【正文】 。同時(shí)社會(huì)效益、生態(tài)效益顯著，將對(duì)畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化有較大的推動(dòng)作用，促進(jìn)牧民持續(xù)增收，立項(xiàng)條件充分。本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均能滿足要求，%，投資利潤(rùn)率為40%。研究分析表明，本項(xiàng)目整體規(guī)劃設(shè)計(jì)，建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和技術(shù)路線正確，本項(xiàng)目利用某旗區(qū)位優(yōu)勢(shì)，用動(dòng)物脂肪生產(chǎn)皂粒和甘油，可使產(chǎn)品迅速開拓市場(chǎng)。本項(xiàng)目是可行的。項(xiàng)目建設(shè)不僅有明顯的經(jīng)濟(jì)效益，而且有著巨大的社會(huì)效益，通過項(xiàng)目建設(shè)可使某旗的畜牧業(yè)資源優(yōu)勢(shì)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，對(duì)于促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快資源轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)牧民脫貧致富和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村（牧區(qū)）具有十分重要的意義。主要表現(xiàn)在技術(shù)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)。隨著項(xiàng)目的投入和建設(shè)，可推動(dòng)當(dāng)?shù)嘏Ｑ蛴蕡?chǎng)、家庭牧場(chǎng)等發(fā)展。說明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)；敏感性分析和盈虧平穩(wěn)分析說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，投資安全程度高；（包括建設(shè)期），項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 敏感性分析考慮項(xiàng)目在實(shí)施過程中的一些不確定因素變化，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響，現(xiàn)分別對(duì)銷售收入降低5%、經(jīng)營(yíng)成本提高5%，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)影響表明，各種因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，銷售收入減的影響大于經(jīng)營(yíng)成本增加的影響力。 不確定性分析 盈虧平衡分析按照收入、成本、利潤(rùn)三者之間關(guān)系，采用量本利分析法，作盈虧平衡分析。擬上繳利稅160萬元，純利潤(rùn)240萬元。=。；按每噸甘油費(fèi)用1100元計(jì)算。年消耗動(dòng)物脂肪3000噸，價(jià)值960萬元；消耗輔料1000噸。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表51序號(hào)項(xiàng)目單位單價(jià)生產(chǎn)負(fù)荷50%生產(chǎn)負(fù)荷100%生產(chǎn)負(fù)荷100%　　　　第2年第3年第412年　　　　銷售量銷售收入(萬元)銷售量銷售收入(萬元)銷售量銷售收入(萬元)1產(chǎn)品銷售收入　　192014953840 29883840 2988皂粒噸 180014403600288036002880甘油噸12054240108240108 銷售稅金及附加依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征農(nóng)業(yè)稅規(guī)定，項(xiàng)目免稅。（6）生產(chǎn)負(fù)荷、設(shè)定為生產(chǎn)第一年50%，第2—12年100%。（5）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目計(jì)算分析期為12年，其中：建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期11年。（3）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的4%計(jì)提。（1）本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)制度和稅收政策，依據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和國(guó)家及地方稅收政策。無償資金根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行旗縣級(jí)報(bào)賬制。，2013年建設(shè)期全部到位。121主要工程建設(shè)一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱建筑面積m2單價(jià)（元/ m2）總造價(jià)（萬元）1生產(chǎn)車間400700282原材料庫1000650653成品庫500700354化驗(yàn)室1208505辦公室1208506宿舍3008507鍋爐房10060068浴池509009食堂8070010變電間120500611水塔8080012機(jī)修間120500613門衛(wèi)室60700總計(jì)3030（3） 設(shè)備購置122各生產(chǎn)裝置的設(shè)備配置序號(hào)生產(chǎn)裝置設(shè)備名稱規(guī) 格數(shù)量(臺(tái))材　質(zhì)單價(jià)總造價(jià)1油脂水解水解塔T: 280℃, P: 6MPa1碳鋼／不銹鋼閃蒸罐P: 真空4不銹鋼預(yù)濃縮器P: 真空3不銹鋼脂肪酸分離器T: 90℃, P: 大氣壓1不銹鋼冷凝器P: 真空1不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼2甘油生產(chǎn)壓濾機(jī)T: 90℃, P: 1聚丙烯／低碳鋼蒸發(fā)器P: 真空1不銹鋼蒸餾塔P: 真空1不銹鋼冷凝器P: 真空2不銹鋼漂白罐T: 90℃, P: 1不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼3脂肪酸蒸發(fā)蒸餾塔P: 真空2不銹鋼接收器P: 真空3不銹鋼蒸發(fā)器P: 真空2不銹鋼熱交換器T: 200℃, P: ~6不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼4脂肪酸氫化反應(yīng)器T: 200℃, P: 03MPa1碳鋼／不銹鋼熱交換器T: 200℃, P: ~7不銹鋼壓濾機(jī)T: 90℃, P: 2鋁合金／低碳鋼氫壓機(jī)T: 100℃, P: 1不銹鋼冷凝器P: 真空1不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼5造粒噴霧塔P:大氣壓2不銹鋼旋風(fēng)P:大氣壓4不銹鋼筒倉P:大氣壓2不銹鋼排風(fēng)機(jī)P:大氣壓2不銹鋼6堿中和反應(yīng)器T: 120℃, P: 1不銹鋼噴霧室1不銹鋼壓條機(jī)P:大氣壓1不銹鋼熱交換器T: 100℃, P: ~3不銹鋼7合計(jì)。 投資估算 ，、項(xiàng)目設(shè)計(jì)和前期費(fèi)用5萬元，流動(dòng)資金250萬元。（3）設(shè)備購置費(fèi)用依據(jù)設(shè)備選型、規(guī)格，向生產(chǎn)廠家詢價(jià)。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃具體詳見下表：111 43年份20122013月份12123456789101112可行性研究報(bào)告編制及審批初步設(shè)計(jì)招投標(biāo)施工圖設(shè)計(jì)及施工前準(zhǔn)備廠房及土建工程施工總圖部分設(shè)備采購、安裝與調(diào)試全部驗(yàn)收、交付使用第十二章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)（1）財(cái)政支農(nóng)有關(guān)政策法規(guī)和《農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目編寫參考大綱》。(3)配套工程及總圖部分在廠房和土建工程施工進(jìn)入后期階段時(shí)，即可進(jìn)行配套工程，其它輔助設(shè)施及道路、綠化的施工，也可根據(jù)實(shí)際情況在土建施工的同時(shí)進(jìn)行施工。 施工進(jìn)度(1)廠房及土建工程本項(xiàng)目廠房及土建工程擬在6個(gè)月內(nèi)完工。項(xiàng)目施工前進(jìn)度(1)施工前進(jìn)度項(xiàng)目前期工作包括編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)項(xiàng)目的審批程序及工程量大小，預(yù)計(jì)需五個(gè)多月時(shí)間。 建設(shè)工期本工程建設(shè)期擬按兩年安排，全過程分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段；設(shè)計(jì)階段；施工前準(zhǔn)備階段；項(xiàng)目實(shí)施階段；設(shè)備購置、驗(yàn)收、安裝、調(diào)試階段；竣工驗(yàn)收階段。由其與各個(gè)項(xiàng)目履行單位協(xié)商制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表，并在履行前通知有關(guān)各方。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃本工程的實(shí)施首先應(yīng)該符合國(guó)內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目的審批程序。所有關(guān)于項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、安裝等技術(shù)文件都應(yīng)存入技術(shù)檔案，以備查用。有關(guān)設(shè)備安裝與調(diào)試的詳細(xì)資料與供貨清單應(yīng)在設(shè)備到貨前提供。 設(shè)計(jì)、施工與安裝基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、安裝必須按照國(guó)家現(xiàn)行的專業(yè)技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。本工程的土建施工，建議由項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行資格審查后，通過招標(biāo)方式確定。設(shè)計(jì)為確保本工程的順利進(jìn)行，建議選擇國(guó)內(nèi)知名度較高且具有豐富經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位承擔(dān)工程設(shè)計(jì)工作。 主要履行單位的選擇對(duì)參與履行項(xiàng)目的供貨、設(shè)計(jì)、施工、安裝的單位，均要進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，并應(yīng)將審查程序和結(jié)果，以書面形式報(bào)告各有關(guān)部門，并存檔備案。設(shè)備材料管理負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)備材料的訂貨、采購、保管、調(diào)撥等工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)計(jì)劃和實(shí)施計(jì)劃的安排，與項(xiàng)目履行單位辦理合同協(xié)議等手續(xù)，以及資金使用安排及收支手續(xù)。 項(xiàng)目建設(shè)的管理機(jī)構(gòu)根據(jù)工程需要，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)成立基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程籌備處，該機(jī)構(gòu)下設(shè)五個(gè)職能部門。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、供貨、施工、監(jiān)理、安裝等均應(yīng)按照建筑法、招投標(biāo)法進(jìn)行，履行必要的法律手續(xù)，違約責(zé)任應(yīng)按照國(guó)家的