【正文】 文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第32頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本附表2 有 限 公 司現(xiàn) 金 提 取 申 請(qǐng) 單 №年 月 日申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)人提現(xiàn)用途金額（大寫） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）經(jīng)手人簽字財(cái)務(wù)主管簽字董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理簽字有 限 公 司 現(xiàn) 金 提 取 申 請(qǐng) 單 №年 月 日申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)人提現(xiàn)用途金額（大寫） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）經(jīng)手人簽字財(cái)務(wù)主管簽字董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理簽字 文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第33頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本附表3 有 限 公 司 借 款 單 №年 月 日借款人部 門借款用途金額（大寫） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財(cái)務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理： 有 限 公司 借 款 單 №年 月 日借款人部 門借款用途金額（大寫） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財(cái)務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理：文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第34頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本附表4 有 限 公 司 資 金 使 用 申 請(qǐng) 單 №年 月 日申請(qǐng)人（部門）申請(qǐng)支付執(zhí)行日期用途說明金額（大寫） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財(cái)務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理： 有 限 公 司 資 金 使 用 申 請(qǐng) 單 №年 月 日申請(qǐng)人（部門）申請(qǐng)支付執(zhí)行日期用途說明金額（大寫） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財(cái)務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理：文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第35頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本 附表5 有 限 公 司固 定 資 產(chǎn) 采 購(gòu) 申 請(qǐng) 表 №責(zé)任申請(qǐng)部門： 年 月 日 序號(hào)固定資產(chǎn)名稱規(guī) 格單位申購(gòu)數(shù)量需求日期質(zhì) 量 要 求12345678910經(jīng)手人： 部門主管： 董事或常務(wù)總經(jīng)理： 有 限 公 司固 定 資 產(chǎn) 采 購(gòu) 申 請(qǐng) 表 №責(zé)任申請(qǐng)部門： 年 月 日序號(hào)固定資產(chǎn)名稱規(guī) 格單位申購(gòu)數(shù)量需求日期質(zhì) 量 要 求12345678910
。文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第31頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本附表1 有 限 公 司 出 納 日 報(bào) 表 №公司名稱： 年 月 日 摘 要現(xiàn) 金銀行結(jié)算備 注昨日結(jié)存本日收入本日支出本日結(jié)存附現(xiàn)金收入憑證第 號(hào)—第 號(hào)，共 張；銀行結(jié)算收入憑證第 號(hào)—第 號(hào)，共 張附現(xiàn)金付出憑證第 號(hào)—第 號(hào)，共 張；銀行結(jié)算付出憑證第 號(hào)—第 號(hào)，共 張 單位主管： 會(huì)計(jì)： 出納：備注：《出納日?qǐng)?bào)表》應(yīng)一式兩聯(lián)，一聯(lián)出納存根聯(lián)，由出納保存；一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，由會(huì)計(jì)保存。 4）、《費(fèi)用結(jié)算單》上一律不得涂改，否則不予報(bào)銷。2）、票據(jù)粘貼統(tǒng)一橫貼，粘貼不得超出結(jié)算單，不得粘住金額，不得粘住票據(jù)號(hào)碼，不能用沒有號(hào)碼的車票。（有關(guān)人員是指部門主管、財(cái)務(wù)、董事和常務(wù)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人）。借款原則為前清后借,借款人前面款項(xiàng)未能及時(shí)歸還的,財(cái)務(wù)有權(quán)不支付后面所借款項(xiàng)。未及時(shí)報(bào)銷，按每推遲一天罰款20元,從工資或所報(bào)費(fèi)用中扣除。若員工因公出差借款，員工需檢附部門主管簽字的《外出單》（見人力資源管理手冊(cè)（HKGL—RL001）），經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)審核，送董事和常務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方可辦理借支款項(xiàng)手續(xù)。經(jīng)手人必須填制《資金使用申請(qǐng)單》或者《費(fèi)用結(jié)算單》附發(fā)票及有關(guān)單證，經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)審核，送董事和常務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后，才能報(bào)銷。凡采購(gòu)日常辦公用品、零星小額度報(bào)銷的經(jīng)手人，須填制《費(fèi)用結(jié)算單》（附表13），附發(fā)票或相關(guān)憑證及《申購(gòu)單》、《材料入庫(kù)單》財(cái)務(wù)聯(lián)，經(jīng)有關(guān)人員簽字后方準(zhǔn)報(bào)銷。各部門應(yīng)指定專人為預(yù)算管理員，在執(zhí)行預(yù)算過程中去發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)與財(cái)務(wù)預(yù)算負(fù)責(zé)人聯(lián)系、溝通，逐步完善公司部門的費(fèi)用預(yù)算管理制度。超預(yù)算部分必須寫出書面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并上報(bào)董事和常務(wù)總經(jīng)理審批后按規(guī)定報(bào)銷。預(yù)算變更：經(jīng)審批后的預(yù)算不得隨意變更，如有特殊情況需追加預(yù)算的，必須有本部門的報(bào)告經(jīng)有關(guān)部門審核，并上報(bào)董事和常務(wù)總經(jīng)理審批后方可增加。13）其他管理費(fèi)用：由各部門填報(bào)不屬于上述費(fèi)用項(xiàng)目的費(fèi)用開支。11）折舊費(fèi)：由財(cái)務(wù)部填報(bào)。9）水電費(fèi)：由行政人事部填報(bào)。7）交通費(fèi)：由行政人事部填報(bào)，主要是汽車保險(xiǎn)費(fèi)，養(yǎng)路費(fèi)，汽車修理費(fèi)、年檢費(fèi)。5）差旅費(fèi)；各部門填報(bào)差旅費(fèi)。3）教育培訓(xùn)費(fèi)：各部門填報(bào)各種教育培訓(xùn)費(fèi)用。費(fèi)用項(xiàng)目說明：1）工資：人員工資，由行政人事部統(tǒng)計(jì)上報(bào)，決算金額為當(dāng)月發(fā)放的工資總額。四、公司部門費(fèi)用預(yù)算規(guī)定：每月編制《管理費(fèi)用預(yù)算表》（附表12）時(shí)，各部門應(yīng)充分考慮本月工作任務(wù)以及達(dá)成工作任務(wù)所采取的措施，合理填寫費(fèi)用預(yù)計(jì)開支情況。 二、適用范圍：本規(guī)定適應(yīng)公司各部門。D、經(jīng)濟(jì)合約的撤銷將由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)安排將其（合約保管期滿無再備閱的必要、已備入無使用價(jià)值或是合約公司名稱已改變、合約得重新簽定的都一律視為無效合約）實(shí)施撤銷，需經(jīng)得董事、常務(wù)總經(jīng)理的批準(zhǔn)， 由保管人執(zhí)行撤銷、銷毀，銷毀時(shí)由董事、常務(wù)總經(jīng)理指派專人與財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)銷。并在《合約文件使用登記表》上登記返還時(shí)間及返還人簽名。 合約查閱、借閱、復(fù)印、撤銷流程A、 經(jīng)濟(jì)合約除了董事、常務(wù)總經(jīng)理有權(quán)隨時(shí)查閱、復(fù)印外，相關(guān)部門需要查閱、借閱、復(fù)印經(jīng)濟(jì)合約內(nèi)容的都需填寫《合約借閱申請(qǐng)單》（附表10），都需經(jīng)得董事、常務(wù)總經(jīng)理審批簽字，由財(cái)務(wù)主管申核后，方可到財(cái)務(wù)部借閱、復(fù)印。 經(jīng)濟(jì)合約期未滿：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將其分類歸入合約進(jìn)行專柜，并負(fù)責(zé)監(jiān)督其合約項(xiàng)目工作的進(jìn)度，對(duì)于發(fā)現(xiàn)有違背合約相著規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)向董事、常務(wù)總經(jīng)理提出書面的違反說明及應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行方案。二、公司經(jīng)濟(jì)合約管理辦法 財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)往來經(jīng)濟(jì)合約的保管，對(duì)于重要經(jīng)濟(jì)合約，財(cái)務(wù)主管有權(quán)負(fù)責(zé)監(jiān)督、會(huì)簽。備注：有關(guān)會(huì)計(jì)檔案保管辦法，凡與本辦法不符的，一律以本辦法為準(zhǔn)。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第27頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期二類。不準(zhǔn)在案卷上做圈點(diǎn)、劃線及任何標(biāo)記或涂改、污損、撕頁(yè)、折卷等。C如確因工作需要，需復(fù)印會(huì)計(jì)檔案資料，應(yīng)填寫“檔案復(fù)印、外攜登記表”，說明用途，一般會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)主管簽字，絕密會(huì)計(jì)檔案、會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)董事或常務(wù)總經(jīng)理簽字后方可復(fù)印。B“調(diào)閱檔案資料登記單”由文管中心做為附件保管。A凡調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案資料必須辦理借閱手續(xù)。公司保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為公司其他部門積極提供利用。會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。下列原始憑證得分別裝訂保管，只是應(yīng)在記賬憑證上注明其保管外價(jià)及檔案編號(hào)或其他便于查找事項(xiàng)。本月度終了2個(gè)月須將會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案管理部門。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬）由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)檔案工作財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查。會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)文件、會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重要史料和證據(jù)。六、財(cái)務(wù)情況說明書的財(cái)務(wù)分析方法采用比較法，比率分析法和因素分析法進(jìn)行分析。四、對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)表必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管審查后，報(bào)董事、常務(wù)總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)后，方可外報(bào)。報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容一般包括；資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表附表A：產(chǎn)品進(jìn)、出、存及產(chǎn)值月報(bào)表B：資金計(jì)劃調(diào)度月報(bào)表C：材料進(jìn)、出明細(xì)表（季報(bào)）D：應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表E：固定資產(chǎn)及在建工程明細(xì)表（季報(bào)）F：實(shí)現(xiàn)稅收明細(xì)表?yè)p益表附表（1）利潤(rùn)分配表（2）產(chǎn)品成本表（3）半產(chǎn)品成本表（4）制造費(fèi)用明細(xì)表（5）管理費(fèi)用明細(xì)表（6）財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（7）銷售利潤(rùn)明細(xì)表（8）營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表（9）銷售、投入產(chǎn)出分析表（12）職工人數(shù)、工資統(tǒng)計(jì)表公司報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書內(nèi)容一般包括：（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況（2）資本變動(dòng)情況（3）盈虧情況及利潤(rùn)分配情況（4）資金變動(dòng)及周轉(zhuǎn)情況（5）財(cái)務(wù)收支、稅金繳納情況（6）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)及盈虧報(bào)廢情況（7）會(huì)計(jì)核算方法的變更（8）對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)（9）其他有必要說明的情況三、總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括：償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)和營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。文件名稱財(cái)務(wù)管理制度頁(yè)次第24頁(yè)/共43頁(yè)修訂日期文件編號(hào)HKGL—CW001版本第十五章 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度財(cái)務(wù)部門必須及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告給董事和常務(wù)總經(jīng)理，每年至少召開兩次財(cái)務(wù)工作報(bào)告會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀、存在問題、對(duì)策和建議進(jìn)行研究并向董事和常務(wù)總經(jīng)理匯報(bào)。利用職權(quán)貪污、行賄、受賄、挪用公款等造成公司損失的除追回公司的損失外，對(duì)當(dāng)事人予以開除處理。采購(gòu)過程中應(yīng)做到詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，不