【正文】 項(xiàng)目的建設(shè)必須執(zhí)行“三同時(shí)”規(guī)定，確保環(huán)境不受污染和可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的建設(shè)場(chǎng)址、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、投資估算、市場(chǎng)環(huán)境和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面的論證，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，具有一定的盈利能力、投資回收能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，該項(xiàng)目可行。項(xiàng)目所處區(qū)域內(nèi)糧食資源豐富，產(chǎn)銷(xiāo)市場(chǎng)廣闊，建庫(kù)各項(xiàng)基礎(chǔ)條件具備，地方政府大力支持，為項(xiàng)目建設(shè)創(chuàng)造良好外部環(huán)境。項(xiàng)目建成后，對(duì)保障物流通暢，促進(jìn)現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而對(duì)保障國(guó)家糧食安全，都有著深遠(yuǎn)的政治意義。因此，項(xiàng)目的社會(huì)評(píng)價(jià)可行。綜合多方面的調(diào)查研究得出結(jié)論，本項(xiàng)目建設(shè)與X縣的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，符合國(guó)家和地方有關(guān)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。（四）社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論從項(xiàng)目社會(huì)影響分析、項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析，可以看出，通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，將有效的提高XX*地區(qū)糧食的整體儲(chǔ)備能力，有效提高物資的流通速度。不會(huì)產(chǎn)生或者引發(fā)社會(huì)矛盾。該項(xiàng)目的建設(shè)將會(huì)產(chǎn)生良好的社會(huì)效益，與X縣的社會(huì)發(fā)展形成良性互動(dòng)。本項(xiàng)目充分利用XX*地區(qū)豐富的糧食資源和便捷的交通位置，不僅解決了X縣物資儲(chǔ)備缺倉(cāng)的困難，而且有效的提高XX*地區(qū)糧食的整體儲(chǔ)備能力和糧食中轉(zhuǎn)運(yùn)輸能力，項(xiàng)目建設(shè)將改善所在地的基礎(chǔ)設(shè)施，對(duì)項(xiàng)目區(qū)當(dāng)?shù)氐某擎?zhèn)化進(jìn)程將起到積極的推動(dòng)作用。項(xiàng)目的建設(shè)會(huì)提高從事該項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)材料供應(yīng)商、施工方、運(yùn)輸行業(yè)及建設(shè)用地周?chē)碳?、農(nóng)戶、居民的收入。本項(xiàng)目的實(shí)施，增加了對(duì)項(xiàng)目所在地建設(shè)材料和勞動(dòng)力的需求，帶動(dòng)項(xiàng)目所在地周邊的農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)的發(fā)展與繁榮，最終將提高項(xiàng)目所在地的國(guó)民生產(chǎn)總值，間接增加居民收入。（四）招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)成立由項(xiàng)目建設(shè)單位第一責(zé)任人為組長(zhǎng)的項(xiàng)目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的招標(biāo)事宜。（三）招標(biāo)方式 招標(biāo)方式可分為公開(kāi)招標(biāo)，邀請(qǐng)招標(biāo)和議標(biāo)等形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件 和標(biāo)底，組織開(kāi)標(biāo)，評(píng)標(biāo)能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的建設(shè)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。（一）發(fā)包方式本項(xiàng)目可采用總承包的方式，即按照勘察設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備購(gòu)置、安裝調(diào)試等內(nèi)容匯總后發(fā)包招標(biāo) 。在工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競(jìng)爭(zhēng)的 條件來(lái)實(shí)施工程 的一種有效方式。社會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，從當(dāng)?shù)卣衅干a(chǎn)、技術(shù)、管理、銷(xiāo)售人員，帶動(dòng)地方就業(yè)，帶動(dòng)運(yùn)輸、餐飲等一批產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目區(qū)政府和人們必將對(duì)本項(xiàng)目的建設(shè)持大力支持的態(tài)度。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：項(xiàng)目從開(kāi)始建設(shè)期，就把嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)放在一個(gè)重要的突出位置，加快品牌的建設(shè)，增強(qiáng)市場(chǎng)的認(rèn)同度，抵擋低價(jià)劣質(zhì)產(chǎn)品的沖擊。運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：在項(xiàng)目生產(chǎn)管理過(guò)程中，制定有效的激勵(lì)措施，吸引更多的科技人員和高素質(zhì)人才來(lái)公司工作；在融資成功后，首要任務(wù)是建立合理有效的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化管理模式，完善市場(chǎng)體系，提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力從機(jī)制上預(yù)防這種情況的發(fā)生。表171 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō)明災(zāi)難性嚴(yán)重較大一般1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)√2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)√3工程風(fēng)險(xiǎn)√4環(huán)境影響√5經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)√6管理風(fēng)險(xiǎn)√7投資估算風(fēng)險(xiǎn)√8融資風(fēng)險(xiǎn)√9財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)√10政策性風(fēng)險(xiǎn)√11社會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)√（四）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策融資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：XX*魯南面粉（集團(tuán)）有限公司積極開(kāi)拓糧食倉(cāng)儲(chǔ)市場(chǎng)，積極依靠XX*市發(fā)改委爭(zhēng)取地方政府部門(mén)的財(cái)政資金和銀行的貸款。最終要以合同與法律的形式，確立雙方合作關(guān)系，從而取得雙贏，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理最大的風(fēng)險(xiǎn)，是物流資源的整合。所提供的服務(wù)形態(tài)可以分為與運(yùn)營(yíng)相關(guān)的服務(wù)，與管理相關(guān)的服務(wù)以及兩者兼而有之的服務(wù)3種類型。第三方物流是指由與貨物有關(guān)的發(fā)貨人和收貨人之外的專業(yè)企業(yè)，即第三方來(lái)承擔(dān)企業(yè)物流活動(dòng)的一種物流形態(tài)。大膽引進(jìn)適應(yīng)物流服務(wù)業(yè)現(xiàn)代管理人才，確保項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后的正常運(yùn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)程度分析現(xiàn)代物流服務(wù)業(yè)在我國(guó)起步較晚，人們的管理理念往往還停留在傳統(tǒng)的購(gòu)銷(xiāo)、調(diào)撥觀念上。政策性風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家對(duì)糧食倉(cāng)儲(chǔ)的直接調(diào)控政策，如：指導(dǎo)性價(jià)格限制、稅收政策等，將直接影響到該公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益。運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要有原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、同經(jīng)銷(xiāo)商的合作風(fēng)險(xiǎn)、儲(chǔ)備和庫(kù)存活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸和搬運(yùn)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等。（三）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目投資較大，資金是否及時(shí)到位，影響到工程的進(jìn)度，存在一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。這些都為項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。項(xiàng)目場(chǎng)址區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，交通條件優(yōu)越。（二）項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目取得了相關(guān)批準(zhǔn)文件。本項(xiàng)目是促進(jìn)現(xiàn)代物流服務(wù)業(yè)發(fā)展，有效拉動(dòng)內(nèi)需，抵御金融危機(jī)沖擊的重大舉措，符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策，得到各級(jí)政府和社會(huì)的充分支持。九、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及控制風(fēng)險(xiǎn)措施（一）項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目投資總額估算為21600萬(wàn)元，其中項(xiàng)目單位自籌資金17280萬(wàn)元，某煤電股份有限公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，自籌資金部分有保證。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析各項(xiàng)指標(biāo)合理，具有較好的投資回收能力，借款償還能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）敏感性分析本項(xiàng)目做了所得稅前、后全部投資的敏感性分析，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入各單因素正負(fù)變動(dòng)5%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。上圖中點(diǎn)劃線以內(nèi)區(qū)域?yàn)樘潛p區(qū)，點(diǎn)劃線以外區(qū)域?yàn)橛麉^(qū)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算公式如下： 固 定 成 本BEP＝ ──────────────────100% 營(yíng)業(yè)收入－可變成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測(cè)中涉及到的變量之間的關(guān)系也可以通過(guò)繪制圖形的方式更加直觀地反映出來(lái)。（1）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過(guò)公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。（8）變動(dòng)成本估算①主要消耗材料費(fèi)(含支付第三方運(yùn)輸費(fèi)用)：②燃料費(fèi)：估算年耗燃油130萬(wàn)升③雜費(fèi)（過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等）：2565萬(wàn)元④水電費(fèi)：a、b、估算年耗電165萬(wàn)度c、水電費(fèi)合計(jì)=a＋b=變動(dòng)成本：①＋②＋③＋④=(滿負(fù)荷年)滿負(fù)荷年總成本費(fèi)用＝主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）滿負(fù)荷年?duì)I運(yùn)收入：29794萬(wàn)元（2）年均經(jīng)營(yíng)成本：（3）年均總成本：（4）年均利稅總額：（5）投資利潤(rùn)率：%（6）借款償還期（含2年建設(shè)期）：（7）投資回收期（稅后，含2年建設(shè)期）：（8）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）：% （9）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后，ic=7%）：1萬(wàn)元 （10）盈虧平衡點(diǎn)（滿負(fù)荷年）：%不確定性分析 項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來(lái)自估算和預(yù)測(cè)，有一定程度的不確定性。按企業(yè)一般做法，可按年銷(xiāo)售收入5%估算。（5）管理費(fèi)：651萬(wàn)元管理費(fèi)用主要用于辦公出差、業(yè)務(wù)招待等，%計(jì)取。（3）維修費(fèi)：為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，每年要進(jìn)行維修，維修費(fèi)按折舊費(fèi)的50%估算。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設(shè)備折舊為10年，留殘值5%。運(yùn)營(yíng)收入估算（1）物流配送收入：15552萬(wàn)元年物流作業(yè)總量97萬(wàn)噸,按平均收入299元估算,物流配送收入=299元/噸97萬(wàn)噸/年=29052萬(wàn)元/年（2）倉(cāng)儲(chǔ)收入：742萬(wàn)元12500m2220元/m2 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（ic）設(shè)定。（3）稅費(fèi)參數(shù)確定根據(jù)對(duì)物流儲(chǔ)運(yùn)企業(yè)的稅收政策：①營(yíng)業(yè)稅率3%②城建稅率為營(yíng)業(yè)稅的5%③教育費(fèi)附加稅率為營(yíng)業(yè)稅的4%④所得稅率為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的25%項(xiàng)目計(jì)算期選取本項(xiàng)目產(chǎn)品處于市場(chǎng)初期，考慮到市場(chǎng)壽命，本項(xiàng)目計(jì)算期為建成投產(chǎn)后選定12年(含建設(shè)期2年)。申請(qǐng)銀行貸款資金4320萬(wàn)元，占投資總額的20%。（2）項(xiàng)目投資估算①建筑工程費(fèi)：6593萬(wàn)元②設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)：11700萬(wàn)元③工程建設(shè)其他費(fèi)用：1665萬(wàn)元④基本預(yù)備費(fèi)：815萬(wàn)元⑤建設(shè)期利息：218萬(wàn)元⑥鋪底流動(dòng)資金：604萬(wàn)元⑦項(xiàng)目建設(shè)投資總額：①+②+③+④+⑤＋⑥=21600萬(wàn)元（3）項(xiàng)目投資估算表　　見(jiàn)表81， 表81 項(xiàng)目投資估算匯總表 　　 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量金額附注1建筑工程費(fèi)項(xiàng)76593詳見(jiàn)表412設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)臺(tái)（套、項(xiàng)）433811700詳見(jiàn)表423工程建設(shè)其它費(fèi)用項(xiàng)41165⑴前期工作費(fèi)項(xiàng)1202⑵土地使用費(fèi)畝451117⑶勘察設(shè)計(jì)費(fèi)項(xiàng)1518⑷工程監(jiān)理費(fèi)項(xiàng)1864基本預(yù)備費(fèi)項(xiàng)1815占前兩項(xiàng)費(fèi)用的8%5建設(shè)期利息項(xiàng)1218貸款1000萬(wàn)，％6日鋪底流動(dòng)資金項(xiàng)16047合　計(jì)21600（二）融資方案項(xiàng)目建設(shè)投資總額21600萬(wàn)元，其融資方案如下：項(xiàng)目單位自籌資金17280萬(wàn)元，占資金總額的80%。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。（3）土建工程定額根據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程概算XX省估價(jià)表》進(jìn)行估算（4）所有設(shè)備和材料價(jià)格均包括運(yùn)雜費(fèi)，為到廠價(jià)格。③參與式培訓(xùn)：主要通過(guò)會(huì)議、案例研究、模擬訓(xùn)練、參觀訪問(wèn)等方式從中獲取新知識(shí)、新技能的培訓(xùn)方法。②脫產(chǎn)培訓(xùn)：離開(kāi)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，由物流中心外聘人員進(jìn)行必要的基礎(chǔ)知識(shí)、技能、綜合素質(zhì)及新的知識(shí)技能培訓(xùn)。另外，還需培訓(xùn)新員工必須掌握的例如編寫(xiě)報(bào)告、客戶接待、電話聯(lián)絡(luò)等方面的綜合技能。（3）作業(yè)技術(shù)培訓(xùn)：使員工掌握完成本職工作所必備的技能。（2）職業(yè)道德培訓(xùn)：增強(qiáng)員工的敬業(yè)精神，建立起物流中心與員工之間的信任，培養(yǎng)員工對(duì)物流中心的忠誠(chéng)。招聘方法（1）發(fā)布招聘廣告及宣傳活動(dòng)或直接到對(duì)口大專院校及人才市場(chǎng)招聘；（2）由人事部門(mén)對(duì)應(yīng)聘者的基本資料整理匯總歸類，并進(jìn)行資格審查和初選；（3）對(duì)于通過(guò)審查和初選者進(jìn)行筆試、面試等檢測(cè)；（4）依據(jù)考察情況及應(yīng)聘者的其它條件，做出試用錄用決定，并書(shū)面通知應(yīng)聘者。懂得ISO9002品質(zhì)保證體系。熟練操作計(jì)算機(jī)。有組織、溝通、協(xié)調(diào)能力。熟練操作計(jì)算機(jī)，對(duì)ERP原理熟悉，能參與推動(dòng)和完善ERP系統(tǒng)。對(duì)相關(guān)產(chǎn)品材料市場(chǎng)有一定了解。（11）采購(gòu)員大專以上學(xué)歷，有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)。（10）采購(gòu)主管具有與產(chǎn)品相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷，兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)，有談判能力。（9）搬運(yùn)組長(zhǎng)高中以上學(xué)歷，有駕駛證。（7）貨倉(cāng)主管管理或財(cái)經(jīng)類本科、三年以上貨倉(cāng)管理經(jīng)驗(yàn)，熱練操作計(jì)算機(jī)，精通ISO9002培訓(xùn)，文件編寫(xiě)、內(nèi)審和5S推行、對(duì)ERP了解，有獨(dú)立的事務(wù)處理能力，溝通協(xié)調(diào)能力。（5）操作人員包括分揀、理貨人員、機(jī)動(dòng)車(chē)駕駛?cè)藛T、倉(cāng)儲(chǔ)保管人員、流通加工人員、包裝等物流活動(dòng)的人員。（3）信息管理員負(fù)責(zé)信息的接收處理及信息設(shè)備的維護(hù)。各級(jí)人員職責(zé)、要求如下：（1）高級(jí)管理者負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)公司和顧客負(fù)責(zé)，進(jìn)行危機(jī)處理，制訂發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。所有管理人員及一般員工應(yīng)精干高效，相對(duì)穩(wěn)定，各部門(mén)的人員素質(zhì)具有一定的均衡性。根據(jù)人的潛力，調(diào)動(dòng)人的積極性，提高工作效率。項(xiàng)目實(shí)施后，其內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)采用部制管理體制。七、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置（一）組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置XX*市恒慧清潔能源有限責(zé)任公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》組建恒慧清潔能源有限責(zé)任公司，采取董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。加強(qiáng)保安隊(duì)伍建設(shè)，并作為中心兼職消防隊(duì)伍訓(xùn)練使用。重要倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和休閑服務(wù)中心應(yīng)設(shè)計(jì)安裝自動(dòng)報(bào)警噴淋滅火系統(tǒng)。消防通道要完全符合消防安全的標(biāo)準(zhǔn)，確保消防車(chē)輛通行無(wú)阻。物流過(guò)程中應(yīng)注重人員素質(zhì)的提高，加強(qiáng)全程、全員安全