基金管理有限公司財務(wù)制度(參考版)
2025-04-22 03:27本頁面
【正文】 第十五條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第十三條 超過股本金10%以上的資金運用，應(yīng)事先征得董事長或董事會的批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員須持上述批準(zhǔn)文件和相應(yīng)的付款申請單，交由綜合管理部辦理資金的劃撥。第三節(jié) 資金使用審批程序第十一條 公司營運資金中，費用支出應(yīng)填寫《銀華基金管理有限公司付款申請單》，審批及報銷程序按《銀華基金管理有限公司費用管理暫行規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。監(jiān)督公司總經(jīng)理對公司自有資產(chǎn)的運用情況；第九條 監(jiān)事會在資金管理上行使下列職權(quán)：（一） 檢查公司的財務(wù)情況；（二） 對公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人在執(zhí)行公司職務(wù)時違反紀(jì)律、行政法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。 第七條 董事會在資金管理上行使下列職權(quán)：(一) 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；(二) 制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(三) 制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(四) 制訂公司增加或減少注冊資本的方案。第六條 公司運用自有資金投資時，須滿足下列條件：（一） 公司應(yīng)保證滿足日常營運資金的需要；（二） 公司作為基金發(fā)起人在基金募集時認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起，至少一年內(nèi)不得贖回或轉(zhuǎn)讓。(一) 實行公司資產(chǎn)的經(jīng)營管理與基金資產(chǎn)的經(jīng)營管理嚴(yán)格分離的原則；公司自有資金的使用與基金資產(chǎn)的使用嚴(yán)格分離的原則；(二) 公司實行投資分析、決策和操作相分離的制度；(三) 公司設(shè)立內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)，建立內(nèi)部稽核制度。第三條 為加強(qiáng)公司自有資金的管理，根據(jù)《銀華基金管理公司章程》中的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二章 資金管理及審批程序第一節(jié) 總則第一條 銀華基金管理有限公司（以下簡稱“公司”）是按照《中華人民共和國公司法》、《證券投資基金管理暫行辦法》及國家有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立的有限責(zé)任公司。第七十四條 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)修訂和解釋。第七十三條 清算完畢，清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出清算報告，并編制清算期內(nèi)收支報表。第七十一條 公司清算終了，清算收益大于清算損失、清算費用的部分，依法繳納所得稅。（三） 尚未償付的債務(wù)。第七十條 清算財產(chǎn)支付清算費用后，按照下列順序清償債務(wù)：（一） 應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費。如發(fā)生上述行為，清算機(jī)構(gòu)有權(quán)追回公司財產(chǎn)，作為清算財產(chǎn)入賬。（四） 對未到期債務(wù)提前清償。（二） 非正常壓價處理財產(chǎn)。第六十七條 清算中發(fā)生的財產(chǎn)盤盈、盤虧、變賣無力歸還的債務(wù)或者無法收回的債權(quán)，以及清算期間的經(jīng)營收益或損失等，計入公司清算損益。清算期間，未經(jīng)清算機(jī)構(gòu)同意，不得處置公司財產(chǎn)。第六十五條 被清算公司的財產(chǎn)包括宣布終止時公司的全部財產(chǎn)以及清算期間取得的財產(chǎn)。凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額100%資產(chǎn)利潤率＝凈利潤/[（資產(chǎn)期初余額＋資產(chǎn)期末余額）/2]100%人均利潤＝凈利潤/年平均人數(shù)費用率＝營業(yè)費用/收入100%成本率＝成本/收入100%利潤率＝凈利潤/收入100%第十一節(jié) 公司清算第六十四條 公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時，應(yīng)當(dāng)成立清算機(jī)構(gòu)。（一） 經(jīng)營狀況指標(biāo)。公司年度財務(wù)報告于年度終了后按規(guī)定期限，連同具有相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格的中國注冊會計師的查帳報告一并報送主管財政機(jī)關(guān)。第六十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)報告制度。（五） 某些主要項目采用的財務(wù)會計方法及其變動情況和原因；對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項；資產(chǎn)負(fù)債表日后至報出期內(nèi)發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；為便于正確理解財務(wù)報告需要說明的其他事項。本會計期間資產(chǎn)收益、負(fù)債成本情況及原因。本會計期間各項收入、成本、費用等增減變動情況及原因。本會計期間資產(chǎn)負(fù)債總量、增（減）量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量情況、增減變化原因。公司按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。第十節(jié) 財務(wù)報告及財務(wù)分析第五十九條 財務(wù)報告是反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)狀況說明書。第五十八條 對因工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，經(jīng)營管理不善造成財產(chǎn)、資金損失的，在按上述權(quán)限審批報損的同時，應(yīng)視其情節(jié)追究直接責(zé)任者和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并給予行政紀(jì)律處分。（三） 貪污、盜竊、詐騙、冒領(lǐng)、搶劫等案件：損失金額在10萬元以下的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五十七條 資金盈缺的權(quán)限（一） 出納長短款、錯帳損失：每筆損失金額在1萬元以下的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，1萬元以上的報公司董事會批準(zhǔn)。（二） 財產(chǎn)盤虧：應(yīng)由綜合管理部查明原因，提出處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后注銷其帳面價值。第九節(jié) 資金和財產(chǎn)盈缺處理第五十五條 資金和財產(chǎn)發(fā)生盈缺，直接影響到公司財產(chǎn)的安全和完整，必須嚴(yán)肅對待，分清情況，認(rèn)真妥善處理。第五十三條 以前年度未分配的利潤，可并入本年度未分配利潤參與本年稅后利潤分配。每年按董事會決議規(guī)定的比例提取。公益金主要用于職工集體福利及其他需在稅后留利中開支的費用。（三） 提取法定公益金。按稅后利潤（減彌補(bǔ)虧損）的10%提取。第五十五條 繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：（一） 彌補(bǔ)以前年度虧損。第五十條 發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤在所得稅前彌補(bǔ)，下一納稅年度所得不足彌補(bǔ)的，可逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但彌補(bǔ)期最長不得超過5年。（二） 當(dāng)對方所得稅率低于我方時，按國家有關(guān)規(guī)定差額補(bǔ)交。包括固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、盤盈、清理凈收入、罰款收入、罰沒收入、出納長款收入、證券交易差錯收入、因債權(quán)人的特殊原因確實無法支付的應(yīng)付款項等。（二） 投資收益包括公司按照現(xiàn)行的法律法規(guī)進(jìn)行長期投資獲得的利潤、股利和利息，公司的長期投資到期收回或中途轉(zhuǎn)讓獲得的款項多于或低于實際投資數(shù)額或帳面價值及應(yīng)收股利、應(yīng)收利息的差額，按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資在被投
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1