【正文】 。 建議在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”管理制度，把設(shè)計(jì)方案提出的各項(xiàng)措施落到實(shí)處。根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行的可行性研究，從本項(xiàng)目法人情況、原材料供應(yīng)情況、產(chǎn)品需求分析、人員、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算及社會(huì)效益分析等情況可以看出，本改造項(xiàng)目實(shí)施后，增加公司產(chǎn)品種類(lèi)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)小，經(jīng)濟(jì)效益顯著。根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》(2007年本)中第一類(lèi)“鼓勵(lì)類(lèi)”中第十六項(xiàng)“輕工”中第5條“農(nóng)用塑料節(jié)水器材和農(nóng)用多層薄膜開(kāi)發(fā)、生產(chǎn) ”，本項(xiàng)目屬?lài)?guó)家鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目。9 結(jié)論和建議 主要結(jié)論XXXXXXXXXXX以低密度聚乙烯（LDPE），線性低密度聚乙烯（LLDPE），茂金屬聚乙烯（mLLDPE)、乙烯醋酸乙烯共聚物（EVA）和母料等為原料采用自主研發(fā)技術(shù)生產(chǎn)農(nóng)用三層復(fù)合EVA納米長(zhǎng)壽無(wú)滴消霧多功能大棚膜，新增生產(chǎn)能力：2000 t/a。 社會(huì)效益分析納米多層復(fù)合功能膜是一種高科技覆蓋材料，可廣泛應(yīng)用于農(nóng)、林、牧、漁等各個(gè)行業(yè)，可明顯提高作物的產(chǎn)量和品質(zhì)，具有顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，非常符合國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需，增加城鄉(xiāng)居民收入，增加農(nóng)民收入的舉措。四是加快新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)步伐，走以科研養(yǎng)科研的發(fā)展道路。二是該項(xiàng)目技術(shù)在市場(chǎng)上的影響力逐步擴(kuò)大，會(huì)引起投資者的關(guān)注，引進(jìn)發(fā)展資金是可行的。公司雖已有一定的資金積累，但單靠自有資金無(wú)法滿足項(xiàng)目建設(shè)需求。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的控制力度，完善財(cái)務(wù)制度。聘請(qǐng)全國(guó)各地知名專(zhuān)家10多人作為技術(shù)顧問(wèn)，多資派人員到全國(guó)各地進(jìn)行技術(shù)調(diào)研學(xué)習(xí)，公司與山東大學(xué)、上海同濟(jì)大學(xué)、濟(jì)南大學(xué)、河北科技大學(xué)等多所高等院校建立了技術(shù)合作關(guān)系。強(qiáng)化生產(chǎn)、工藝、技術(shù)、投備的現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格的現(xiàn)場(chǎng)管理是生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、低耗、高效產(chǎn)品的保證。公司依據(jù)ISO9001標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行全程控制。 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目產(chǎn)品核心技術(shù)部分技術(shù)含量高，不易被仿制。另外，此類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)廠家有可能大量增加，出現(xiàn)價(jià)格戰(zhàn)，利潤(rùn)空間會(huì)變小。 市場(chǎng)開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)分析在國(guó)際市場(chǎng)，企業(yè)的產(chǎn)品具有明顯的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，針對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，公司將在產(chǎn)品成熟之后迅速申請(qǐng)專(zhuān)利，以防國(guó)內(nèi)同行業(yè)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。公司設(shè)有專(zhuān)家技術(shù)委員會(huì)，由公司內(nèi)部資深專(zhuān)家和大學(xué)教授組成，從事前瞻性技術(shù)的研究和咨詢，對(duì)公司技術(shù)發(fā)展方向提供指導(dǎo)性意見(jiàn)，對(duì)企業(yè)的技術(shù)規(guī)劃、技術(shù)管理提供建設(shè)性的意見(jiàn)，公司總工程師負(fù)責(zé)指導(dǎo)對(duì)技術(shù)規(guī)劃進(jìn)行落實(shí)。 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析公司在技術(shù)管理上是領(lǐng)先的，有良好的人力資源管理體系，財(cái)務(wù)管理體系，項(xiàng)目管理體系，研發(fā)管理體系，營(yíng)銷(xiāo)管理體系，客服管理體系。公司不斷加大科技投入力度，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，在基礎(chǔ)理論、工藝、材料、結(jié)構(gòu)方面不斷創(chuàng)新。企業(yè)在技術(shù)研究開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品樣品生產(chǎn)試制、測(cè)試及小批量生產(chǎn)過(guò)程中積累了大量的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，掌握了關(guān)鍵技術(shù)，解決了諸多技術(shù)難題，形成了一整套成熟的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)制造工藝技術(shù)和圖紙。國(guó)家關(guān)稅政策的調(diào)整將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)生直接影響。 風(fēng)險(xiǎn)控制分析 政策風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目目前受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、有關(guān)政策的支持與鼓勵(lì)，沒(méi)有對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展不利的政策限制，行業(yè)前景良好。表8－8 單因素敏感性分析結(jié)果（回收期）序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營(yíng)成本表8－9 敏感度系數(shù)(Saf)分析表（回收期）序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營(yíng)成本由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本的變化最為敏感，其次是產(chǎn)品產(chǎn)量，建設(shè)投資的影響較小。表8－4 單因素敏感性分析結(jié)果（收益率）序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營(yíng)成本表8－5 敏感度系數(shù)(Saf)分析表（收益率）序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營(yíng)成本凈現(xiàn)值的單因素敏感性分析結(jié)果詳見(jiàn)表86：?jiǎn)我蛩孛舾行苑治龀晒砼c表8－7：敏感度系數(shù)(Saf)分析表。單因素敏感性分析見(jiàn)圖82。BEP=〔年固定成本/（銷(xiāo)售收入可變成本銷(xiāo)售稅金及附加）〕100%= %具體詳見(jiàn)表圖81盈虧平衡分析圖。表8－3 項(xiàng)目投資回收期項(xiàng)目投資回收期單位時(shí)間備注靜態(tài)投資所得稅前年含建設(shè)期靜態(tài)投資所得稅后年含建設(shè)期動(dòng)態(tài)投資所得稅前年含建設(shè)期動(dòng)態(tài)投資所得稅后年含建設(shè)期 %，稅后內(nèi)部收益率為19%，（靜態(tài)投資所得稅前，包含建設(shè)期）即可收回成本，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。具體詳見(jiàn)附表3：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品為農(nóng)膜，根據(jù)國(guó)家關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅的政策，免征增值稅。本項(xiàng)目每年用電量為90萬(wàn)kWh，每年電費(fèi)為54萬(wàn)元；不增加耗水量，則本項(xiàng)目每年燃料動(dòng)力費(fèi)為54萬(wàn)元。（），職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算，全年勞動(dòng)力成本共計(jì)228萬(wàn)元。具體原材料的市場(chǎng)價(jià)格見(jiàn)表82。 銷(xiāo)售收入根據(jù)目前產(chǎn)品的國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，預(yù)測(cè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格為19800元/噸，產(chǎn)品銷(xiāo)售收入表見(jiàn)表81。 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目定員103人，其中技術(shù)人員21人，操作人員74人，管理人員8人，采用連續(xù)工作制，年操作日300 天，生產(chǎn)班制為四班三運(yùn)轉(zhuǎn)，管理人員采用一班制。 基本數(shù)據(jù) 實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期為18個(gè)月。 表71 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表階段 年/月20082009789101112123456789101112可研報(bào)告編制可研報(bào)告審批初步設(shè)計(jì)及審批施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備制造及采購(gòu)地下管網(wǎng)、基礎(chǔ)土建施工安裝工程試車(chē)、投產(chǎn)考核、驗(yàn)收8 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 項(xiàng)目概況此技改項(xiàng)目，已完成產(chǎn)品需求分析和改造必要性、改造內(nèi)容和目標(biāo)、資金籌措、人員培訓(xùn)及技術(shù)來(lái)源以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面的研究論證。項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備階段主要內(nèi)容有：可行性研究報(bào)告的編制與審查； 設(shè)計(jì)及采購(gòu)階段主要內(nèi)容有：初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)（制造）和關(guān)鍵安裝材料采購(gòu)；