【正文】 第六條 本制度自二零零二年二月一日起執(zhí)行。第四條 公司應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的財(cái)務(wù)管理要求對(duì)本制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，確保公司的財(cái)務(wù)管理制度與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，保證公司財(cái)務(wù)管理職能對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)管理切實(shí)起到應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)和促進(jìn)作用。第二條 本制度未盡之處，公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細(xì)則。4 所 有 人 員 的 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 酬 費(fèi) 都 必 須 由 其 開 支 批 準(zhǔn) 人 嚴(yán) 格 控 制 ， 財(cái) 務(wù) 部 門按 相 應(yīng) 的 開 支 標(biāo) 準(zhǔn) 和 總 預(yù) 算 予 以 報(bào) 銷 ， 超 過 標(biāo) 準(zhǔn) 和 總 預(yù) 算 的 ， 財(cái) 務(wù)可 以 拒 絕 報(bào) 銷 ， 特 殊 情 況 可 由 分 管 總 監(jiān) 或 總 裁 批 準(zhǔn) 。七 部門公用費(fèi)用管理辦法第 三 十 八 條 部門公用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 單 位 ： 元體 系 通 訊 費(fèi) 業(yè) 務(wù) 費(fèi) 交 通 費(fèi) 備 注人 力 資 源 行 政 部 1000 5000 2022財(cái) 務(wù) 部 500 2022 1500公 關(guān) 市 場(chǎng) 部 1000 5000 2022新 品 開 發(fā) 部 500 3000 1000發(fā) 展 規(guī) 劃 部 500 3000 1000第三十九條 部門公用費(fèi)用的管理1 財(cái) 務(wù) 部 門 按 業(yè) 務(wù) 公 用 費(fèi) 用 開 支 的 部 門 進(jìn) 行 歸 集 和 考 核 ， 經(jīng) 辦 人 所 屬部 門 發(fā) 生 了 變 化 ， 都 不 改 變 部 門 費(fèi) 用 的 跟 蹤 統(tǒng) 計(jì) 和 考 核 ；2 所 有 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 酬 費(fèi) 一 般 按 經(jīng) 手 人 進(jìn) 行 統(tǒng) 計(jì) 和 核 算 ， 經(jīng) 批 準(zhǔn) 人 核 批 并 指明 費(fèi) 用 承 擔(dān) 者 ， 可 統(tǒng) 計(jì) 在 費(fèi) 用 承 擔(dān) 者 名 下 。 對(duì) 節(jié) 省 的 費(fèi) 用 可 按 節(jié)約 額 的 50%獎(jiǎng) 勵(lì) 給 個(gè) 人 ， 每 年 結(jié) 算 一 次 。六 市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法第 三 十 六 條 市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛） 單 位 ： 元體 系 職 務(wù) 交 通 費(fèi) 備 注公 司 總 部 總 裁 實(shí) 報(bào) 實(shí) 銷總 監(jiān) 1200人 力 資 源 行 政 經(jīng) 理 300外 勤 150內(nèi) 勤 100財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 300公 關(guān) 市 場(chǎng) 經(jīng) 理 600專 員 300發(fā) 展 規(guī) 劃 經(jīng) 理 300第 三 十 七 條 交通費(fèi)的管理市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 采 用 限 額 報(bào) 銷 ， 財(cái) 務(wù) 部 門 嚴(yán) 格 控 制 。第三十四條 個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)電話部分，為了開支合理而減少工作程序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中 85%由公司負(fù)擔(dān)，15%由個(gè)人負(fù)擔(dān)，超過最高限額的，超過部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。4．4 專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開支第三十二條 市場(chǎng)費(fèi)用29 / 341 由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng)部專項(xiàng)費(fèi)用，市場(chǎng)部必須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過銷售總監(jiān)批準(zhǔn)的市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用；2 市場(chǎng)費(fèi)用購(gòu)買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購(gòu)買禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。4．3 報(bào)帳銷帳第二十九條 差旅費(fèi)用1 報(bào)帳依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《公司員工出差管理辦法》；2 報(bào)帳程序：出差人員填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》—財(cái)務(wù)審核—出差核準(zhǔn)人核批簽字—財(cái)務(wù)報(bào)帳。2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》—直接上級(jí)簽字—（費(fèi)用總額在5000 元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，5000 元以上的付款由行政總監(jiān)審核）—總裁核準(zhǔn)—財(cái)務(wù)付款。4．2 支付、收取款項(xiàng)第二十六條 工程項(xiàng)目收、付款1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件；2 收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款—負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款—財(cái)務(wù)部門派收款專員收款；3 付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門的《付款申請(qǐng)書》；4 付款程序：商務(wù)部門提出付款申請(qǐng)—分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—行政總監(jiān)批準(zhǔn)—財(cái)務(wù)付款。第二十四條 借支定額備用金1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金；2 借款核準(zhǔn)：總裁。第二十二條 借支購(gòu)物款項(xiàng)1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請(qǐng)購(gòu)單》、《借款單》；2 購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制《物品請(qǐng)購(gòu)單》，并由各部門/子公司審核后，報(bào)行政部批準(zhǔn)并安排采購(gòu)，任何部門不得未經(jīng)行政部批準(zhǔn)擅自采購(gòu)消耗物品；3 借款核準(zhǔn)：由行政部統(tǒng)一安排，其中 5000 元以上的物品采購(gòu)必須由行政總監(jiān)核準(zhǔn)。第二十條 財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。第十八條 職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績(jī)效評(píng)估時(shí)，對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第十七條 職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總裁：10000 元；經(jīng)營(yíng)總監(jiān)：9000 元；行政總監(jiān)：8000 元；部門經(jīng)理：800 元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門員工：200 元。5 以上所有費(fèi)用均按部門或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。第十五條 其他費(fèi)用1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請(qǐng)用車手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人費(fèi)用考核；2 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票。第十四條 市內(nèi)交通費(fèi)1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷。4 公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期 15 天以內(nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在 15 天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天 20 元。2 公司總監(jiān)以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出差補(bǔ)貼。第十二條 員工外出培訓(xùn)在 15 天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為 100 元/。 表二：住宿標(biāo)準(zhǔn) 元/類別 職位級(jí)別 總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員A 類地區(qū) 450 200 200B 類地區(qū) 400 200 180住宿標(biāo)準(zhǔn) C 類地區(qū) 350 150 1503 地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)A 類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。25 / 342 表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過次月 5 日前報(bào)銷。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門裁定無特殊理由的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。第六條 差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準(zhǔn) 人 總裁 總監(jiān) 常務(wù)副董事長(zhǎng) 總裁 部門經(jīng)理 主管總監(jiān) 國(guó) 內(nèi) 出 差 其它員工 主管部門經(jīng)理 國(guó)外出差 境外辦理業(yè)務(wù) 總裁和董事長(zhǎng)第七條 公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報(bào)表由家輝公司統(tǒng)一制定。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動(dòng)。第二條 本制度適用于家輝公司及將來資源整合后的各分支機(jī)構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)）。第二十二條 銷毀會(huì)計(jì)檔案審批表和銷毀清冊(cè)遵照公司有關(guān)規(guī)定。其中工資表暫定為永久。七 會(huì)計(jì)檔案的保管期限第十九條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。標(biāo)題：填寫案卷的類別名稱。數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方法。賬簿、報(bào)表、工資表和其他案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號(hào)的制度。5. 其他類：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。4. 工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。2. 會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。第十五條 檔案部門對(duì)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì)部門的意見，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。五 會(huì)計(jì)檔案的歸檔第十三條 會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書寫，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號(hào)。會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。一本為一卷，每本 100—150 頁(yè)左右。3. 填寫會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。四 會(huì)計(jì)檔案的整理組卷第六條 會(huì)計(jì)憑證的整理組卷1. 記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。三 會(huì)計(jì)檔案的分類第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。3. 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括月份、度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書檔案、會(huì)議檔案各存一份）4. 工資表5. 其它：包括會(huì)計(jì)檔案的移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書材料也要?dú)w檔。第六章 會(huì)計(jì)檔案管理制度一 總則第一條 為了提高會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，結(jié)合家輝公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。交接過程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要移交人不能直接移交的原因等。清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。對(duì)于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。19 / 34會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。具體規(guī)定如下：現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交或委托會(huì)計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管人員交接，由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。第六條 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊(cè)應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。第四條 尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作