類 （ 5）損失類 ? 銀行應(yīng) 計(jì)提專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金（ P158表 9－ 1） 。 ? 我國(guó)從 2022年 1月 1日起全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理 ——“五級(jí)分類 ” 制度。 三、我國(guó)銀行的不良資產(chǎn) ? 我國(guó)銀行不良資產(chǎn)比較高。 二、對(duì)不良資產(chǎn)的分析 ? 微觀角度（銀行）：危機(jī)銀行生存。 ? 按一定概率商業(yè)銀行發(fā)生不良資產(chǎn)不可避免。 第六節(jié) 不良債權(quán) 一、不良債權(quán)及其不可避免性 ? 不良債權(quán)，也稱不良資產(chǎn)，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。 ? 由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化所提出的需要既強(qiáng)勁又持久，所以金融創(chuàng)新浪潮也 持續(xù)不斷 地推進(jìn)。 七、金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求 ? 當(dāng)今世界的經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展、變化，并從不同角度、不同層次對(duì)金融事業(yè)提出 新的要求 。 六、規(guī)避行政管制的創(chuàng)新 ? 在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，為了規(guī)避不合理的、過(guò)時(shí)的金融行政管理法規(guī)，金融企業(yè)利用法規(guī)的漏洞，推出了種種新的業(yè)務(wù)形式。 ? 分為純網(wǎng)絡(luò)銀行和分支型網(wǎng)絡(luò)銀行兩類。 ? 技術(shù)進(jìn)步引起了 支付系統(tǒng) 領(lǐng)域的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的 金融工具創(chuàng)新 提供了保障；并使金融交易快速地 突破了時(shí)間和空間 的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個(gè)世界性的金融市場(chǎng)之上。其意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出銀行化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的范圍。 ? 貸款證券化是銀行避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，解決流動(dòng)性難題的重要途徑。 – 開發(fā)債務(wù)工具的期權(quán)市場(chǎng)，等等。 二、避免通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新 ? 20個(gè)世紀(jì) 60年代開始，在通貨膨脹率急劇攀升的背景下，導(dǎo)致了利率風(fēng)險(xiǎn)的增加。 ? 金融創(chuàng)新是指金融內(nèi)部通過(guò)各種要素的 重新組合和創(chuàng)造性變革 所創(chuàng)造或引進(jìn)的新事物。
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