全過程跟蹤審計(jì)工作實(shí)施的方案(參考版)
2025-04-28 00:23本頁面
【正文】 。以上為我司對本項(xiàng)目實(shí)施的跟蹤審計(jì)方案，我們將秉承公司****的理念，以承擔(dān)社會服務(wù)為己任，以上述審計(jì)方案為指南，切實(shí)履行審計(jì)職責(zé)，全力做好項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)工作。凡事后補(bǔ)送的決算資料（含各類簽證等）我司拒絕審核。結(jié)算資料送審后，不允許對送審價(jià)或送審內(nèi)容均不得再作任何修改變動，如有漏項(xiàng)視同讓利?？⒐そY(jié)算。對于投標(biāo)報(bào)價(jià)中已有的材料價(jià)格嚴(yán)格按投標(biāo)價(jià)，不得以任何理由另行簽證變更材料價(jià)格，對于無法在招投標(biāo)時(shí)確定的材料價(jià)格按建設(shè)行政主管部門發(fā)布的同期價(jià)格信息執(zhí)行，避免為施工單位提高工程造價(jià)留下“活口”。建設(shè)單位應(yīng)派出懂專業(yè)、負(fù)責(zé)任的在職人員作為現(xiàn)場代表，所有的簽證做到四方會簽（業(yè)主方、施工方、監(jiān)理方、設(shè)計(jì)方），過期未辦的簽證不予辦理，堅(jiān)決杜絕結(jié)算審計(jì)時(shí)補(bǔ)辦簽證的情況。簽證資料的合理性及真實(shí)性問題一向是審計(jì)的重點(diǎn)，因?yàn)楣こ添?xiàng)目竣工驗(yàn)收后，很難確認(rèn)變更工程的合理性、真實(shí)性。因此，我們要加強(qiáng)施工過程中的設(shè)計(jì)變更的監(jiān)督管理，要求施工單位及時(shí)報(bào)送設(shè)計(jì)變更計(jì)劃并同時(shí)報(bào)送變更工程報(bào)價(jià)清單，實(shí)行設(shè)計(jì)變更登記備案制度，并在第一時(shí)間審核其真實(shí)性和必要性，對變更涉及的金額先予核算，做到先測算后變更。實(shí)行設(shè)計(jì)變更登記備案制度。Ⅳ成本加酬金合同一般不采用。Ⅱ、對于目前采用工程量清單招標(biāo)的工程，合同形式多數(shù)是采用固定單價(jià)合同，應(yīng)注意嚴(yán)格限制調(diào)整投標(biāo)單價(jià)的條件。六、針對本工程采取的重點(diǎn)控制方法和措施:針對煙草行業(yè)對審計(jì)重視程度較高,我們在具體審計(jì)工作中著重對以下幾個(gè)環(huán)節(jié)采取針對性的方法和措施合同管理目前建設(shè)工程合同計(jì)價(jià)原則共有下列幾種形式A、固定總價(jià)合同 B、固定單價(jià)合同 C、固定總價(jià)加變更合同 D、成本加酬金合同。參與施工管理工作。建立定期工作協(xié)調(diào)機(jī)制。熟悉施工組織設(shè)計(jì)及施工方案。掌握相關(guān)施工工藝，同時(shí)準(zhǔn)備好相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及通用圖集。五、審計(jì)質(zhì)量保證措施概據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況專門建立組織一支專業(yè)配備齊全的精干審計(jì)小組，任命項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、小組成員，明確內(nèi)部各專業(yè)崗位責(zé)任，在現(xiàn)場常駐辦公，與業(yè)主現(xiàn)場管理部門、監(jiān)理部門協(xié)同工作，處理日常工作事項(xiàng)。報(bào)告的格式、字體等都要符合有關(guān)規(guī)定的要求。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理的意見，要有披露的事項(xiàng)，要有針對發(fā)現(xiàn)的問題的整改措施；審計(jì)報(bào)告由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人本人編寫，要有注冊造價(jià)師簽字蓋章。 竣工結(jié)算審計(jì)結(jié)束，向委托人出具工程建設(shè)項(xiàng)目整體工程審計(jì)（總）報(bào)告， 匯總披露工程建設(shè)項(xiàng)目各階段的審計(jì)內(nèi)容，就工程建設(shè)項(xiàng)目整體審計(jì)情況向委托方提出總體審計(jì)意見和建議。（2）工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確，定額子目的套用是否合規(guī)、選用是否恰當(dāng)，工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)用量一致，利潤和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定；（3）設(shè)計(jì)變更手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否真實(shí)、費(fèi)用計(jì)算是否正確、計(jì)算過程是否有誤，必要
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