【正文】 山西金融學院社科部 。經(jīng)兩人合謀，由顏平引存資金，黃蕤提供單位印鑒的方式騙取資金 460萬元。現(xiàn)年 40歲的顏平，是武漢市某經(jīng)濟發(fā)展有限責任公司及武漢市某有限公司法定代表人，現(xiàn)年 31歲的黃蕤，系某商業(yè)銀行武漢一支行客戶經(jīng)理。但司法實踐中這兩種犯罪往往又是聯(lián)系在一起的，表現(xiàn)為行為人先偽造、變造匯票、本票、支票或者其他銀行結(jié)算憑證，然后使用該偽造、變造的票證進行詐騙活動，這種情形實際上屬于一種牽連犯的情形，應當從一重罪，即按票據(jù)詐騙罪論罪處罰，而不實行數(shù)罪并罰。 區(qū)分票據(jù)詐騙罪與偽造、變造金融票證罪的界限 兩罪的根本區(qū)別在于，偽造、變造金融票證罪懲治的是偽造、變造行為本身，而金融票據(jù)詐騙罪懲治的是使用這些金融票據(jù)進行詐騙的行為。 ? 對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪，刑法規(guī)定： ? 一、造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役； ? 二、造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑； ? 三、單位犯本罪，對單位處罰金，并對直接負責任的主管人員和其他直接責任人員按前述兩個標準定罪處罰。 本罪的特征是： 一、本罪侵犯的客體是國家金融管理制度及承兌、付款、保證的有關規(guī)定； 二、本罪在客觀方面表現(xiàn)為： 行為人有違法國家金融法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的行為； 行為人有對違法票據(jù)承兌、付款、保證的事實發(fā)生； 有造成重大損失的后果發(fā)生。單位犯本罪的，對單位判處罰金，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依上述規(guī)定追究刑事責任。 （二）貸款詐騙罪 ? 貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，編造引進資金、項目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權證明作擔保、超出抵押物價值重復擔?；蛘咭云渌椒ǎp騙銀行或者其他金融機構的貸款、數(shù)額較大的行為。對于沒有造成損失或者損失不大的，不構成犯罪，應按照商業(yè)銀行法第 76條的規(guī)定，給予處分。周某的犯罪故意具有一定的隱蔽性，這就給公安機關調(diào)查帶來一定的難度。在這過程中，貸款究竟是誰用的，彼此心照不宣。單位違反的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人處罰。倘若將保底條款一概斥為無效，雖然在目前的某些個案中減輕了券商的賠償責任，但不符合雙方當事人的締約真意，破壞了委托人對于合同條款和委托理財市場的信心，而且不利于樹立理財人的誠信形象，不利于資本市場的健康可持續(xù)的發(fā)展。例如，保證本息固定回報條款、保證本息最低回報條款中的投資回報率超過了銀行貸款利率的若干倍數(shù)，即可認定該條款顯失公平。 根據(jù)現(xiàn)代商法中的契約自由原則，如果保底條款的簽訂出于雙方當事人的真實意思表示，且不違反法律與行政法規(guī)中的強制性規(guī)定，原則上應當認定有效．當然，如果保底條款違反公平原則，構成了顯失公平，則遭受損害的一方可以依據(jù) 《 合同法 》 的規(guī)定，在 1年的除斥期間內(nèi)行使撤銷權或者變更權；過期不行使的，撤銷權或者變更權歸于消滅。證券投資基金和基金專戶理財是被有條件地允許存在“保底”條款，前提是通過監(jiān)管部門的審批 (目前已有保本型證券投資基金 )；而兼具保險和投資功能的萬能壽險則沒有受到限制?！? 保底承諾辨析 對于金融機構各類委托理財協(xié)議中的“保本”或“保息”約定的有效性，司法界和理論界一直存在不同看法。委托理財合同一般只涉及雙方當事人，包括委托人和理財人；但同時有的委托人或受托人還與證券公司或期貨公司簽訂監(jiān)管合同，委托他們作為證券、期貨交易活動的監(jiān)管人。 三是對于買入票據(jù)要及時填寫本單位名稱至被背書人欄，明確票據(jù)所有權人； 四是加強票據(jù)交接管理，明確崗位、個環(huán)節(jié)的職責，督促從業(yè)人員加強責任心；五是建立定期與不定期的查庫制度。指在票據(jù)保管期間可能發(fā)生的污損、鼠咬、水浸以及掉包等風險。 對于操作風險的防范， 首先要建立流程科學合理，風險防范嚴密，崗位職責相互監(jiān)督制約的業(yè)務操作規(guī)程和各項規(guī)章制度； 其次，落實崗位責任制，強化崗位相互監(jiān)督制約機制，杜絕違規(guī)操作； 三是加強業(yè)務培訓，強化員工法制意識、風險意識和制度意識； 四是一旦發(fā)生丟票、被騙等嚴重問題，應立即辦理掛失支付、公示催告等，力爭保全資產(chǎn)。 （五）操作風險。 注意審查是否有部分背書的情況。 背書必須連續(xù) 就是前次背書的被背書人必須為后次背書的背書人 背書連續(xù) 被背書人名稱：B 被背書人名稱 ：C 被背書人名稱： D 被背書人名稱： E 被背書人名稱：F 背書人 A(簽章） 年 月 日 背書人 B(簽章） 年 月 日 背書人 C(簽章） 年 月 日 背書人 D(簽章） 年 月 日 背書人 E(簽章） 年 月 日 被背書人名稱：B 被背書人名稱：C 被背書人名稱： E 被背書人名稱： F 被背書人名稱：G 背書人 A(簽章） 年 月 日 背書人 B(簽章） 年 月 日 背書人 D(簽章） 年 月 日 背書人 E(簽章） 年 月 日 背書人 F(簽章） 年 月 日 背書不連續(xù) 《 票據(jù)法 》 第 57條規(guī)定了付款人對背書不連續(xù)的過失付款責任自擔。不規(guī)范的背書：收背不符； 印鑒不清； 騎縫章遺漏或加蓋不規(guī)范； 背書不連續(xù)；被背書人名稱錯誤；粘單粘帖或格式不規(guī)范等。 防范措施：一是認真收集“人民法院 ”等的公示信息，并建立信息庫，及時核查票據(jù)情況，二是一旦發(fā)現(xiàn)涉及票據(jù)權利的，要及時申報權利。 在銀行從事票據(jù)質(zhì)押業(yè)務審查時也要注意出票人是否有記載 “ 不得轉(zhuǎn)讓 ” 的事項，如果有此記載的票據(jù)不得質(zhì)押貸款。 請問我們的主張是否能得到法律的支持。 拒付理由是：該匯票在出票時已記明 “ 不得轉(zhuǎn)讓 ” ，將該匯票 貼現(xiàn)是一種轉(zhuǎn)讓行為，因此承兌人不負保證付款的責任。 防范措施：對于貼現(xiàn)業(yè)務，特別是新發(fā)生業(yè)務關系的企業(yè)，要通過問詢，走訪等方式了解持票人的經(jīng)營狀況，通過跟單文件的真實性審查，來判斷與其前手是否有業(yè)務往來關系，確定其所持票據(jù)來源的合法性。二是持票人必須給付對價。 四是配置必要的儀器設備，提高技術鑒定手段。 票據(jù)業(yè)務法律風險控制 防范措施： 一是票據(jù)從業(yè)人員要具有良好的業(yè)務修養(yǎng)和法律道德修養(yǎng)，以及熟練的票據(jù)辨別技巧。 變造票：在真實票據(jù)的基礎上，單純通過對金額的改變，特點是票據(jù)號碼，交易關系不變，通過要素查詢即可辨別真?zhèn)巍? （一）匯票真?zhèn)蔚娘L險 銀行承兌匯票的“偽”主要有三種，一是克隆票，二是變造票據(jù)，三是空白票據(jù)。 ? 出質(zhì)人的義務 （ 1）轉(zhuǎn)移占有的義務。（不能處分、使用、出租等） （ 2）妥善保管的義務。 （ 4）優(yōu)先受償權。 （ 2）收取孳息權。 ? *質(zhì)權的效力及于股份、股票的孳息。 ? *出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓股票所得的價款應當向質(zhì)權人提前清償所擔保的債權或者向與質(zhì)權人約定的第三人提存。 以應收帳款出質(zhì)的質(zhì)權自向信貸征信機構登記之日起生效。以匯票、支票、本票、 公司債券出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權人沒有背書記載 “ 質(zhì) 押 ” 字樣，票據(jù)、債券 的出質(zhì)不得對抗善意第三人。 （三）權利質(zhì)押 權利質(zhì)押合同生效： 權利質(zhì)押合同自雙方當事人簽字蓋章之日起生效。 * 應收賬款實質(zhì)上屬于一般債權，包括尚未產(chǎn)生的將來的債權，但僅限于金錢債權。