基金管理公司財(cái)務(wù)制度(參考版)
2025-04-11 22:29本頁(yè)面
【正文】 能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無(wú)能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來(lái)越容易。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。不得復(fù)印、外借。第十四章 附則第六十四條 本制度經(jīng)董事會(huì)審定后，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)下文執(zhí)行。第六十三條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。第十三章 會(huì)計(jì)檔案管理第六十一條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)建立檔案，妥善保管，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。零星辦公用品由各部門(mén)報(bào)綜合行政部統(tǒng)一采購(gòu)、發(fā)放。在計(jì)劃內(nèi)報(bào)賬由財(cái)務(wù)部復(fù)核單據(jù)的合法性由總經(jīng)理審批，并報(bào)董事長(zhǎng)備案。第五十八條 費(fèi)用報(bào)帳參照《金一公司費(fèi)用管理制度》及相關(guān)解釋。其他臨時(shí)性報(bào)表。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)完成表。期間費(fèi)用明細(xì)表。利潤(rùn)表。報(bào)送前經(jīng)專(zhuān)門(mén)審核人員復(fù)核。第五十五條 公司清算完畢，應(yīng)當(dāng)編制清算報(bào)告，聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并將清算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告報(bào)投資者決議或者人民法院確認(rèn)后，向相關(guān)部門(mén)、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者通告。依法進(jìn)行清算，應(yīng)當(dāng)對(duì)非貨幣財(cái)產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。第十章 變更、清算第五十三條 公司被責(zé)令關(guān)閉、依法破產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)期限屆滿終止經(jīng)營(yíng)或者解散的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定實(shí)施清算。，如果因?yàn)檫`規(guī)或不恰當(dāng)?shù)膶?duì)外擔(dān)保行為給公司造成損失的，則依法承擔(dān)連帶責(zé)任。，規(guī)避相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)擔(dān)保過(guò)程中出現(xiàn)的法律訴訟事項(xiàng)進(jìn)行處理。第九章 抵押與擔(dān)保管理第五十條 公司作出的任何抵押與擔(dān)保行為，均需由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核，最終必須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)審議通過(guò)后方可予以執(zhí)行。經(jīng)股東會(huì)決議，公司可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本?！∫郧澳甓任捶峙淅麧?rùn)，并入本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)向投資者分配。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第四十八條 公司發(fā)生年度虧損的，可以用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)；下一年度的稅前利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)彌補(bǔ)期超過(guò)法定稅前彌補(bǔ)期限的，可以用繳納所得稅后的利潤(rùn)彌補(bǔ)。第八章 收益、分配第四十七條 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)收入和其他營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。強(qiáng)化費(fèi)用支出約束，對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)等實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。除對(duì)個(gè)人代理人外，不得以現(xiàn)金支付。第四十四條 為職工繳納住房公積金的處理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照職工工資總額的2%計(jì)提；%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。第四十二條 公司根據(jù)董事會(huì)通過(guò)的《金一公司薪酬管理制度》，嚴(yán)格對(duì)經(jīng)營(yíng)者和核心管理人員實(shí)行薪酬發(fā)放。成本核算，應(yīng)當(dāng)以月年為計(jì)算期?！〉谒氖畻l 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出，包括各項(xiàng)利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、應(yīng)計(jì)入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。第七章 成本、費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)束前所收款項(xiàng)視同負(fù)債，所發(fā)生的成本可先視同待攤費(fèi)用，在確認(rèn)收入時(shí)一次結(jié)轉(zhuǎn)。第三十七條 營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)1. 資金使用費(fèi)收入確認(rèn)原則：公司每月依據(jù)合同約定確認(rèn)收入。手續(xù)費(fèi)及傭金收入指公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)、傭金收入。第六章 收入管理第三十六條 公司的營(yíng)業(yè)收入分為資金使用費(fèi)收入和手續(xù)費(fèi)及傭金收入、財(cái)務(wù)咨詢收入、其他業(yè)務(wù)收入。程序?yàn)椋合嚓P(guān)人員首先提出付款申請(qǐng)，并準(zhǔn)確填寫(xiě)付款申請(qǐng)單；付款申請(qǐng)單填好后，請(qǐng)款人將付款申請(qǐng)單、合同一起交部門(mén)主管簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、計(jì)劃內(nèi)的報(bào)總經(jīng)理審批，計(jì)劃外的除報(bào)總經(jīng)理審批后還需報(bào)董事長(zhǎng)審批，出納憑審核手續(xù)齊全的付款申請(qǐng)單辦理付款。在合理避稅的基礎(chǔ)上依法計(jì)提、繳納各類(lèi)稅費(fèi)。第五章 日常負(fù)債管理第三十三條 公司負(fù)債包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利、預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)等。企業(yè)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)在發(fā)生當(dāng)期直接記入管理費(fèi)用，固定資產(chǎn)大修理支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的則在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益，均不再計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。監(jiān)督、指導(dǎo)管理部門(mén)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理。 建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，參與無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作。無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)入帳后，對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)從可供使用之日起，按法律規(guī)定或合同協(xié)議約定的有效期限或受益年限平均攤銷(xiāo)，沒(méi)有規(guī)定期限的，按照預(yù)計(jì)的不超過(guò)十年的使用期限分期攤銷(xiāo)。接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)，按照所附單據(jù)或參照同類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的市值計(jì)價(jià)，無(wú)活躍市場(chǎng)的，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)價(jià)。第六節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理第三十二條 無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)如下：購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)按購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出之和計(jì)價(jià)。公司財(cái)務(wù)部是公司投資的財(cái)務(wù)管理和資金保障部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行資金籌措與調(diào)度、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，并對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況和預(yù)決算管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。企業(yè)對(duì)外投資時(shí)，根據(jù)投資方式不同，股權(quán)比例的不同，采用不同的核算方法。 公司股東大會(huì)
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