公司財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制及內(nèi)控管理辦法(參考版)
2025-04-19 04:29本頁面
【正文】 否則，財(cái)務(wù)有權(quán)執(zhí)行前帳不清，后帳不借的原則，不再簽發(fā)支票；（四）票據(jù)管理辦法 出納為公司票據(jù)管理人 所有票據(jù)建立領(lǐng)用臺(tái)賬，登記領(lǐng)用人、起止號(hào)、領(lǐng)用、繳銷日期新疆華西種業(yè)有限公司2011年7月26日。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)空白支票的監(jiān)督和管理，對(duì)簽發(fā)的空白支票，要進(jìn)行登記，并及時(shí)督促支票領(lǐng)用人員，按規(guī)定期限報(bào)帳；支票領(lǐng)用的報(bào)帳期限。財(cái)務(wù)部門不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的空白支票，只限于轉(zhuǎn)帳支票，并必須在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。當(dāng)簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處分時(shí)，由簽發(fā)人負(fù)完全責(zé)任；簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明收款單位或收款人，并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票。結(jié)算帳戶必須有足夠的資金以保證支付。支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票，并由申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部門登記簽章，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。現(xiàn)金支票使用的管理，按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行；轉(zhuǎn)帳支票只能通過銀行轉(zhuǎn)帳，不能提取現(xiàn)金；支票的管理由出納員管理從銀行購入的
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