基金管理公司財(cái)務(wù)制度-wenkub
2023-04-23 22:29:50 本頁面
【正文】 對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核。內(nèi)部原始記錄管理制度：建立規(guī)范的原始記錄管理制度，規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。結(jié)合本公司經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，建立內(nèi)部會計(jì)管理制度，使會計(jì)管理工作滲透到經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)，以利于改善管理。第五條 會計(jì)人員職業(yè)道德：會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識和技能；熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計(jì)核算和管理工作，辦理會計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正；保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整；保守公司商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)會計(jì)信息，不向外泄露公司機(jī)密。財(cái)務(wù)總監(jiān)對董事會和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，對公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作負(fù)責(zé)。第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對會計(jì)工作管理的要求制定。第三條 本制度適用于公司各部門。公司設(shè)財(cái)務(wù)部,配備與工作相適應(yīng)、具有會計(jì)專業(yè)知識的會計(jì)人員。. . . . .第六條 財(cái)務(wù)部的基本原則建成立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，依法計(jì)算和繳納各種稅款，確保投資者權(quán)益不受侵犯，并積極發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中和重要作用。內(nèi)部會計(jì)管理制度包含：內(nèi)部牽制制度：必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會計(jì)分離。內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查制度：定期清查財(cái)產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名，移交清冊填制一式肆份，交接雙方各執(zhí)壹份，監(jiān)交人壹份，存檔壹份（裝訂在移交當(dāng)月的憑證后）。第十一條 記賬本位幣：本集團(tuán)公司以人民幣為記賬本位幣。外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。公司應(yīng)建立健全原始記錄。預(yù)算一般按年度編制，資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實(shí)，業(yè)務(wù)預(yù)算按月落實(shí)。下列幾種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要中應(yīng)著重說明：A、 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的收付對象和款項(xiàng)性質(zhì)；B、 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算方式、票據(jù)號碼、結(jié)算對象及款項(xiàng)性質(zhì)；C、 購貨業(yè)務(wù)的供貨單位名稱及主要品種、價格、數(shù)量；D、 預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)對象及業(yè)務(wù)內(nèi)容；E、 預(yù)提、應(yīng)攤銷業(yè)務(wù)的提、攤期限及依據(jù)；F、 待決、待處理事項(xiàng)的責(zé)任單位（人）和原因；G、 物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的內(nèi)容、對象、原因和發(fā)生時間；H、 物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的對象、品名和數(shù)量。資料的傳遞、交換應(yīng)由交換雙方簽字認(rèn)可。第十五條 原則上企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。出納人員應(yīng)每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等結(jié)算憑證及庫存現(xiàn)金均由出納用保險柜保。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。借款要求：（1）員工因私不得向公司申請借款。前次借款未結(jié)清的員工不得再向公司申請借款，特殊情況，須經(jīng)董事長審批；事前先申請，5000元以下報總經(jīng)理審批，5000元以上報董事長審批，財(cái)務(wù)才能辦理借款。 （1）支付申請。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （4）辦理支付。2. 公司預(yù)付的采購款、工程款及其他款項(xiàng)。第二十四條 應(yīng)收款項(xiàng)管理和催收，業(yè)務(wù)臺賬應(yīng)當(dāng)附有客戶申請、借款合同協(xié)議等相關(guān)單據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來賬，按債務(wù)人名稱建立明細(xì)核算，每月末向業(yè)務(wù)部報送“應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表”；，定期向客戶發(fā)送、回收“往來款項(xiàng)確認(rèn)單”。審批完畢，送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)據(jù)此銷賬。但必須做到賬銷案存，公司仍保留追索權(quán)，原經(jīng)辦人仍有義務(wù)催索欠款。易耗品需本人填制物品采購審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由總經(jīng)理簽批同意，由辦公室統(tǒng)一采購領(lǐng)取。第二十九條 固定資產(chǎn)按外購或自建的實(shí)際成本計(jì)價：，按實(shí)際支付的買價，包裝費(fèi)，安裝費(fèi)以及交納的有關(guān)稅費(fèi)作為入賬價值。，按原值加上達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的改擴(kuò)建費(fèi)用，減去其間被替換部分的價值發(fā)生的變價收入作為入賬價值。當(dāng)月減少的固定資產(chǎn),次月停止折舊。3. 各部門的負(fù)責(zé)人是本部門的固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。5. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：公司財(cái)務(wù)部每年定期組織綜合行政部相關(guān)人員盤點(diǎn)一次，對于固定資產(chǎn)的盤虧、毀損、報廢，原使用部門要提出書面報告，并列明原因，按規(guī)定程序報批處置，并及時報送財(cái)務(wù)部門。 公司股東大會、董事會為公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)。公司財(cái)務(wù)部是公司投資的財(cái)務(wù)管理和資金保障部門，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行資金籌措與調(diào)度、會計(jì)核
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