【正文】 銷售收入、稅金及附加估算表表11l 單位：萬元序號項目建設期生產(chǎn)經(jīng)營期123456789l01l一生產(chǎn)能力80 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100%1銷售收入3600440044004400440044004400440044004400汽車銷售3200400040004000400040004 000400040004000單價（萬元／臺40404040404D40404040銷量（臺）801001001001001001001001001002維修服務320400400400400400400400400400二銷售稅金及附加1012121212l21212l2l21城市維護建設稅58888888882教育費附加3三增值稅95119119119119119119119119119固定資產(chǎn)折舊估算表單位： 萬元序號項目折舊年限原值經(jīng)營期23456789l01l一建筑物301原值18412本年折舊費585858585858585858583凈值1783172516661608155014911433137513171258二設備121原值14822本年折舊費1171171171171171171171171171173凈值1364124711301013895778661543426309四合計1原值33232本年折舊費1761761761761761761761761761763凈值3147297227962621244522692094191817431567無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表單位： 萬元序號項目攤銷年限合計生產(chǎn)經(jīng)營期23456789l01l一無形資產(chǎn)50原值460本年攤銷費9999999999凈值451442432423414405396386377368二其他資產(chǎn)12原值20本年攤銷費44444凈值1612840三合計1原值4802本年攤銷費131313131313131313133凈值467454440427414405396386377368 施救設備吊車Q2C510JQZQY8/1四川瀘州臺1一年起重車，施救吊車，8噸XZJ5160JQZ12江蘇徐州臺2一年起重車，施救吊車，12噸XZJ5260JQZ20G江蘇徐州臺2一年起重車，施救吊車，20噸XZJ5290JQZ25K江蘇徐州臺1一年起重車，施救吊車，25噸XZJ5290JQY50K江蘇徐州臺1一年起重車，施救吊車，50噸 總合計：。項目的建設增加了就業(yè)率，穩(wěn)定了社會。（含建設期1年）不僅提高企業(yè)的知名度，增強了企業(yè)的市場競爭力，而且為某縣的汽車銷售行業(yè)注入新的活力。因此，應注重銷售價格和生產(chǎn)成本的控制，制定營銷措施，盡可能地降低經(jīng)營成本，以期取得較好的經(jīng)濟效益。六、評價結論由以上經(jīng)濟效益指標可以看出，項目可取得銷售利潤總額620萬元，% ，％。銷售收入和經(jīng)營成本發(fā)生變化時對財務評價指標的影響定量分析結果見敏感性分析表。詳見表116 現(xiàn)金流量表投資利潤率投資利潤率＝年利潤總額／總投資100 % =% 3 、投資利稅率投資利稅率=年利稅總額／總投資100%=% 四、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點固定成本盈虧平衡點＝ x100 % = 24 % 銷售收入稅金及附加可變成本即銷售能力達到24 % ，年銷售汽車25 輛,企業(yè)可保本不虧。詳見表114 總成本費用估算表利潤該項目正常年利潤總額為620 萬元，年所得稅131 萬元，年稅后利潤489 萬元。( 7 ）其他費用年需管理費、 ％計取。 詳見表112 固定資產(chǎn)折舊估算表( 5 ）攤銷該項目形成無形資產(chǎn)460 萬元，按50 年攤銷，每年攤銷費為4 萬元，其他資產(chǎn)20 萬元（職工培訓費），按5 年攤銷，每年攤銷費為4 萬元。(3）職工工資及福利該項目定員300人， 萬元，共計720 萬元。詳見表111 銷售收入、銷售稅金及附加估算表總成本費用(1）原材輔料該項目正常年原材料消耗量為3608 萬元。正常年實現(xiàn)收入8000 萬元。價格該項目產(chǎn)品均按含稅價格計算。總投資估算表單位：萬元序號項目名稱建筑工程設備購置及安裝其他費用合計一建筑工程28672867二放置購置及安裝13601360三其他費用5725721建設單位管理費612勘察設計費243工程監(jiān)理費64職工培訓費875臨時設施費76土地費用150四基本預備費181181五預付金685685合計2867136017736000建筑工程投資估算表單位:萬元序號建筑物名稱建筑面積金額備注1銷售中心（辦公樓）10002展廳35003車間40004食堂8005小型超市12006變配電室2407新客車、客戶服務車輛停車位80008消防用房2009道路綠化73405310公廁1201011施救停車車間160001690合計280002867第十一章 效益分析一、編制依據(jù)該項目經(jīng)濟評價主要依據(jù)國家發(fā)改委及國家建設局發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，現(xiàn)行財稅制度，建設單位提供的有關資料等。固定資產(chǎn)投資中建筑工程投資2867萬元，設備(材料)購置及安裝費1360萬元，其他費用572萬元，預備費181萬元， 該項目建設資本金為6000萬元。土地費用150萬元。所有從業(yè)人員要求實行先培訓后上崗的制度。 四、人員培訓該項目對維修人員、技術人員和管理人員進行培訓，經(jīng)培訓后達到下列要求：掌握該產(chǎn)品的技術條件和要求、正確及時處理汽車銷售過程中出現(xiàn)的技術和產(chǎn)晶質(zhì)量等問題； 熟悉設備結構、工作原理和技術性能參數(shù)；熟悉產(chǎn)晶的質(zhì)量標準、檢測方法和檢測手段。 三、勞動定員 該項目需工作人員260人。按照精簡機構，提高工作效率的原則，盡量減少管理人員和工作人員。本工程招標方式采用公開招標方式。其中的評審專家應從當?shù)貙＜規(guī)?，利用電腦隨機抽取，不能以任何形式預先指定。其中技術、經(jīng)濟等方面專家不得少于成員總數(shù)的2 / 3 。參加人員：應具有執(zhí)法監(jiān)督部門的專業(yè)技術人員，經(jīng)濟專家，評審委員會委員不少于5 人。在工程項目各個招標階段，建設單位應組織專門機構（招標人），整體把握，依法辦事，嚴格控制和調(diào)整招標工作，從而保證招標工作的公平、公正、公開、透明和有序的原則下進行，必要時，可委托專業(yè)招標機構進行具體操作。招標組織形式招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。 4 ）建設部《 關于進一步加強工程招標投標管理的規(guī)定》 ，1998 年；5）建設部《 工程建設施工招標投標管理辦法》，2001年；6）建設部《建設工程施工招標工程標底》，2008 年；7）建設部《工程建設施工招標文件范本》，2010 年；8）四川省實施《 中華人民共和國招標投標法》辦法，2009 年。 2) 1999 年3 月15 日第九屆全國人民代表大會第二次會議通過的《中華人民共和國合同法》。第三節(jié) 項目招標方案根據(jù)《 中華人民共和國招標法》 和國家發(fā)展計劃委員會第9 號令《 建設項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容以及核準招標事項暫行規(guī)定》 的要求，確保該項目建設的質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設中的違規(guī)、違法行為，保護國家利益，該項目的各主要實施環(huán)節(jié)應通過招標方式進行。工程竣工后建設單位必須及時組織工程勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位進行竣工驗收，驗收合格后，按規(guī)定報有關部門備案。實行項目投資包干制，按批準的預算投資額包干使用，規(guī)劃設計的建設內(nèi)容與各項投資必須到位，建設任務必須如期保質(zhì)保量完成，超支部分及時解決。實行工程監(jiān)理和竣工驗收制，確保工程質(zhì)量、防止資源浪費，切實杜絕“胡子”工程和“豆腐渣”工程。實行項目招投標制，對建設項目勘察設計和施工實行公開招標。項目進度計劃表 時間項目名稱項目立項施工準備施工圖設計工程施工設備安裝調(diào)試竣工驗收第二節(jié) 工程管理根據(jù)《 中華人民共和國招標投標法》、《 山東?。贾腥A人民共和國招標投標法＞實施辦法》、《 山東省基本建設項目招標投標工作的暫行規(guī)定》和國家有關項目建設規(guī)劃實施意見等規(guī)定，要加強項目建設的管理。設計單位立即組織施工圖設計，通過招標，選定施工隊伍和材料供應廠家，在工程監(jiān)理公司的監(jiān)理下，保證工程進度，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成該項目的建設。六、其它在建筑物內(nèi)按《 建筑滅火器配置設計規(guī)范》 配置一定數(shù)量的磷酸按鹽干粉滅火器。室外消防用水由室外消火栓供給，消火栓的最大間距不大于120 米，保護半徑150 米?；馂难永m(xù)時間：室內(nèi)外消火栓用水為2h 。車間周圍設環(huán)形通道，建筑物按防火間距的要求設計，并設有安全出口。并根據(jù)該項目具體情況，依據(jù)消防設計規(guī)范配備合理的消防設備，設置完備的火災自動監(jiān)測報警系統(tǒng)，以確?；鹎榘l(fā)生時能及時滅火，確保人員生命安全，盡量降低損失。第二節(jié) 消防一、依據(jù)和有關標準規(guī)范(1）《建筑設計防火規(guī)范》 (2）《建筑滅火器配置系統(tǒng)設計規(guī)范》 (3）《建筑物防雷設計規(guī)范》 (4）《二氧化碳滅火系統(tǒng)設計規(guī)范》 二、消防設計原則設計中貫徹“預防為主，防消結合