全過程跟蹤審計(jì)工作程序?qū)徲?jì)方案(參考版)
2025-04-28 00:23本頁面
【正文】 （七）對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行信息化處理。檔案資料按照國家及行業(yè)規(guī)定的保存年限保存，國家及行業(yè)無規(guī)定的保存10年。審核資料應(yīng)在技術(shù)總負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)整理歸檔。（五） 編制審核工作底稿審核人員將搜集的審計(jì)資料作為審核依據(jù)，編制審核工作底稿進(jìn)行整理和歸檔。所交付的審核報(bào)告的數(shù)量、規(guī)格、形式應(yīng)滿足審核合同的規(guī)定。（四） 出具審核報(bào)告根據(jù)核對(duì)情況，最終我們以核實(shí)和簽字的結(jié)果為依據(jù)，形成審核意見，出具正式的《基本建設(shè)工程結(jié)算審核報(bào)告》和《項(xiàng)目管理建議書》。根據(jù)計(jì)算結(jié)果及審核的具體內(nèi)容，列出基本建設(shè)工程結(jié)算審核明細(xì)表及匯總表，在約定的時(shí)間內(nèi)出具初步審核報(bào)告交委托單位，并請(qǐng)委托單位轉(zhuǎn)交建設(shè)單位和施工單位，對(duì)我們的初步審核意見進(jìn)行確認(rèn)。我們將采用全面審核與重點(diǎn)審核相結(jié)合的方法，全面審核放在工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，定額單價(jià)或綜合單價(jià)套用是否正確，各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行規(guī)定等方面；同時(shí)，在審核中我們還將重點(diǎn)審查以下事項(xiàng)：結(jié)算書中所列的工程項(xiàng)目是否與圖紙相符；工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的合規(guī)、合法及合理性；工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況是否有據(jù)可依；工程實(shí)施過程中的建設(shè)經(jīng)濟(jì)政策是否有變化，本工程是否要隨之調(diào)整；補(bǔ)充合同（協(xié)議）的內(nèi)容等等。在工程竣工結(jié)算審核中，我們將采用如下的流程圖。㈡項(xiàng)目施工完成后的結(jié)算審核在工程竣工結(jié)算的審核中，我們將按照法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定、以合同為基礎(chǔ)、堅(jiān)持實(shí)事求是的原則進(jìn)行審核。在本項(xiàng)目的投資控制中，對(duì)于工程進(jìn)度款支付及材料設(shè)備價(jià)格核定,我們將采用下圖所示的流程進(jìn)行管理：圖2 為工程進(jìn)度款支付及材料設(shè)備價(jià)格核定流程圖。價(jià)格審核設(shè)備、材料的詢價(jià)與分析，綜合單價(jià)的復(fù)核在工程實(shí)施過程中，我們還要不斷地對(duì)各個(gè)單位工程和各個(gè)工種所完成的實(shí)物工程量、實(shí)際完成的工程預(yù)算值和實(shí)際投資支出進(jìn)行審定、匯總，從組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同等方面采取措施，從而依次對(duì)項(xiàng)目的投資進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和控制。在工程變更控制的過程中，我們將著重關(guān)注由工程設(shè)計(jì)而發(fā)生的變更，同時(shí)也要關(guān)注進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更等引起的工程變更。 。本公司根據(jù)工程監(jiān)理公司提供的х月份施工工程量審核單及有關(guān)工程進(jìn)度款付款規(guī)定，經(jīng)計(jì)算，建議支付х月份進(jìn)度款хх萬元（大寫： ），累計(jì)支付工程進(jìn)度款хх萬元（大寫： ）。我們將針對(duì)不同的對(duì)象進(jìn)行不同的控制，主要從四個(gè)方面控制進(jìn)度付款：針對(duì)合同、針對(duì)子項(xiàng)目、針對(duì)時(shí)間、針對(duì)基建財(cái)務(wù)科目，進(jìn)行計(jì)劃投資與實(shí)際投資的比較，每月按監(jiān)理單位核定的工程量及建設(shè)項(xiàng)目投資，經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員核算無誤后，簽發(fā)工程進(jìn)度付款通知書，業(yè)主可據(jù)此撥付工程進(jìn)度款。工程進(jìn)度款： 在工
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