【正文】 10變電間120500611水塔8080012機修間120500613門衛(wèi)室60700總計3030（3） 設(shè)備購置122各生產(chǎn)裝置的設(shè)備配置序號生產(chǎn)裝置設(shè)備名稱規(guī) 格數(shù)量(臺)材　質(zhì)單價總造價1油脂水解水解塔T: 280℃, P: 6MPa1碳鋼／不銹鋼閃蒸罐P: 真空4不銹鋼預(yù)濃縮器P: 真空3不銹鋼脂肪酸分離器T: 90℃, P: 大氣壓1不銹鋼冷凝器P: 真空1不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼2甘油生產(chǎn)壓濾機T: 90℃, P: 1聚丙烯／低碳鋼蒸發(fā)器P: 真空1不銹鋼蒸餾塔P: 真空1不銹鋼冷凝器P: 真空2不銹鋼漂白罐T: 90℃, P: 1不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼3脂肪酸蒸發(fā)蒸餾塔P: 真空2不銹鋼接收器P: 真空3不銹鋼蒸發(fā)器P: 真空2不銹鋼熱交換器T: 200℃, P: ~6不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼4脂肪酸氫化反應(yīng)器T: 200℃, P: 03MPa1碳鋼／不銹鋼熱交換器T: 200℃, P: ~7不銹鋼壓濾機T: 90℃, P: 2鋁合金／低碳鋼氫壓機T: 100℃, P: 1不銹鋼冷凝器P: 真空1不銹鋼真空系統(tǒng)P: 真空1不銹鋼5造粒噴霧塔P:大氣壓2不銹鋼旋風(fēng)P:大氣壓4不銹鋼筒倉P:大氣壓2不銹鋼排風(fēng)機P:大氣壓2不銹鋼6堿中和反應(yīng)器T: 120℃, P: 1不銹鋼噴霧室1不銹鋼壓條機P:大氣壓1不銹鋼熱交換器T: 100℃, P: ~3不銹鋼7合計。；企業(yè)自籌250萬元。，2013年建設(shè)期全部到位。中央預(yù)算內(nèi)資金使用和管理，主要用于土建工程建設(shè)和設(shè)備購進安裝資金，在管理使用上法人負總責(zé)，嚴(yán)格按照國家及自治區(qū)《財政支農(nóng)資金管理暫行辦法》(2006年5月6日)等有關(guān)規(guī)定管理，項目資金要專款專用、專人管理、專戶儲存、封閉運行。無償資金根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，實行旗縣級報賬制。第十三章 財 務(wù) 評 價 財務(wù)評價依據(jù)依據(jù)國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目投資指南及項目資金管理辦法等有關(guān)法律、法規(guī)和《建設(shè)項目評價方法和參數(shù)》第三版所規(guī)定的原則和方法進行評價。（1）本財務(wù)評價的財務(wù)制度和稅收政策，依據(jù)現(xiàn)行財務(wù)、會計制度和國家及地方稅收政策。（2）固定資產(chǎn)折舊：建筑物按20年，設(shè)備按10年計提，預(yù)留殘值按5%計算。（3）修理費按固定資產(chǎn)的4%計提。（4）項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為8%。（5）按照國家有關(guān)規(guī)定，本項目計算分析期為12年，其中：建設(shè)期1年，經(jīng)營期11年。本報告財務(wù)評價部分全部按12年進行分析評價。（6）生產(chǎn)負荷、設(shè)定為生產(chǎn)第一年50%，第2—12年100%。、銷售稅金及附加估算 銷售收入以目前市場價格為基礎(chǔ)，綜合有關(guān)因素，經(jīng)調(diào)研分析后確定了項目價格，總銷售收入665萬元（詳見附表131）。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表51序號項目單位單價生產(chǎn)負荷50%生產(chǎn)負荷100%生產(chǎn)負荷100%　　　　第2年第3年第412年　　　　銷售量銷售收入(萬元)銷售量銷售收入(萬元)銷售量銷售收入(萬元)1產(chǎn)品銷售收入　　192014953840 29883840 2988皂粒噸 180014403600288036002880甘油噸12054240108240108 銷售稅金及附加依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于免征農(nóng)業(yè)稅規(guī)定，項目免稅。（1）動物脂肪按3500元／噸，其他輔料按平均價格3000元／噸的價格計算。年消耗動物脂肪3000噸，價值960萬元；消耗輔料1000噸。（2）其他費用包括：工資、管理費、水電費、包裝費，銷售費用、折舊費等，按每噸皂粒費用3613元計算。；按每噸甘油費用1100元計算。 經(jīng)營成本估算項目利潤及利潤分配估算（詳見附表132）。=。項目投資利潤率為40%。擬上繳利稅160萬元，純利潤240萬元。財務(wù)現(xiàn)金流量見附表7，經(jīng)濟評價指標(biāo)如下表： 表13—2 經(jīng)濟評價指標(biāo)表 （稅后）序號項目單位指標(biāo)1財務(wù)內(nèi)部收益率%66．672財務(wù)凈現(xiàn)值萬元4003投資回收期a4投資利潤率%405投資利稅率%7盈虧平衡點%財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，凈現(xiàn)值遠大于零，投資回收期適當(dāng)，分析認為盈利能力能滿足企業(yè)要求，項目可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析按照收入、成本、利潤三者之間關(guān)系，采用量本利分析法，作盈虧平衡分析。 盈虧平衡示意圖變動成本固定成本%生產(chǎn)能力利用率% 收入1904萬元0 1 %時，銷售收入1904萬元時，項目盈虧平衡，說明項目具有較強抗風(fēng)險能力，投資安全程度較高。 敏感性分析考慮項目在實施過程中的一些不確定因素變化，對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值的影響，現(xiàn)分別對銷售收入降低5%、經(jīng)營成本提高5%，對財務(wù)內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)影響表明，各種因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率和財務(wù)凈現(xiàn)值，銷售收入減的影響大于經(jīng)營成本增加的影響力。敏 感 性 分 析 圖5% 變化率 5%不確定因素變化率%基準(zhǔn)收益率經(jīng)營成本內(nèi)部收益率 銷售價格35%30%25%20%15%10%5%15%10%5%5%5% 財務(wù)評價結(jié)論綜合上述財務(wù)指標(biāo)分析認為：%，遠大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值400萬元，遠大于零。說明項目盈利能力較強；敏感性分析和盈虧平穩(wěn)分析說明項目抗風(fēng)險能力較強，投資安全程度高；（包括建設(shè)期），項目在財務(wù)上是可行的。第十四章 社會效益分析項目實施后，將有效增加主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)—畜牧業(yè)的創(chuàng)收能力，促進畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推進畜牧業(yè)向?qū)I(yè)化、規(guī)范化方向發(fā)展，壯大這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。隨著項目的投入和建設(shè)，可推動當(dāng)?shù)嘏Ｑ蛴蕡觥⒓彝ツ翀龅劝l(fā)展。項目實施后，項目區(qū)農(nóng)民增收、畜牧業(yè)增效總體情況及與非項目區(qū)的比較應(yīng)有明顯不同。主要表現(xiàn)在技術(shù)優(yōu)勢和規(guī)模生產(chǎn)優(yōu)勢。同時本項目還可以安排50人就業(yè)，拉動種植業(yè)、飼料加工、交通運輸、飲食服務(wù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。項目建設(shè)不僅有明顯的經(jīng)濟效益，而且有著巨大的社會效益，通過項目建設(shè)可使某旗的畜牧業(yè)資源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，對于促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，加快資源轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)農(nóng)牧民脫貧致富和建設(shè)社會主義新農(nóng)村（牧區(qū)）具有十分重要的意義。第十五章 結(jié)論與建議 本項目的建設(shè)有利于貫徹落實十八大精神，促進牧民持續(xù)增收，從而提高畜牧業(yè)經(jīng)濟效益,增加牧民收入，確保畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。本項目是可行的。該項目選題，符合國家、地方的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)畜牧業(yè)發(fā)展具有示范帶動作用。研究分析表明，本項目整體規(guī)劃設(shè)計，建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和技術(shù)路線正確，本項目利用某旗區(qū)位優(yōu)勢，用動物脂肪生產(chǎn)皂粒和甘油，可使產(chǎn)品迅速開拓市場。符合國家、自治區(qū)、錫盟的產(chǎn)業(yè)政策。本項目各項財務(wù)指標(biāo)均能滿足要求，%，投資利潤率為40%。平衡分析后證明，項目抗風(fēng)險能力較強，具有較高的經(jīng)濟效益。同時社會效益、生態(tài)效益顯著，將對畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化有較大的推動作用，促進牧民持續(xù)增收，立項條件充分。建議有關(guān)部門應(yīng)予盡快立項。